Công tác hạch toán kế toán tại Tập đoàn được thực hiện theo hình thức Nhật ký chung, nhưng để giảm bớt khối lượng công việc và nhằm tạo thuận lợi cho nhân viên kế toán trong việc thực hiện công việc, Tập đoàn còn kết hợp sử dụng phần mềm kế toán trong hạch toán.
Toàn bộ công tác kế toán tại Công ty được thực hiện trên máy vi tính theo một chương trình phần mềm đã được thiết kế sẵn theo phần mềm kế toán ESOFT- Financials. Phần mềm kế toán không hiển thị đầy đủ quy trình ghi sổ kế toán nhưng có thể in đầy đủ các sổ kế toán và các Báo cáo tài chính theo đúng quy định hiện hành.(Phụ lục 3)
Hàng ngày, kế toán căn cứ vào chứng từ kế toán và Bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại đã được kiểm tra, được dùng làm căn cứ ghi sổ, xác định tài khoản ghi nợ, tài khoản ghi có để nhập dữ liệu vào máy vi tính theo các bảng biểu được thiết kế sẵn trong phần mềm kế toán.
Theo quy trình của phần mềm kế toán, các thông tin tự động nhập vào sổ kế toán tổng hợp và các sổ, thẻ kế toán chi tiết có liên quan.
Cuối tháng, quý, năm, kế toán thực hiện khóa sổ và lập Báo cáo tài chính. Việc đối chiếu số liệu tổng hợp và số liệu chi tiết được thực hiện tự động, đảm bảo chính xác, trung thực theo thông tin đã nhập trong kỳ. Nhân viên kế toán có thể kiểm tra, đối chiếu số liệu giữa sổ kế toán với Báo cáo tài chính khi in ra giấy.
Cuối kỳ, sổ kế toán tổng hợp và sổ kế toán chi tiết được in ra giấy, đóng thành quyển và thực hiện thủ tục pháp lý về sổ kế toán ghi bằng tay
Sơ đồ 2.2
Ghi chú:
Nhập số liệu hàng ngày
In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối năm
Đối chiếu, kiểm tra