III) Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng của NHNN đối với hộ nông dân.
R-lãi suất cho vay của một kì tính lã
N-số kì trả lãi mà ngời vay không thanh
2.3. Lãi suất cho vay đối với hộ nông dân:
- Để giúp đỡ cho hộ nông dân nghèo phát triển sản xuất nên họ vay vốn với lãi suất u đãi, càng thấp càng tốt.
- Nên cho hộ nghèo vay vốnvới lãi suất thị trờng, bình đẳng nh các đối tợng khách hàng khác, vấn đề dặt ra là hộ nghèo nhận đợc vốn vay một cách kịp thời đầy đủ và thuận tiện, hạn chế hộ nghèo phải vay nặng lãi.
Trên thực tế có hai quan điẻm nh trên, mõi quan điểm đều có u, nhợc điểm riêng của nó. Nếu cho vay vốn với lãi suất u đãi và không có lãi rất dễ tạo ra cho họ tâm lý chây ỳ, ỷ lại, trông chờ vào sự tài trợ của nhà nớc tiền vay sẽ không sử dụng vào sản xuất, hiệu quả thấp dẫn đến không trả đợc nợ. Ngợc lại nếu cho vay vốn với lãi suất thị trờng thì họ sẽ thiếu điều kiện và cơ hội vơn lên.
Vì vậy ở nớc ta hiện nay lãi suất cho vay đối với hộ nông dân nghèo là 0,6%, thấp hơn lãi suất cho vay đối với các đối tợng khác chỉ cao hơn chút ít so với lãi suất huy động.
2.4. Mức cho vay, loại và thời hạn cho vay:
+ Mức cho vay: Căn cứ vào nhu cầu vốn của hộ nghèo đầu t cho sản xuất kinh doanh theo mùa vụ hoặc dự án và vốn tự lực của các hộ để xác định mức vốn cho vay đối với hộ nghèo (mức vay tối đa hiện nay là 5 triệu đồng/hộ) với mức cho vay hiện nay, NHNN cần đầu t vào các đối tợng: Giống cây trồng, vật
nuôi, phân bón thuốc trừ sâu, thức ăn gia súc gia cầm, mua sắm công cụ lao động nhỏ...
+ Loại và thời hạn cho vay: Mục tiêu chính của việc cho hộ nông dân nghèo vay vốn là để giúp họ duy trì sản xuất, ổn định đời sống, góp phần xoá đói giảm nghèo. Vì vậy, NHNN chỉ nên áp dụng loại cho vay ngắn hạn và cho vay trung hạn, không nên áp dụng cho vay dài hạn.
- Cho vay ngắn hạn: Thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất của từng loại cây trồng vật nuôi, ngành nghề nhng tối đa không quá 12 tháng.
- Cho vay trung hạn: Thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 36 tháng tuỳ thuộc vào chu kỳ sản xuất của từng đối tợng vay cụ thể. Đối tợng chủ yếu là mua sắm công cụ lao động, phơng tiện sản xuất nh: trâu, bò cày kéo, sinh sản, đào ao thả cá, trồng cây lâu niên...
2.5. Quy trình và thủ tục cho vay:
+ Cần cải tiến các cơ chế, thủ tục và hình thức cho vay theo hớng đơn giản, thuận tiện, nhanh chóng, đồng thời vẫn đảm bảo đợc các yếu tố cần thiết để đảm bảo quản lý tiền vay và thu hồi nợ, cải tiến cơ chế quản lý trớc khi cho vay và trong quá trình sử dụng tiền vay, gắn trách nhiệm của ngời cho vay với thu hồi nợ để đảm bảo toàn vốn và giảm bớt tổn thất trong cho vay.
+ Cùng với việc hiện đại hoá công nghệ ngân hàng cần có kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng về hiểu biết thấu đáo các quy định trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng hộ nghèo nói riêng, tăng vờng công tác kiểm tra, kiểm soát, kịp thời phát hiện những biểu hiện tiêu cực trong hoạt động tín dụng.
+ Trong quy định nghiệp vụ cho vay của NHNN không phải áp dụng tài sản thế chấp mà phải áp dụng tín chấp bởi vì: đại bộ phận nông dân nghèo không có tài sản gì đáng kể để thế chấp. Điều kiếnống của họ bó hẹp trong luỹ tre làng, họ gắn bó mật thiết và quqn hệ ràng buộc với xóm làng, cùng đức tính tốt đẹp, chân thậtcủa ngời lao độngvà phong tực tập quán ở làng xã, thôn xóm buộc họ phải sống với chữ tín, chỉ trừ trờng hợp gặp rủi ro bất khả kháng, còn khi có thí nhập họ đều trả nợ sòng phẳng.
Để thực hiện tốt việc cho vay hộ nông dân nghèo vay vốn thông qua tổ tín chấp, NHNN có thể áp dụng các biện pháp sau:
+ Cho vay qua tổ nhóm tơng trợ: Các thành viên phải tự làm đơn xin vay vốn Ngân hàng gửi cho tổ trởng tổ tơng trợ. Toàn tổ họp bình xét công khai hộ nghèo đủ điều kiện vay vốn và lập danh sách hộ nghèo đủ điều kiện vay vốn trình ban xoá đói giảm nghèo, UBND xã xác nhận và gửi ngân hàng. Cán bộ ngân hàng thẩm định và xem xét cho vay...
+ Thực hiện tín chấp thông qua chính quyền địa phơng xác nhận và đảm bảo. Hiện nay ở nông thôn chính quyền địa phơng (xã, thôn) gắn bó chặt chẽ với nông dân nên họ có thể trực tiếp đôn đốc ngời vay trả nợ ngân hàng đúng hạn cả lãi và gốc.
2.7. Phơng thức cho vay:
Hiện nay NHNN đang thực hiện cho vay trực tiếp tới hộ nông dân nghèo có sự phối hợp với chính quyền xã, phờng và các tổ tơng trợ vay vốn. Nhng trong tơng lai để tiết giảm chi phí cho vay và tạo điều kiện để hộ nông dân nghèo đợc vay vốn một cách kịp thời và thuận lợi cũng nh làm giảm bớt khối l- ợng công việc của cán bộ tín dụng mà vẫn đảm bảo chất lợng tín dụng. NHNN phải tiến tới thực hiện cho vay hộ nông dân nghèo thông qua tổ chức trung gian theo hình thức bán buôn nh nhóm liên đới trách nhiệm (Dự án SUCS).
Thông qua việc cho vay vốn NHNN-PTNT huyện mỹ h o là ngà òi đầu t vốn của mình cho các hoạt động kinh tế của doanh nghiệp cũng nh mọi thành viên trong xã hội. Trong mối quan hệ này, ngân hàng vừa là ngời phục vụ, vừa là ngời kinh doanh vốn. Bởi vậy việc cho vay vốn phải đợc thực hiện trên cơ sở những nguyên tắc, điều kiện có tính bắt buộc mà luật ngân hàng nhà nớc Việt Nam và luật các tổ chức tín dụng đã quy định. Hiện nay NHNN-PTNT huyện mỹ h o đang áp dụng các nguyên tắc và điêù kiện vay vốn đối với khách hàngà
nh sau:
- Nguyên tắc vay vốn :
+Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
+Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
+Việc bảo đảm tiền vay phải thực hiện theo quy định của chính phủ và thống đốc ngân hàng nhà nớc.
- Điều kiện vay vốn.
+Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
+Các khả năng tài chính để đảm bảo trả nợ vay trong thời gian cam kết. +Có tài sản thế chấp, giấy tờ xác nhận quyền sở hữu, tài sản dễ chuyển nhợng, giá trị tài sản phải lớn hơn số tiền vay.
Hiện nay trong nghiệp vụ kế toán cho vay tại NHNN-PTNT huyện mỹ h oà
đang áp dụng hai phơng pháp cho vay.
+Phơng pháp cho vay từng lần, thời hiện cho vay đợc xác định căn cứ vào từng phơng án kế hoạch kinh doanh của ngời vay.
+Phơng pháp cho vay theo hạn mức tín dụng.
Việc trả lãi tiền vay đợc thực hiện theo kì trả lãi mà ngời vay đã cam kết với ngân hàng. Mức lãi suất ngân hàng có thông báo trớc cho khách hàng biết.
Lãi vay trả trớc = d nợ tính lãi * thời gian tính lãi * lãi suất cho vay
Lãi tiền vay đợc quyết toán theo từng kì tính lãi, trờng hợp ngời vay không có khả năng thanh toán, ngân hàng sẽ nhập lãi vào nợ gốc để tính lãi cho kì tiếp theo. Trờng hợp tất cả các kì lãi mà thực tế ngời vay đều không thanh toán, thì đến kì trả nợ cuối cùng, toàn bộ lãi tiền vay đợc xác định theo :
b/ Thủ tục vay vốn tại ngân hàng huyện mỹ h oà
Khi có nhu cầu vay vốn ngời vay phải mua bộ hồ sơ vay vốn tại ngân hàng và hoàn tất các thủ tục cần thiết nh:
+Giấy đề nghị vay vốn( bao gồm tên, địa chỉ của ngời vay, số tiền cần vay, mục đích vay vốn, các cam kết sử dụng tiền vay, trả nợ, trả lãi và các cam kết khác.)
Các tài liệu cần thiết liên quan đến việc vay vốn nh phơng án sản xuất kinh doanh, hồ sơ công trình, dự án công trình…
Căn cứ vào hồ sơ vay vốn, cán bộ ngân hàng chuyên quản sẽ tiến hành thẩm định hồ sơ xem xét có đủ điều kiện và nguyên tắc vay vốn hay không. Việc thẩm định dựa trên các nguồn thông tin sau:
-Nguồn thông tin từ ngời vay; bao gồm toàn bộ các nguồn thông tin thu đ- ợc truy cập trên cơ sở các tài liệu kế toán mà ngời vay phải có nghĩa vụ cung cấp, sổ sách, chứng từ, các báo cáo quyết toán tài chính…
Nguồn thông tin từ bên ngoài ngời vay; bao gồm các thông tin từ bạn hàng, khách hàng của ngời vay, từ kho bạc, từ các tổ chức tín dụng có quan hệ với ngời vay, từ trởng xã, trởng thôn nơi khách hàng c trú nhằm kiểm tra tính
trung thực các nguồn tin, do ngời vay cung cấp đảm bảo tính toàn diện và đồng bộ của các nguồn tin.
Khi cán bộ chuyên quản thẩm định song sẽ trình trởng phòng tín dụng và giám đốc để phán quyết cho khách hàng vay hay không vay và mức cho vay bao nhiêu. Ngời vay và ngân hàng sẽ kí kết hợp đồng tín dụng, đây là cơ sở pháp lí để xác định quyền và nghĩa vụ của ngời vay với ngân hàng.
Dựa trên quyết định cho vay của trởng phòng tín dụng và giám đốc đa xuống, phòng kế toán và thủ quỹ sẽ tiến hành làm thủ tục cho khách hàng vay vốn, chi tiền vay hoặc chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi của khách hàng. Sau đó giao một bản hợp đồng tín dụng, kèm theo bản phụ lục hợp đồng (theo dõi cho vay, thu nợ ) cho khách hàng vay, còn một bản hợp đồng kèm theo giấy tờ đề nghị vay vốn và phụ lục hợp đồng lu trong tập hồ sơ tại ngân hàng đợc theo dõi.
Sau khi phát tiền vay đến khi ngời vay thanh toán song toàn bộ nợ vay. Qua kiểm tra nếu phát hiện vốn vay bị sử dụng sai mục đích mà ngời vay đã cam kết hoặc tình hình thực hiện phơng án, kế hoạch kinh doanh của ngòi vay kém hiệu quả khó có khả năng thu hồi vốn để thanh toán nợ vay. Ngân hàng sẽ thu nợ trớc hạn, hoặc phát mại tài sản thế chấp để thu hồi nợ, ngân hàng cũng ngừng cho vay đối với các khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, sai đối t- ợng, nợ nần dây da, kinh doanh kém hiệu quả, có nguy cơ phá sản.
c/ Kết quả cho vay năm 2007 của NHNN-PTNT huyện mỹ h o.à
NHNN-PTNT mỹ h o đà ợc đặt tại trung tâm của huyện, có đầy đủ các thành phần kinh tế. Trên địa bàn huyện, ngoài NHNN-PTNT còn có các ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác nh: ngân hàng đầu t, ngân hàng tài chính, các tổ chức tín dụng ở các xã. nhng với nguyên tắc và thủ tục cho vay hợp lí đã làm cho hoạt động kinh doanh của NHNN-PTNT huyện mỹ h o ngày càng phát triển. à
Tại khu công nghiệp xã Dị Sử do hoạt động kinh doanh phát triển, nhiều hộ gia đình có du cầu vay vốn nên NHNN-PTNT huyện mỹ h o đã phối hợp với cơà
quan ban nghành ở xã đặt một điểm thu ngân tại xã, để tiến hành thu lãi cho vay. Các cán bộ thay nhau để trực và thực hiện công việc đó.
Kết quả cho vay năm 2007 của NHNN-PTNT huyện mỹ h o nhà sau. Doanh số cho vay:7.324.000.000đ/2.472 lợt hộ.
Doanh số thu nợ:4.746.000.000đ/1.432lợt hộ.
D nợ 11.763.000.000đ, tăng 5.962.000.000đ, số hộ d nợ là 4.163 hô tăng 302 hộ so với năm 2000.
D nợ cho vay nghành nghề và dịch vụ 1.323 hộ, số tiền là 4.023.000.000đ tăng 1.251.000.000đ so với năm 2000. D nợ bình quân / hộ vay đạt 2,4 triệu giảm 0,2 triệu nợ quá hạn còn 4 triệu giảm 4 triệu đ so với năm 2006.
Đầu năm 2008 tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn huyện có nhiều chuyển biến tích cực và đạt đợc kết quả khả quan, hoạt dộng ngân hàng đi vào chiều sâu với chất lợng ngày càng tăng lên. Chính phủ, Ngân hàng nhà nớc đã ban hành các văn bản pháp quy tạo điều kiện cho Ngân hàng nông nghiệp nói chung và NHNN-PTNT huyện mỹ h o nói riêng kinh doanh đạt kết quả khá trên cácà
mặt công tác, luôn hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch của ngành giao.
Sáu tháng đầu năm 2008, hoạt động của NHNN-PTNT mỹ h o đà ợc thực sự quan tâm chỉ đạo sát sao của Ngân hàng nông nghiệp tỉnh, UBND huyện đợc sự quan tâm giúp đỡ của các cấp uỷ đảng, các ban ngành trong huyện nên kết quả kinh doanh đã mang lại nhiều thành quả đáng khích lệ.
D nợ đến ngày 31/8/2007 là 83.241.000.000 đồng tăng so với đầu năm 25.100.000.000 đồng.
Để đạt đợc kết quả trên là do công tác quản trị điều hành có nhiều tién bộ, xác định đúng mục tiêu kinh doanh, nội bộ đoàn kết nhất trí cao, khai thác tốt thế mạnh ở địa phơng. áp dụng tốt chế tài tín dụng, thủ tục vay đơn giản, rút ngắn thời gian thẩm định đến khi cho vay. Phối hợp tốt các cơ quan đoàn thể, hội nông dân, hội phụ nữ, tổ chức các hội nghị phổ biến chính sách tín dụng đối với nôn thôn, với hộ nghèo thiếu vốn sản xuất, hớng dẫn việc thành lập đối với tổ vay vốn theo đoàn thể theo địa bàn và tập huấn nghiệp vụ điều tra xét duyệt cho vay, quản lý vốn, thu nợ, thu lãi cho cán bộ các hội từ chi hội trởng trở nên
.Chuyển khai kịp thời có hiệu quả QĐ67/CP và một số chính sách của NHNN, ra quyết định thành lập các ngành công tác để xử lý các hộ nợ quá hạn, khoản nợ có hiệu quả. Do đó chất lợng tín dụng không ngừng đợc nâng lên đa hoạt động kinh doanh vào nề nếp.
- Công tác kế toán có nhiều tiến bộ đã sử dụng máy tính để hoạch toán và lập báo cáo, sao kê …Kế toán trực tiếp đi giải ngân ở các địa phơng, đảm bảo đúng chế độ và an toàn. Tiết kiệm chi tiêu, chủ yếu chi cho lao động và chi cho công tác tuyên truyền, chi vật liệu, chứng từ cần thiết. Thực hiện chi thù lao cho cán bộ xã và ban đại diện theo hàng quý đầy đủ theo đề nghị của ngời đợc h- ởng. Kế toán hạch toán kịp thời các nghiệp vụ phát sinh trong ngày làm tốt công tác thanh toán, phong cách giao dịch niềm nợ chu đáo, cởi mở tạo đà cho sự tín nhiệm cao với khách hàng, luôn đợc khách hàng khen thởng.
Công tác kiểm tra chứng từ, kiểm toán nội bộ đợc kiểm soát viên thực hiện hàng tháng, tỷ lệ chứng từ đợc kiểm soát đạt 100%. Nội dung kiểm tra hồ sơ cho vay, hồ sơ tổ vay vốn đợc thực hiện thờng xuyên, công tác kiểm tra sử dụng vốn đợc thực hiện sớm sau giải ngân.
Mục đích của việc thành lập các nhóm liên đới trách nhiệm này là nhằm thiết lập một mang lới chân rết cho NHNN và NHNN sẽ tiến hành cho vay bán buôn thông qua một hệ thống này. Cụ thể:
+ Nhóm phải đợc thành lập theo nguyên tắc tự nguyện dân chủ bình đẳng cùng có lợi và phải đợc chính quyền địa phơng ra quyết định công nhận và cho phép hoạt động.
+ Mỗi nhóm có trung bình khoảng 50 thành viên các thành viên bầu ra một tr- ởng nhóm, 1 th ký kiêm thủ quỹ và một kế toán nhóm.
+ Các thành viên tham gia nhóm có nghĩa vụ đóng góp vào khoản tiết kiệm ban đầu và tiết kiệm bắt buộc (hàng tháng) và không đợc nhóm trả lãi, số tiền