III. ĐỊNH KHOẢN CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRONG THÁNG8/
SỔ TÀI SẢN THEO ĐƠN VỊ SỬ DỤNG NĂM
NĂM2003
Tờn đơn vị(Phũng ,ban hoặc người sử dụng..): Phũng KH
Ghi tăng tài sản Ghi giảm TSCĐ và cụng cụ nhỏ
Chứng từ Tờn nhón hiệu TSCĐ
Đơn vị tớnh
SL Đơn giỏ Số tiền Chứng từ Lý do Số lượng Số tiền Ghi chú
Số Ngày Số Ngày
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
12/8 Mỏy điều hoà nhiệt độ
cỏi 5 64.000.000 64.000.000
Lập biểuPhũng KH Phòng KH
Biểu số 08:
Đơn vị : Tổng cụng ty điện tử và tin học Việt Nam Địa chỉ :15 Trần Hưng Đạo –Hà Nội
BIấN BẢN THANH Lí TÀI SẢN CỐ ĐỊNH
Ngày 13 thỏng 8 năm 2003
Căn cứ quyết định số 735 CKQT/TSCĐ Ngày 13 thỏng 8 năm 2003 của giỏm đốc tổng cụng ty điện tử và tin học Việt nam về việc thanh lý TSCĐ.
1, - Ban thanh lý TSCĐ gồm:
ễng Nguyễn Thế Phương - Giỏm đốc tổng cụng ty - Trưởng ban ễng Nguyễn Ngọc Chức - Kế toỏn trưởng - Phú ban
ễng Phạm Văn Tõn - Trưởng phũng hành chớnh - uỷ viờn Đó tiến hành thanh lý TSCĐ với nội dung sau:
Stt Tờn tài sản Nước SX
Năm đưa vào sử dụng
Nguyờn giỏ Đó khấu hao Giỏ trị cũn lại
1 5 mỏy điều hào nhiệt độ Ba Lan 1990 6.320.000 2.541.000 1.000.000 Cộng 6.320.000 2.541.000 1.000.000 Biểu số 09:
Đơn vị :Tổng cụng ty điện tử và tin học Việt nam . Địa chỉ :15 Trần Hưng Đạo -Hà nội
BIấN BẢN ĐÁNH GIÁ LẠI TSCĐ
Căn cứ quyết định số735 CKQT/TSCĐ Ngày 10 thỏng 3 năm 2002 . Hụm nay ngày 13 thỏng8 năm 2003 tại văn phũng tổng cụng ty điện tử và tin học Việt Nam. Hội đồng đỏnh giỏ lại TSCĐ gồm cỏc ụng:
Nguyễn Thế Phương. - Giỏm đốc tổng cụng ty - Trưởng ban Nguyờn Ngọc Chức - Kế toỏn trưởng - Phú ban
Hà Quốc Nguyờn – Trưởng phũng- uỷ viờn
Đó cựng nhau xem xột và đỏnh giỏ lại TSCĐ theo mặt bằng giỏ cả hiện tại và đi đến kết luận sau:
STT Tờn
tài sản Nước SX
Năm đưa vào sử
dụng Nguyờn giỏ Đó khấu hao Giỏ trị cũn lại Giỏ bỏn tối thiểu 1Mỏy điều hào
nhiệt độ Ba Lan 1990 6.320.000 2.549.000 1.250.000 1000.000
Cỏc thành viờn đó nhất trớ với nội dung trờn Cỏc uỷ viờn Trưởng ban
Trởng ban
(đó ký) (đó ký) (đã ký)
Sau khi Hội đồng xỏc định đỏnh giỏ lại TSCĐ đó thống nhỏt giỏ và cụng bố giỏ bỏn tối thiểu mỏy điều hoà nhiệt độ ,tổng cụng ty thụng bỏo rộng rói cho đấu thầu.Kết quả đấu thầu như sau:
ễng Vũ Đức Cường
Quờ ở Tõn thành - Thỏi Nguyờn đó trúng thầu với giỏ mua 1.000.000 đx5= 5.000.000Mọi thủ tục thanh toỏn và phiếu xuất kho bỏn TSCĐ cho ụng Cường đó hoàn tất bằng tiền mặt .
Sau khi nhận cỏc chứng từ, biờn bản cú liờn quan đến việc thanh lý TSCĐ kể trờn, kế toỏn TSCĐ xoỏ sổ tài sản đú và ghi vào nhật ký chứng từ số 9
Nghiệp vụ xoỏ sổ:
Nợ TK 821 : 1.250.000 Nợ TK 214 (2141) : 2.549.000
Cú TK 211(2112): 3.799.000 Và ghi đơn: Cú TK 009: 3.799.000
Số thu hồi về thanh lí: Nợ TK 111: 5.000.000 Cú TK 721: 5.000.000