quản lý và sử dụng các nguồn lực của doanh nghiệp trong hoạt động kinh doanh .
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2000 Năm 2001 2001/2000 (%) Tổng doanh thu Trđ 54.441 58.134 106,8 Tổng chi phí(Vốn) Trđ 4.796 6.000 125,1 Lợi nhuận Trđ 806 913 113,3 Nộp ngân sách Trđ 162 275 170 thu nhập bình quân (ngời /tháng) Trđ 1,416 1,738 122,7
Từ bảng số liệu trên ta thấy tình hình kinh doanh của công ty cổ phần vận tải và dịch vụ PETROLIMEX có một số nhận xét sau :
+ Về doanh thu : Tổng doanh thu năm 2001 tăng 6,8% so với năm 2000 . Năm 2002 công ty dự kiến doanh thu chỉ đạt 96,5% so với năm 2001 . Nh vậy doanh thu của công ty sau 2 năm đều tăng nhng tăng không đều , đặc biệt là năm 2002 công ty dự kiến doanh thu sẽ giảm so với năm 2001 . Điều này có ảnh hởng không tốt đến hoạt động kinh doanh của công ty .
+ Về chi phí vốn : Tổng mức vốn kinh doanh của công ty bỏ ra cũng có sự tăng trởng mạnh do huy động vốn của CBCNV bằng phơng pháp bán cổ phần cho CBCNV công ty . Đặc biệt năm 2001 với mức tăng trởng là 25,1% so với năm 2000 . Đây là mức tăng không hợp lý , thể hiện thực tế trình độ quản lý và sử dụng kinh phí của công ty cha hiệu quả . Sang năm 2002 công ty dự kiến tỷ lệ này tăng thấp hơn so với mức tăng của doanh thu . Nếu thực hiện đợc điều này chứng tỏ công ty đã có sự đổi mới trong công tác quản lý và sử dụng vốn hiệu quả hơn . + Về lợi nhuận : Lợi nhuận là kết quả thu đợc sau khi trừ đi phần chi phí . Do đó lợi nhuận phụ thuộc rất lớn vào 2 yếu tố trên . Năm 2001 , tuy tốc độ tăng doanh thu nhỏ hơn tốc độ tăng chi phí vốn , nhng kết hợp với mức tăng trởng khá đều của doanh thu đã tạo ra mức tăng trởng tốt về lợi nhuận của công ty . Mặc dù tỷ lệ tăng trởng của doanh thu chỉ là 6,8% so với năm 2000 nhng công ty vẫn duy trì tốc độ tăng trởng lợi nhuận ở mức tăng 13,3% so với năm 2000 .
+ Về chỉ tiêu nộp ngân sách nhà nớc : trong hai năm mức nộp ngân sách mỗi năm một tăng , Năm 2001 tăng 70% so với năm 2000 . Điều đó phản ánh hiệu quả đóng góp về mặt xã hội của công ty ngày càng đợc nâng cao .
+ Về thu nhập của CBCNV : Cùng với mức tăng trởng của doanh thu trong các năm gần đây , kết hợp với việc nâng cao trình độ quản lý và sử dụng vốn ngày càng có hiệu quả , đã góp phần rất lớn trong việc nâng cao hiệu qủa kinh doanh của toàn công ty . Làm ăn có lãi , công ty không quên quan tâm đến đời sống CBCNV . Hàng năm thu nhập của CBCNV đều tăng , năm 2001 tăng 22,7% so với năm 2000 . Công ty dự kiến thu nhập của CBCNV năm 2002 tăng 0,5% so với năm 2001 . Đây là một cố gắng rất lớn của công ty trong việc nâng cao đời sống của đội ngũ CBCNV nói riêng cũng nh hiệu quả kinh doanh nói chung .
Bảng hiêu quả sử dụng vốn kinh doanh (2000-2001)
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2000 Năm 2001 01/00
Mức % Tổng doanh thu Trđ 54.441 58.134 3.693 106,8 Lợi nhuận Trđ 806 913 107 113,3 Tổng vốn kinh doanh Trđ 7.370 7.770 400 105,4 Vốn cố định Trđ 5.170 5.170 0 100 Vốn lu động Trđ 1.700 1.900 200 111,8 Vòng quay vốn KD Vòng 7,38 7,48 0,1 101,4 Vòng quay VLĐ Vòng 32 30,6 Doanh lợi vốn Trđ 0,109 0,117 0,008 107,34 Sức sinh lời vốn KD Trđ 0,11 0,117 0,007 106,37 Sức sinh lời VCĐ Trđ 0,156 0,176 0,02 112,8 Sức sinh lời VLĐ Trđ 0,47 0,48 0,01 102,1
Lợi nhuận / Doanh thu 0,015 0,016 0,001 106,67
Đi sâu vào nghiên cứu hiệu quả sử dụng vốn của công ty cổ phần vận tải và dịch vụ PETROLIMEX ta có một số nhận xét sau :
+ Về doanh lợi vốn : Năm 2000 doanh lợi vốn của công ty đạt 10,9% tức là cứ bỏ 1 triệu đồng vốn kinh doanh thì công ty thu đợc 109.000đ lợi nhuận . Doanh lợi vốn tăng lên trong năm 2001 là 117.000đ lợi nhuận trên 1 triệu đồng vốn , tăng 8.000đ so với năm 2000 hay tăng 7,34% . Điều này chứng tỏ công ty làm ăn rất có hiệu quả trong năm 2001 , mặc dù vốn kinh doanh tăng chậm nhng vẫn tăng nhanh về lợi nhuận .
+ Sức sinh lời Vốn cố định : Năm 2001 , cứ 1 triệu đồng vốn cố định bỏ vào kinh doanh thì công ty thu đợc 176.000đ lợi nhuận , tăng 20.000đ so với năm 2000 hay tăng 12,8% . Năm2001 công ty đã đầu t mới một số phơng tiện vận tải , nâng cấp sửa chữa một số cửa hàng bán lẻ xăng dầu bằng phơng pháp dùng nguồn vốn khấu hao 1,5 tỷ đồng để đầu t , do đó làm cho lợi nhuận tăng lên 13,3% so với năm 2000 . Năm 2001 do vốn cố định không tăn nhng công ty đã sử dụng kha hiệu quả số tiền khấu hao TSCĐ để đầu t sửa chữa mới .
+ Sức sinh lời vốn lu động : Năm 2001 cứ 1 triệu đồng vốn lu động tạo ra đợc 480.000đ lợi nhuận . Doanh lợi vốn lu động năm 2001 tăng 10.000đ so với năm 2000 . Năm 2001 doanh lợi vốn lu động tăng 2,1% . Công ty dự kiến năm 2002 doanh lợi vốn lu động sẽ tăng 10,5% so với năm 2001 . Nếu làm đợc điều này thì công ty đã sử dụng có hiệu quả hơn nguồn vốn lu động .
+ Vòng quay của vốn kinh doanh : Năm 2001 vòng quay vốn kinh doanh có tăng so với năm 2000 .Đây là kết quả của công ty trong quản láy và sử dụng vốn mỗi năm một hiệu quả hơn .
Tuy nhiên vòng quay của vốn lu động có xu hớng giảm xuống . Nguyên nhân chủ yếu của sự giảm sút là do tốc độ tăng vốn lu động nhanh hơn so với tốc độ tăng của doanh thu .
+ Về lợi nhuận / Doanh thu : Sau hai năm hoạt động dới hình thức công ty cổ phần . Công ty cổ phần vận tải và dịch vụ PETROLIMEX đã thu đợc khá nhiều kết quả khả quan . Đặc biệt là chỉ tiêu lợi nhuận / doanh thu mỗi năm một tăng . Năm 2001 tăng 6,67% so với năm 2000 . Công ty dự kiến năm 2002 chỉ tiêu này sẽ tăng 43,75% so với năm 2001 .
Biểu hiệu quả sử dụng lao động 2000-2001
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2000 Năm 2001 01/00 Mức % Doanh thu Trđ 54.441 58.134 +3693 106,8 Lợi nhuận Trđ 806 913 +107 113,3 Số lợng NV ngời 106 119 +13 112,3 Doanh thu BQ 1 NV Trđ 513,6 488,52 -25,08 95,1 Lợi nhuận BQ 1NV Trđ 7,6 7,67 +0,07 100,9
Công ty cổ phần vận tải và dịch vụ PETROLIMEX là doanh nghiệp kinh doanh nên khi tính chỉ tiêu năng suất lao động ta sử dụng chỉ tiêu gía trị . Năm 2001 chỉ tiêu này là 488,52 triệu đồng giảm 25,8 triệu đồng so với năm 2000 hay giảm 4,9% . Năm 2002 công ty dự kiến doanh thu bình quân một nhân viên là
471,5 triệu đồng , giảm 3,5% so với năm 2001 điều này xẩy ra do công ty dự kiến doanh thu năm 2002 giảm 3,48% so với năm 2001 .
Bình quân một nhân viên công ty tạo ra đợc 7,6 triệu đồng lợi nhuận năm 2000 . Năm 2001 bình quân một nhân viên tạo ra đợc 7,67 triệu đồng lợi nhuận, tăng 70.000đ . Công ty dự kiến năm 2002 bình quân một nhân viên tạo ra lợi nhuận là 10,8 triệu đồng tăng 3,13 triệu đồng so với năm 2001 .
Nhìn chung công ty sử dụng lao động cha có hiệu quả . Đây cũng là một điều dễ hiểu vì công ty vừa chuyển sang cổ phần hoá . Đội ngũ cán bộ công nhân viên
cha chuyển kịp theo phơng thức kinh doanh mới , kinh nghiệm cha có , cha sử dụng đúng ngời đúng việc , đúng năng lực trình độ .