1 Thuế GTGT phải nộp trong kỳ ([40]=[39]-[23]-[11]) [40]
2 Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này ([41]=[39]-[23]-[11]) [41] 0
2. 1 Thuế GTGT đề nghị hoàn kỳ này [42] 2.179.919
2.
2 Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43]=[41]-[42]) [43] 0
Là 1 chi nhánh nhỏ trực thuộc nên số lượng cũng như chủng loai tài sản cố định của đơn vị là không nhiều, chủ yêu đều là tài sản cố định hữu hình phục vụ cho khối văn phòng
Các trường hợp làm tăng TSCĐ
Mua mới
Nhận điều chuyển từ công ty mẹ
Các trường hợp làm giảm TSCĐ : chưa có trường hợp nào làm giảm TSCĐ ở đơn vị
TSCĐ ở đơn vị có thể chia làm 2 loai là phương tiện vận chuyển và thiết bị văn phòng
+Phương tiện vận chuyển gồm có : 1 xe otô 4 chỗ , 2 xe máy
+Thiết bị văn phòng : 11 máy tính xách tay ,máy văn phòng đa chức năng (photo,fax ,scan) ,máy scan cầm tay.
Đơn vị tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng, chỉ theo dõi và phản ánh trực tiếp trên sổ nhật kí chung
Phương tiện vận chuyển định kì bảo dưỡng 3 tháng 1 lần ,máy móc văn phòng định kì 1 tháng 1 lần
Sơ đồ theo dõi tài sản cố định tại chi nhánh
Hóa đơn mua TSCD vào hóa đơn vận chuyển cũng như các chứng từ liên quan được phản ảnh vào nhật kí chung tại chi nhánh và sổ tài sản cố định chi nhánh
Số liệu trên sổ chi tiết TSCĐ tại chi nhánh là căn cứ để phản ánh vào sổ theo dõi khấu hao TSCĐ
Dựa trên chứng từ về TSCĐ chuyển vào kế toán tại công ty phản ánh vào sổ TSCĐ tại công ty
Định kí so sánh đối chiếu giữa sổ tại chi nhánh và sổ tại công ty Hằng ngày nhật kí chung ở chi nhánh được chuyển về công ty để phản ánh vào các loại sổ sách liên quan
Sổ TSCĐ tại chi nhánh
Nhật kí chung Chi nhánh Hóa đơn mua
TSCĐ Hóa đơn vận chuyển… Sổ TSCĐ tại công ty Các loại sổ CT