Đơn vị: Cty TNHH TM vật tư tổng hợp Cường An Địa chỉ: Đ.Bà Triệu- P.Đụng Thọ-.Thanh Hoỏ
Mẫu số B02-DN
( Ban hành theo QĐ 15/2006-BTC Ngày 20/03/2006- Bộ trưởngBTC)
BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH
Năm 2011 ĐVT: đồng
Chỉ tiờu Mó
số
Thuyết Đầu năm Cuối năm Chờnh lệch
Số tiền(đồng) Tỷ lệ (%)
1 2 3 4 5
1.Doanh thu BH và cung cấp DV 01 VI.25 9.143.521.000 13.415.000.000 45.950.000 46,72
2.Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 02 32.870.000 45.950.000 13.080.000 39,79
3. DT thuần về BH $ Cung cấp DV 10 9.110.651.000 13.369.050.000 9.143.521.000 46,74
4.Giỏ vốn hàng bỏn 11 VI.27 6.821.412.000 10.089.541.000 32.870.000
5.LN gộp về BH và Cung cấp DV 20 2.289.239.000 3.279.508.250 990.269.250 43,25
6.DT hoạt động tài chớnh 21 VI 26 125.000.000 150.000.000 25.000.000 20
7.Chi phớ hoạt động tài chớnh 22 VI.28 16.480.000 17.925.000 1.445.000 8,77
8.Chi phớ bỏn hàng 24 42.380.000 52.660.000 10.280.000 24,26 9.Chi phớ QLDN 25 87.508.000 95.208.700 7.700.000 8,80 10.LN thuần từ HĐSXKD 30 2.267.871.000 3.208.714.550 940.843.550 41,49 11.Thu nhập khỏc 31 14.000.000 20.000.000 6.000.000 42,86 12.chi phớ khỏc 32 12.340.000 15.600.000 3.260.000 26,42 13.LN khỏc 40 3.520.000 4.400.000 880.000 25
15.CP thuế TNDN 51 VI.30 568.262.750 817.050.810 248.793.060 43,78
16.CP thuế TNDN hoón lại 52 VI.30 - - - -
17.LN sau thuế 60 1.704.784.250 2.395.058.740 690.274.490 40,49 Ngày 31/12/2011 Người lập sổ (Ký, họ tờn) Kế toỏn trưởng (Ký, họ tờn)
* Phõn tớch hiệu quả sản xuất kinh doanh của cụng ty năm 2011 so với năm 2011 Qua số liệu trờn ta thấy tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của cụng ty TNHH TM vật tư tổng hợp Cường An như sau:
+ Xột tại thời điểm đầu năm 2011 ta thấy doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ của cụng ty cú trị giỏ là:9.143.521.000, ở thời diểm cuối năm doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ của cụng ty cú trị giỏ là13.415.000.00
Doanh thu bỏn hàng cà cung cấp dịch vụ cuối năm so với đầu năm tăng 4.271.479.000 tương ứng với tỉ lệ tăng là 46.72% kết quả này khỏ cao, chứng tỏ cụng ty cú hiệu quatrong hoạt động bỏn hàng.cụng ty đó cú nhiều biện phỏp kớch thớch tiờu dựng, đẩy mạnh doanh số bỏn ra.Làm tăng lợi nhuận của cụng ty. Cụng ty cần duy trỡ và phỏt huy hơn nữa tỡnh hỡnh này.
+ Tại thời điểm đầu năm 2011 cỏc khoản giảm trừ doanh thu cú trị giỏ là: 32.870.000. Tại thời điểm cuối năm cỏc khoản giảm trừ doanh thu của cụng ty cú trị giỏ là: 45.950.000
Cỏc khoản giảm trừ doanh thu cuối năm so với đầu năm tăng 13.080.000 tương ứng với tỷ lệ tăng là 39,79% .tỉ lệ này cũn khỏ cao chứng tỏ việc quản lý hàng hoỏ của cụng ty chưa tốt, làm giảm chất lượng hàng hoỏ, đồng thời là khõu vận chuyển giao hàng hoỏ đỳng theo hợp đồng cũng chưa tốt điều này làm giảm doanh thu thuần của cụng ty.cụng ty cần cú nhiều biện phỏp quản lý chất lượng hàng hoỏ, theo dừi sỏt sao việc giao hàng để nõng cao hiệu quả kinh doanh.
+ Xột tại thời điểm đầu năm và cuối năm 2011 trị giỏ vốn hàng bỏn của cụng ty lần lượt là 6.821.412.000 và 10.089.541.750.
Giỏ vốn hàng bỏn cuối năm so với đầu năm tăng 3.268.129.750 tương ứng với tỉ lệ tăng là 47,91%. Điều này là hợp lý chứng tỏ cụng ty đang kinh doanh cú hiệu quả.doanh số bỏn ra tăng lờn rừ rệt. chứng tỏ cụng ty đó rất cố gắng trong việc bỏn hàng và quản lý tụt khõu hoạch toỏn gia vốn.
+ Tại thời điểm đầu nămvà cụỳi năm 2011 lợi nhuận gộp của cụng ty cú trị giỏ lần lượt là 2.289.239.000 và 3.279.508.250
Thời điểm cuối năm so với đầu năm LN gộp của cụng ty tăng 990.269.250 tương ứng với tỷ lệ tăng là 43,25 %, Việc tăng doanh thu làm thỳc đẩy lợi nhuận tăng.
+ Tại thời điểm đầu năm 2011 chi phớ tài chớnh của cụng ty cú trị giỏ là16.480.000 và thời điểm cuối năm cú trị giỏ là17.925.000
Thời điểm cuối năm so với đầu năm 2011 chi phớ tài chớnh của cụng ty tăng với số tiền là 1.445.000 tương ứng với tỷ lệ tăng là 8,77% điều này là hợp lý vỡ kết quả là chi phớ tài chớnh cú tăng song khụng đỏng kể chứng tỏ cụng ty đó chỳ trọng cụng tỏc tài chớnh để giảm được chi phớ tài chớnh đến mức thấp nhất
+ Xột ở thời điểm đầu năm và cuối năm 2011 doanh thu tài chớnh của cụng ty cú trị giỏ là 125.000.000 và 150.000.000
Thời điểm cuối năm so với đầu năm doanh thu tài chớnh của cụng ty tăng 25.000.000 tương ứng với tỉ lệ tăng là 20%.tỷ lệ này là chưa cao nhưng nhỡn chung cụng ty đó chỳ trọng trong hoạt động tài chớnh của mỡnh để nõng cao hiệu quả kinh doanh của cụng ty,
+ Thời điểm cuối năm so với đầu năm chi phớ bỏn hàng của cụng ty tăng10.280.000 tương ứng với tỷ lệ tăng là 24.26%
+ Chi phớ quản lý doanh nghiệp của cụng ty ở thời điểm cuối năm so với đầu năm tăng 7.700.000 tương ứng với tỷ lệ tăng 8,80%.
Cỏc chi phớ của cụng ty tăng làm giảm kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty. Cụng ty cần cú nhiều biện phỏp chặt chẽ trong việc quản lý cơ cấu tổ chức của cụng ty. đồng thời giảm cỏc chi phớ khụng cần thiết để năng cao hiệu quả kinh doanh của cụng ty.
+ Cỏc hoạt động khỏc cũng cú xu hướng tăng như:
Thu nhập khỏc ở thời điểm cuối năm so với đầu năm tăng 6.600.000 tương ứng với tỷ lệ tăng là 42.86%.
Chi phớ khỏc ở thời điểm cuối năm so với đầu năm tăng 2.260.000 tương ứng với tỉ lệ tăng là 26,42%.
Lợi nhuạn khỏc cũng tăng 880.000 tương ứng với tỉ lệ tăng là 25% ở thời điểm cuối năm so với đầu năm.
+ Tại thời điểm dầu năm LN kế toỏn trước thuế của cụng ty cú trị giỏ là 2.273..051 và thời điểm cuối năm coỏ trị giỏ là 3.121.114.550
LN kế toỏn trước thuế của cụng ty cuối năm so với đầu năm tăng 939.063.550 tương ứng với tỷ lệ tăng là 43,78% kết quả này khỏ cao chứng tỏ cụng ty kinh doanh
cú hiệu quả. Ban lónh đạo cũng như cỏc cỏn bộ cụng nhõn viờn trong cụng ty đó nỗ lực hết mỡnh trong viờc nõng cao hiệu quả SXKD. Cụng ty cõn cố găng giưa vững và phỏt uy hơn nữa tỡnh hỡnh này
+ Thời điểm đầu năm và cuối năm chi phớ thuế TNDN cú trị số lần lượt là 568.262.750 và 817.050.810
Thời điểm cuối năm so với đầu năm chi phớ thuế TNDN của cụng ty tăng 248.793.060 tương ưngs với tỉ lệ tăng là 40,49%. Điều này là hợp lý vỡ khio cụng ty nõng cao hiệu quả kinh doanh, tăng LN kế toỏn trước thuế đồng nghĩa với việctăng thuế thu nhập doanh nghiệp điều này là tụt. cụng ty đó thực hiện nghiờm chỉnh nghĩa vụ đối với nhà nước.
Tại thời điểm cuối năm so với đầu năm LN sau thuế của cụng ty tăng 690.274.490 tương ứng với tỷ lệ tăng là 40,49%. Kết quả này là khỏ cao.
Nhỡn chung trong năm 2011 cụng ty kinh doanh cú hiệu quả cú được điều này là nhờ vào sự lónh đạo tốt của ban giỏm đốc và toàn thể cỏn bộ cụng nhõn viờn trong cụng ty.Để nõng cao hiệu quả kinh doamh hơn nữa cụng ty cần chỳ trọng vào việc giảm cỏc chi phớ quản lý doanh nghiệp. Chi phớ bỏn hàng, quản lý tụt khõu bỏn hàng để giảm cỏc khoản giảm trừ doanh thu, đồng thời cú nhiều biện phỏp để xỳc tiến việc bỏn hàng như cú nhiều chớnh sỏch ưu đói đối với khỏch hàng mua với số lượng lớn và thanh toỏn sớm. Chỳ trọng cụng tỏc maketing, đẩy mạnh kờnh phõn phối…
2.11 Nhận xột, đỏnh giỏ về tổ chức kế toỏn bỏn hàng và xỏc định kết quả bỏn hàng tại cụng ty TNHH TM vật tư tổng hợp cường an.