Để phản ánh đầy đủ thơng tin về nguồn vốn và hiệu quả sử dụng vốn của cơng ty đồng thời cung cấp đầy đủ số liệu cho nhà quản lý tài chính , ngồi việc
phân tích hiệu quả sử dụng vốn ở phần trên ta cần tìm hiểu thêm về khả năng thanh tồn của cơng ty
Bảng 19: Ta cĩ bảng phân tích số liệu sau khả năng thanh tốn của cơng ty : Chỉ tiêu (triệu đồng)2002 (triệu đồng)2003 MứcChênh lệch %
Tài sản LĐ 25.208 15.418 -9789 61,2 Tiền 277 1.021 744 368 ĐTCK ngắn hạn - - - Nợ ngắn hạn 10.964 14.487 3.522 132,1 Phải thu 16.698 9.817 -6.880 58,8 Khả năng thanh tốn hiện tại 2,299 1,064 -1,235 46,3 Khả năng thanh tốn nhanh 1,548 0,748 -0,8 48,3
Qua bảng phân tích số liệu trên ta thấy:
+Khả năng thanh tốn hiện tại của cơng ty năm 2003 giảm 53,7% so với nặm 2002.Tỷ lệ này cho thấy khả năng thanh tốn nợ ngắn hạn của cơng ty chưa tốt.
+Khả năng thanh tốn nhanh vào năm 2003 cũng giảm 51,7 % so với năm 2002.Chỉ tiêu này thể hiện khả năng của các loại tài sản cố định chuyển thành tiền để trả nợ trong quá trình sản xuất kinh doanh
Qua phân tích 2 chỉ tiêu trên ta thấy khả năng thanh tốn của cơng ty chưa đảm bảo, nguyên nhân là do tính chất hoạt động của cơng ty nên nguồn vốn cịn tồn đọng chủ yếu trong những mặt hàng tồn kho làm cho khả năng thanh tồn giảm, nguồn vốn của doanh nghiệp cịn tồn đọng nhiều trong các khoản nợ dài hạn, khả năng quay vịng vốn chưa cao.
Chương III:
ĐÁNH GIÁ CHUNG VAÌ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ KIẾN NGHỊ