311
2.2.6.4. Một số nghiệp vụ phát sinh
Nghiệp vụ 1: Ngày 11/12/2012, vay dài hạn bằng tiền mặt tại ngân hàng Agribank chi nhánh Đông sơn 700.000.000 trong 24 tháng, lãi suất 12%/năm trả lãi định kì hàng tháng.
Nợ TK 111: 700.000.000
Có TK 341: 700.000.000
Chứng từ: PT130 (Phụ lục 01)
Nghiệp vụ 2: Ngày 15/12/2012, trả nợ khoản vay dài hạn theo hợp đồng bằng
chuyển khoản số tiền 500.000.000đồng
Nợ TK 341: 500.000.000
Có TK 112: 500.000.000
Chứng từ: PC177 (phụ lục 01)
Chứng từ gốc :giấy
báo nợ. giấy báo có… Chứng từ ghi sổ Sổ cái TK 341
Đơn vị: Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa Địa chỉ: 318 Trần Hưng Đạo - P.Nam Ngạn
Số: 0002 Nợ: 111 Có: 341
Họ và tên người nộp tiền: Ngân hàng AriBank Địa chỉ: Thành phố Thanh Hóa
Lý do nộp: Vay tiền ngân hàng
Số tihangf700.000.000 (Viết bằng chữ): Bảy trăm triệu đồng chẵn)
……… Kèm theo: ……CT0004/05…Chứng từ gốc.
Ngày …… tháng …… năm ……
Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp Người lập Thủ quỹ
(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Ba trăm nghìn đồng chẵn
Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): ………. Số tiền quy đổi: ……….. (Liên gửi ra ngoài phải đóng dấu)
Mẫu số 02 - TT
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Đơn vị: Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa Địa chỉ: 318 Trần Hưng Đạo - P.Nam Ngạn
Ngày 22 tháng 12 năm 2012 Quyển số: 02 Số: 0003 Nợ: 341 Có: 111
Họ và tên người nhận tiền: DN tư nhân Phú Thịnh Địa chỉ: Hoằng Hóa - Thanh Hóa
Lý do chi: Trả tiền vay dài hạn
Số tiền:500.000.000 (Viết bằng chữ): Năm trăm triệu đồng chẵn
……… Kèm theo: ………Chứng từ gốc.
Ngày …… tháng …… năm ………
Giám đốc Kế toán trưởng Người nhận Người lập Thủ quỹ
(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Bốn chín triệu năm trăm ngàn đồng chẵn
Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): ……… Số tiền quy đổi: ………. (Liên gửi ra ngoài phải đóng dấu)
Mẫu số 02 - TT
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Đơn vi:Công ty TNHH Mai Linh
Địa chỉ: 318 Trần Hƣng Đạo – P.Nam Ngạn
Mẫu số: S02a-DN (Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trƣởng BTC) CHỨNG TỪ GHI SỔ Số:133 Ngày 11 tháng 12 năm 2012 Trích yếu
Số hiệu tài khoản
Số tiền Ghi chú
Nợ Có
A B C 1 D
Vay dài hạn bằng tiền mặt tại ngân hàng Agribank chi nhánh Đông sơn 700.000.000 trong 24 tháng 111 341 700.000.000 Cộng X X 700.000.000 X Kèm theo 1 chứng từ gốc. Ngày ....tháng ....năm ... Ngƣời lập Kế toán trƣởng
Đơn vi:Công ty TNHH Mai Linh
Địa chỉ: 318 Trần Hƣng Đạo – P.Nam Ngạn
Mẫu số: S02a-DN (Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trƣởng BTC) CHỨNG TỪ GHI SỔ Số:161 Ngày 20 tháng 12 năm 2012 Trích yếu
Số hiệu tài khoản
Số tiền Ghi chú
Nợ Có
A B C 1 D
Trả nợ khoản vay dài hạn theo hợp đồng bằng chuyển khoản số tiền 500.000.000đồng 341 112 500.000.000 Cộng X X 50.000.000 X Kèm theo 1 chứng từ gốc. Ngày ....tháng ....năm ... Ngƣời lập Kế toán trƣởng
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ) Tháng 12 Năm 2012
Tên tài khoản: Vay dài hạn Số hiệu: 341
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Số tiền Số Ngày tháng Nợ Có A B C D H 1 2 - Số dƣ đầu tháng 65.047.545.180 - Số phát sinh trong tháng … … … … … … … 11/12 133 11/12
Vay dài hạn bằng tiền mặt tại ngân hàng
Agribank chi nhánh Đông sơn 111 700.000.000
15/12 161 15/12
Trả nợ khoản vay dài hạn theo hợp đồng
bằng chuyển khoản 112 500.000.000
… … … … … … …
+ Cộng số phát sinh tháng 34.444.148.456 21.357.108.012
+ Số dƣ cuối tháng 51.960.504.736
- Số này có…trang, đánh từ trang số 01 đến trang…
- Ngày mở sổ:… Ngày 31 tháng 12 năm 2012
Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng Giám đố
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu)
Địa chỉ: 318 Trần Hƣng Đạo – P.Nam Ngạn