- Thanh tốn nhiều lần theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
4. Cho vay thấu ch
4.5. Phương pháp xác định hạn mức thấu ch
thấu chi
Cách 1:
Hạn mức thấu chi kỳ này = thu nhập bình quân kỳ trước * tỷ lệ thấu chi kỳ này
Cách 2:
Hạn mức thấu chi kỳ này = số dư tiền gửi bình quân kỳ trước * tỷ lệ thấu chi kỳ này
www.themegallery.com
4.6. Giải ngân
Giải ngân khi nhu cầu chi của KH vượt số dư tiền gửi.
Số tiền thấu chi mỗi lần khơng vượt quá hạn mức thấu chi cịn lại.
4.7. Thu nợ
Nợ gốc: NH thu nợ gốc khi KH phát sinh nguồn thu.
Lãi vay:
Lãi vay thấu chi thu theo định kỳ mỗi tháng
Lãi vay thấu chi tính theo số dư thực tế trên TK thấu chi vào thời điểm cuối ngày.
www.themegallery.com
Ví dụ giải ngân và thu nợ trên TK vãng lai
Nội dung phát sinh PS
Nợ PS Cĩ Dư TK
Số dư đầu kỳ: nợ (-) cĩ (+) 78
Ngày 01/03 Chi trả tiền cơng trong tháng 50 28
Ngày 03/03 Trả tiền nguyên liệu tháng 2 70 -42
Ngày 10/03 Thu bán hàng bằng tiền mặt 20 -22
Ngày 15/03 Chi trả tiền mua CCLĐ tháng 1 5 -27
Ngày 17/03 Chi bằng tiền khác 1 -28
Ngày 20/03 Thu tiền bán hàng tháng 2 180 152
Ngày 22/03 Trả nợ tiền mua thiết bị tháng 1 200 -48
Ngày 24/03 Trả chi phí quản lý &SX 35 -83
Ngày 25/03 Chi nộp thuế 20 -103
Ngày 27/03 Rút tiền mặt nhập quỹ 50 -153
Ý nghĩa
• Bổ sung vốn tại thời điểm thiếu hụt vốn tạm thời cho khách hàng.
Các yếu tố Cho vay theo hạn mức Cho vay thấu chi
Bản chất
hành vi Cho KH rút vốn trên TK vay đến một giới hạn nhất định – gọi là hạn
mức tín dụng
Cho KH được rút quá số dư cĩ của TK TGTT đến một giới hạn nhất định – Hạn mức thấu chi
Tài khoản Sử dụng đồng thời 2 TK: TK vay và
TK TG để giải ngân và thu nợ. Sử dụng một tài khoản bao gộp Tiền gửi và tiền vay (TK vãng lai – Current
Account).
Giải ngân Từ bên nợ TK vay. Số tiền giải
ngân trong phạm vi số dư khả dụng của tài khoản (= HMTD – dư nợ TK vay)
Từ bên nợ của TK vãng lai. Số tiền giải ngân trong phạm vi số dư khả dụng (= HMTC +/- dư cĩ/ dư nợ TK vãng lai)
Thu nợ Thu nhập chuyển vào TKTG, trích
từ TKTG sang tài khoản vay để thu nợ
Chuyển thẳng thu nhập vào bên cĩ tài khoản vãng lai để thu nợ.
Tính lãi vay Căn cứ vào dư nợ tài khoản vay
cuối ngày Chỉ trả lãi trong những ngày TK thực tế dư nợ, sau khi bù trừ với lãi khi tài khoản