Sự cần thiết phải phõn tớch hoạt động của ngõn hàng thương mại
Phõn tớch hoạt động kinh doanh của NHTM là tổng hũa cỏc phộp đo và đỏnh giỏ tỡnh trạng kinh doanh của một NHTM nhằm cung cấp cho cỏc nhà quản lý kinh tế tài chớnh vĩ mụ cũng như vi mụ những tớn hiệu cần thiết khó dĩ đưa ra những giải phỏp cần thiết để lốo lỏi cụng việc làm ăn của từng NHTM núi riờng và toàn hệ thống ngõn hàng núi chung.
Đối với NHTW cũng như đối với cỏc cấp quản lý kinh tế tài chớnh vĩ mụ khỏc, phõn tớch hoạt động kinh doanh của NHTM là cụng cụ khụng thể thiếu để điều khiển, quản lý nhà nước đối với toàn bộ hệ thống ngõn hàng. Việc giỏm sỏt hoạt động kinh doanh của cỏc NHTM cũng như của cỏc TCTD khỏc chỉ cú thể đạt được hiệu quả cao khi NHTW đỏnh giỏ cỏc hoạt động kinh doanh của cỏc NHTM và cỏc TCTD khỏc một cỏch kịp thời, khỏch quan và chuẩn xỏc dựa trờn kết quả phõn tớch khoa học.
Nội dung phõn tớch
Vốn của ngõn hàng thương mại - Mức độ cần thiết
Hệ số vốn cốt lừi so với tổng tài sản cú
Hệ số vốn cần thiết = Vốn cốt lừi
Tổng giỏ trị tài sản cú Hệ số vốn cần thiết = Tổng giỏ trị tài sản cú rủi roVốn cốt lừi - Tỡnh hỡnh trả lói cổ phần.
- Sự đầy đủ của cỏc quỹ dự phũng (hệ số tương quan giữa tổng quỹ dự phũng và tổng giỏ trị tài sản cú đọng.
Chất lượng Tài sản Cú
Tài sản cú của một NHTM là kết quả của việc sử dụng vốn của NH đú. Tài sản cú của NHTM bao gồm: cỏc loại TS ngõn quỹ, TS cho vay, TS đầu tư và TSCĐ.
Phõn tớch chất lượng tài sản cú phải xem xột:
- Tớnh hợp lý trong cơ cấu nhằm đỏp ứng yờu cầu nõng cao mức doanh lợi đồng thời đảm bảo khả năng thanh toỏn của NH.
Chỉ số phõn tớch cơ cấu tài sản cú:
+ Chỉ số cơ cấu tỷ lệ của 4 nhúm TS cú: ngõn quỹ, cho vay, đầu tư và TSCĐ. + Chỉ số cơ cấu tỷ lệ của 2 nhúm TS cú: sinh lời và khụng sinh lời.
- Chất lượng tớn dụng và tỏc động của nú đối với tỡnh hỡnh tài chớnh của ngõn hàng. Năng lực quản lý
- Phạm vi quản lý.
- Vai trũ của Ban Quản trị (Hội đồng Quản trị). - Vai trũ của Ban điều hành (Ban Giỏm đốc).
- Cỏc chuẩn khỏch quan theo thang điểm cụ thể: Chỉ số lợi nhuận, tỷ lệ nợ quỏ hạn, nợ đọng, kết quả kinh doanh ngoại hối, chứng khoỏn, duy trỡ khả năng thanh toỏn …
- Chiến lược vốn hợp lý: cơ cấu vốn, tài sản cú sinh lời, vốn dài hạn, vốn ngắn hạn, cơ cấu tớn dụng …
Khả năng sinh lời - Hệ số thu nhập rũng:
Hệ số thu nhập rũng = Tổng thu nhập rũng
Tổng giỏ trị tài sản cú bỡnh quõn - Hệ số lói rũng
Hệ số lói rũng = Thu nhập lói – Chi phớ lói Tổng giỏ trị tài sản cú bỡnh quõn - Hệ số thu nhập rũng khụng phải là lói
Hệ số TN rũng khụng phải là lói =
Tổng TN rũng khụng phải là lói Tổng giỏ trị tài sản cú bỡnh quõn - Hệ số chi phớ nhõn sự
Hệ số chi phớ nhõn
sự =
Chi phớ nhõn sự và hội sở làm việc Tổng giỏ trị tài sản cú bỡnh quõn - Hệ số dự phũng tổn thất nợ Hệ số dự phũng tổn thất nợ = Dự phũng tổn thất nợ Tổng dư nợ bỡnh quõn - Hệ số thuế thu nhập Hệ số thuế thu nhập = Tổng số thuế thu nhập Tổng thu nhập Khả năng thanh toỏn
- Khả năng thanh toỏn tiền mặt (chỉ số thanh toỏn nhanh) Chỉ số thanh toỏn
nhanh = (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tiền quỹ + Khả năng huy động vốn trước 1 thỏng Tổng số nợ trả trước một thỏng
- Chỉ số khả năng thanh toỏn chung (hệ số cooke) Khả năng thanh
toỏn toàn bộ =
Vốn tự cú
Tổng rủi ro đó chỉnh bỡnh
- Chỉ số tương quan giữa TS nợ cú khả năng biến động và tổng giỏ trị tài sản cú: Khả năng thanh
toỏn =
Tài sản nợ cú khả năng biến động Tổng tài sản cú
- Hệ số tương quan giữa giỏ trị cỏc tài sản cú (dễ biến động) và giỏ trị tài sản cú Khả năng thanh
toỏn =
Tổng giỏ trị tài sản dễ biến động Tổng giỏ trị tài sản cú