Qua phân tích về khả năng thanh toán ngắn hạn và báo cáo lưu chuyển tiền tệ ở chương 2, ta thấy rằng khả năng chuyển đổi thành tiền của các tài sản ngắn hạn là rất
thấp, đồng thời lượng tiền mặt lưu trữ cuối kỳ trong giai đoạn 2010 – 2012 lại không cao. Hơn nữa, trong giai đoạn này tốc độ luân chuyển hàng tồn kho cũng rất thấp, làm số lượng hàng tồn kho tăng lên, làm cho hiệu quả sử dụng vốn của công ty giảm xuống Thực trạng của Công ty cho thấy Công ty đang gặp khó khăn về tự chủ tài chính: thứ nhất là tỷ trọng của vốn chủ sở hữu trên tổng nguồn vốn không cao, thứ hai là công ty chiếm dụng vốn của các đối tượng khác nhiều khiến thời gian trả nợ kéo dài. Với hai điều này thì cho dù hiệu quả kinh doanh có được nâng cao đi chăng nữa thì cũng chỉ hợp lý trong ngắn hạn. Trong dài hạn, điều này có thể ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng thanh toán của công ty.
Vốn bằng tiền của Công ty rất quan trọng, nó đóng vai trò như một phương tiện
chuyên chở các yếu tố đầu vào tham gia quá trình lưu thông, tiêu thụ, đến lượt mình nó lại là kết quả của chu kỳ kinh doanh này và chuẩn bị cho một chu kỳ kinh doanh mới. Vốn bằng tiền là một phương tiện thanh toán có tốc độ chu chuyển nhanh. Vậy nên nếu dự trữ vốn bằng tiền quá ít sẽ làm giảm khả năng thanh toán, đặc biệt là khả năng thanh toán nhanh của Công ty, do đó sẽ làm cho hiệu quả sử dụng vốn không cao. Công ty cần tăng mức dự trữ vốn bằng tiền với mức hợp lý nhất để đáp ứng tình hình thanh toán ngắn hạn và không gây ứ đọng vốn. Biện pháp hữu hiệu nhất là Công ty phải tăng cường thu hồi các khoản nợ phải thu, đặc biệt là đối với khách mua hàng hay là giảm bớt mức dự trữ hàng tồn kho. Ngoài ra, công ty nên gia tăng lượng vốn chủ sở hữu bằng cách gia tăng lợi nhuận để lại hoặc phát hành thêm cổ phiếu. Đối với nguồn vốn lưu động, Công ty cần quan tâm đến việc thu hồi, quản lý tiền mặt, khả năng thu hồi tiền mặt. Công ty nên thực hiện giảm tốc độ chi tiêu bằng cách trì hoãn việc thanh toán trong một thời gian cho phép để dùng tiền tạm thời nhàn rỗi đó để sinh lời.