Giá trị sản lượng thực hiện Tổng chi phí SXC Giá trị sản lượng Chi phí SXC phân bổ cho từng công trình
Bảng 3: Lợi nhuận hoạt động SXKD hàng hóa dịch vụ.
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 So sánh Số tiền Tỉ lệ % 1. Doanh thu từ hđ SXKD h2-dv 60053 94283,21 34230,21 57 2. Chi phí SXKD h2-dv 59155,54 92934,75 33779,21 57,1 - Giá vốn 57505,09 90858,04 33352,95 58 - Chi phí quản lý 1650,45 2076,71 426,26 25,83 3. Lợi nhuận SXKD h2-dv 897,46 1348,46 451 50,25
Qua bảng số liệu đã tính toán ở trên, ta có nhận xét sau:
Doanh thu từ hoạt động SXKD hàng hoá dịch vụ trong năm 2004 tăng mạnh so với năm 2003, với số tiền tăng là 34230,21 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 57%. Doanh thu của Công ty đầu tư hạ tầng KCN và đô thị số 18 ở năm 2004 tăng nhanh chứng tỏ Công ty đã có nhiều cố gắng trong việc thi công các công trình, hạng mục công trình nhằm đáp ứng được yêu cầu ngày càng cao của khách hàng. Các công trình, hạng mục công trình do Công ty tiến hành thi công đều hoàn thành đúng tiến độ, công tác nghiệm thu kỹ thuật các công trình, hạng mục công trình được tiến hành kịp thời. Các công trình, hạng mục công trình mà Công ty trúng thầu và tiến hành thi công đều đạt chất lượng theo đúng như hợp đồng đã ký kết và được phía khách hàng đánh giá cao.
Về tình hình chi phí SXKD hàng hoá dịch vụ, trong năm 2004, chi phí SXKD tại Công ty là 92934,75 triệu đồng, tăng 33779,21 triệu đồng so với năm 2003 với tỷ lệ tăng xấp xỉ tỷ lệ tăng của doanh thu. Trong đó, giá vốn sản phẩm năm 2003 là 57505,09 triệu đồng, còn sang năm 2004 thì giá vốn đạt là 90858,04 triệu đồng tăng 33352,95 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 58%. Giá vốn tăng nhanh hơn tốc độ tăng của doanh thu chứng tỏ có nhiều khoản mục chi phí tính vào giá vốn cũng tăng điều này đòi hỏi ban lãnh đạo Công ty cần có các biện pháp để tích kiệm chi phí trong từng khâu.
thức và trách nhiệm cao đã tạo cho Công ty được sự tin tưởng từ phía khách hàng và số lượng hợp đồng được ký kết giữa Công ty với đối tác ngày càng tăng. Đồng thời sự kết hợp đó đã tạo động lực mạnh mẽ giúp cho Công ty vượt qua được khó khăn kể từ khi thành lập, nâng cao được hiệu quả sản xuất kinh doanh và qua đó nâng cao được vị thế của công ty trong Tổng công ty đầu tư và phát triển nhà Hà Nội cũng như trên thương trường. Cũng chính nhờ đó mà số lượng các công trình, hạng mục công trình Công ty trúng thầu ngày càng nhiều. Các công trình, hạng mục công trình do Công ty tiến hành thi công toàn bộ hoặc chỉ tham gia thi công một phần luôn được khách hàng đánh giá cao. Chất lượng các công trình, hạng mục công trình không ngừng được nâng cao, công tác nghiệm thu kỹ thuật công trình được tiến hành tốt, tiến độ thi công và hoàn thành bàn giao công trình, hạng mục công trình luôn được Công ty đảm bảo như trong các hợp đồng đã ký kết với khách hàng.
Bộ máy tổ chức quản lý của Công ty đầu tư xây dựng hạ tầng khu công nghiệp và đô thị số 18 có tính linh hoạt cao thường xuyên được điều chỉnh phù hợp với thực tế của hoạt động sản xuất kinh doanh. Các chế độ, chính sách do Nhà nước ban hành đều được Công ty thông báo cụ thể cho cán bộ công nhân viên và được vận dụng cho thích hợp với hoạt động của Công ty. Đồng thời, công ty cũng chú trọng tới công tác đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ công nhân viên trong Công ty. Bộ máy kế toán đã trở thành công cụ đắc lực của hệ thống quản lý kinh tế. Bộ máy kế toán của Công ty đầu tư hạ tầng khu công nghiệp và đô thị số 18 được tổ chức tương đối gọn nhẹ, linh hoạt, đội ngũ nhân viên kế toán có trình độ chuyên môn nghiệp vụ vững vàng. Công tác kế toán được thực hiện liên tục đảm bảo cung cấp những thông tin kịp thời cho ban lãnh đạo Công ty để từ đó làm cơ sở cho việc quản lý, đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh.
Bên cạnh đó, doanh thu của Công ty cũng không ngừng tăng lên. Doanh thu của Công ty tăng chứng tỏ Công ty đã có một kế hoạch kinh doanh, một
phương án sản xuất kinh doanh tương đối phù hợp. Trong năm 2004, doanh thu của Công ty tăng nhanh so với các năm trước, so với năm 2003 tăng 34230.21 triệu đồng tương ứng tỷ lệ tăng là 57%. Để có được kết quả như ngày hôm nay, Công ty đầu tư xây dựng hạ tầng khu công nghiệp và đô thị số 18 đã có rất nhiều cố gắng trong sản xuất kinh doanh. Song song với việc xây dựng phương án kinh doanh hợp lý, Công ty còn đề ra nhiều biện pháp để khuyến khích công nhân viên hăng say hơn, tích cực hơn trong công việc thông qua việc quan tâm về vật chất lẫn tinh thần đối với người lao động. Doanh thu tăng cũng tạo điều kiện để Công ty hoàn thành tốt nghĩa vụ đóng góp đối với Ngân sách Nhà nước, tạo việc làm ổn định và nâng cao chất lượng cuộc sống cho toàn bộ cán bộ công nhân viên trong Công ty. Đối với những công trình, hạng mục công trình mà Công ty đã và đang thi công không chỉ đạt được những lợi ích cho bản thân Công ty mà còn cả về mặt xã hội, nó góp phần tạo ra cảnh quang chung làm đẹp cho đất nước, góp phần vào quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước. Có thể nói những công trình do Công ty đảm trách đã góp phần làm thay đổi diện mạo của cả nước trong những năm gần đây.
Hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty đầu tư hạ tầng khu công nghiệp và đô thị số 18 ngày càng có hiệu quả điều đó được thể hiện ở lợi nhuận thu về cho Công ty ngày càng cao. Công ty có điều kiện để tái sản xuất theo chiều rộng, lẫn chiều sâu.
2. Những mặt hạn chế và nguyên nhân:
Nhìn chung trong những năm gần đây, Công ty đầu tư hạ tầng khu công nghiệp và đô thị số 18 đã không ngừng đổi mới và phát triển trong hoạt động sản xuất kinh doanh của chính bản thân Công ty nhằm tăng hiệu quả của hoạt động sản xuất kinh doanh trên thương trường, qua đó không ngừng nâng cao lợi nhuận cho Công ty. Hiện tại, Công ty đầu tư hạ tầng khu công nghiệp và
đô thị số 18 đã đạt được khá nhiều thành công trong lĩnh vực xây dựng, tên tuổi của Công ty cũng được nhiều đối tác biết đến và lợi nhuận thu về cho Công ty cũng vì thế ngày càng tăng. Bên cạnh những thành quả đạt được, hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình thực hiện lợi nhuận của Công ty cũng đã gặp phải không ít những khó khăn làm trở ngại tới kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Từ đó, Công ty đầu tư hạ tầng khu công nghiệp và đô thị số 18 đã bộc lộ những hạn chế nhất định, mà nếu ban lãnh đạo Công ty không có những biện pháp khắc phục kịp thời thì nó sẽ tác động và làm ảnh hưởng không nhỏ tới hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh và ảnh hưởng tới lợi nhuận của Công ty.
Chúng ta có thể thấy được một số hạn chế làm ảnh hưởng tới lợi nhuận của Công ty đầu tư hạ tầng khu công nghiệp và đô thị số 18:
Thứ nhất, vốn một tiền đề vật chất không thể thiếu được đối với sự tồn tại và phát triển của mọi doanh nghiệp. Tuy nhiên, vốn chủ sở hữu của Công ty lại chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng vốn kinh doanh vì thế Công ty phải đi vay thêm vốn. Và để có được khoản tiền đó thì doanh nghiệp phải trả cho người cho vay một khoản tiền gọi là lãi vay. Và do khoản tiền này hàng kỳ chiếm một con số đáng kể nên nó cũng làm giảm lợi nhuận của Công ty.
Thứ hai, Công ty sử dụng đồng vốn chưa thực sự hiệu quả, tỷ suất lợi nhuận trên vốn kinh doanh cũng như tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu năm 2004 giảm so với năm 2003. Các khoản nợ phải trả tăng làm tăng chi phí lãi vay. Bên cạnh đó các khoản phải thu tăng và tồn đọng lâu với số lượng lớn, mặc dù đơn vị đã có nhiều biện pháp thu hồi, đôn đốc trực tiếp con nợ một cách thường xuyên song kết quả còn nhiều hạn chế.
Thứ ba, các khoản chi phí trong Công ty có sự biến động không ổn định. Không những chi phí quản lý tăng mà giá vốn hàng bán cũng tăng theo, nhiều khi tỷ lệ tăng còn nhanh hơn tỷ lệ tăng của doanh thu và lợi nhuận. Hơn
nữa, nó còn chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng doanh thu làm suy giảm lợi nhuận.
Thứ tư, trong quá trình hoạt động của mình, Công ty đầu tư xây dựng hạ tầng khu công nghiệp và đô thị số 18 thường vấp phải những thủ tục hành chính khá rườm rà. Việc huy động vốn của Công ty luôn gặp phải không ít khó khăn. Ai cũng biết ngành xây dựng cơ bản luôn đòi hỏi một khối lượng vốn tương đối lớn trong khi đó hiện không phải công ty nào cũng có đủ lượng vốn cần thiết để phục vụ cho hoạt động của công ty mình kể cả những công ty lớn có tên tuổi. Do đó, Công ty phải tiến hành huy động vốn từ nhiều cách như có thể từ cán bộ công nhân viên, hay huy động vốn của khách hàng thông qua hình thức trả chậm...nhưng lượng vốn huy động từ nguồn này không được là bao nhiêu. Nguồn vốn huy động từ bên ngoài chủ yếu của Công ty đầu tư hạ tầng khu công nghiệp và đô thị số 18 là do đi vay vốn tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Hà Nội. Khi cần vay vốn Công ty phải lập kế hoạch rồi trình lên ban lãnh đạo Công ty duyệt sau đó mới gửi tới Ngân hàng xin vay vốn. Ngân hàng sẽ xem xét tính khả thi của kế hoạch vay vốn mà Công ty gửi lên, nếu xét thấy khả thi Ngân hàng mới tiến hành cho vay vốn. Vì vậy, nếu quãng thời gian này ngày càng bị kéo dài thì sẽ làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty bị ảnh hưởng khá nhiều. Nó làm cho tốc độ thi công của các công trình, hạng mục công trình nhiều khi bị chậm lại. Do đó nó ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, ảnh hưởng tới lợi nhuận cuối cùng và nó sẽ làm cho uy tín của Công ty đối với khách hàng bị giảm sút.
Nguyên nhân khách quan:
- Đó là những biến động chung của nền kinh tế như tốc độ tăng trưởng kinh tế chưa thực sự cao, nền kinh tế còn thiếu sức cạnh tranh, đầu tư phát triển trầm lặng và đầu tư trực tiếp của nước ngoài cho lớn. Tất cả những điều này đều tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của
Công ty đầu tư hạ tầng khu công nghiệp và đô thị số 18 trên các mặt: đầu tư, xây dựng, kinh doanh nhà cho thuê, sản xuất..
- Những bất cập trong các chính sách, thủ tục về quản lý đầu tư xây dựng chậm trễ trong việc triển khai các dự án của Công ty. Bên cạnh đó dư âm của cơ chế tập trung quan liêu bao cấp vẫn còn.
- Giá cả thị trường thường xuyên biến động, cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các đơn vị cùng ngành gây sức ép mạnh về giá cả và chất lượng sản phẩm hàng hoá, dịch vụ mà Công ty cung cấp.
- Thời tiết diễn biến bất thường, lúc thì mưa lũ lúc thì nắng nóng kéo dài gây tình trạng thiếu điện sản xuất như hiện nay trên diện rộng trong cả nước. Điều này tác động gián tiếp đến hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Nguyên nhân chủ quan:
- Công tác quản lý, điều hành các hoạt động sản xuất kinh doanh trong Công ty Còn gặp ít khó khăn. việc tinh giảm bộ máy quản lý và đội ngũ cán bộ công nhân viên chưa thực sự triệt để. Công tác tổ thức, tuyển dụng lao động trong các phòng ban đơn vị cần phải chú trọng hơn nữa.
- Kinh phí đào tạo nâng cao trình độ lao động chưa được đầu tư thoả đáng nên nhiều khi vẫn còn sự mâu thuẫn giữa chất lượng và số lượng cán bộ công nhân viên trong đơn vị.
- Nguồn vốn tự có của Công ty đầu tư hạ tầng khu công nghiệp và đô thị số 18 còn thấp vì vậy Công ty phải đi vay vốn từ ngân hàng. Và chính
chi phí lãi vay phải trả này cũng làm ảnh hưởng không nhỏ tới lợi nhuận thu về của Công ty.