SỔ NHẬT KÝ CHUNG Từ ngày 01/12/13 đến 31/12/
3.3.3. Phương pháp kế toán
Ghi chú : Ghi hàng ngày : Ghi cuối tháng : Đối chiếu : * Khảo sát số liệu Biên bản bàn giao TSCĐ, HĐGTGT, bảng trích KHTSCĐ. Sổ nhật ký chung Sổ cái TK 211, TK 214 Bảng CĐPS
Báo cáo tài chính
Thẻ TSCĐ
Bảng tổng hợp chi tiết TK 211,214
VD1: Ngày 01/12/2013 mua xe ô tô bán tải phục vụ cho bán hàng của Công ty TNHH Thiên Chí số tiền là: 581.272.727 đồng chưa bao gồm VAT 10%, chưa thanh toán.Thời gian trích khấu hao là 10 năm.
Kế toán định khoản
Nợ TK 211: 581.272.727 Nợ TK 133: 58.127.273 Có TK 331: 639.400.000
Cuối tháng: Kế toán trích khấu hao tháng 12 năm 2013: Nợ TK 642.1: 4.843.939
HOÁ ĐƠNGIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: Khách hàng
Ngày 01 tháng 12 năm 2013
Mẫu số: 01GTGT3/001 Ký hiệu: AA/13P
Số: 0003552
Đơn vị bán hàng: CÔNG TY TNHH THIÊN CHÍ Mã số thuế : 0200742023
Địa chỉ : Số 18B3 Minh Khai, Hồng Bàng, Hải Phòng Số tài khoản : ...
Điện thoại : ... Họ tên người mua hàng : Chu Thị Phương Lan Tên đơn vị : CÔNG TY TNHH THÀNH LAN Mã số thuế : 0200867350
Địa chỉ : Số 572 Ngô Gia Tự, Hải An, Hải Phòng Hình thức thanh toán : ... Số tài khoản: ... ST T Tên hàng hoá, dịch vụ ĐVT Số lượng
Đơn giá Thành tiền
1 2 3 4 5 6=4*5
1 Xe ô tô bán tải BKS 16L3440
(Xe đã qua sử dụng)
cái 01 581.272.727 581.272.727
Cộng tiền hàng: 581.272.727
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 58.127.273 Tổng cộng tiền thanh toán: 639.400.000 Số tiền viết bằng chữ: Sáu trăm ba chín triệu bốn trăm nghìn đồng/
Người mua hàng
(ký, ghi rõ họ tên)
Người bán hàng
(ký, ghi rõ họ tên)
Thủ trưởng đơn vị
(ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)