1. Chấp hành pháp luật của doanh nghiệp
a. Mức độ chấp hành pháp luật hải quan
7 Cấp UBND tỉnh và Cục ĐTCBL: 01 lần bị xử phạt vi phạm hành chính trong khoảng thời gian 365 ngày, kể từ ngày ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính
Hệ thống cơ sở dữ liệu vi phạm
8 Cấp Cục Hải quan tỉnh, thành phố: 01 lần trong khoảng thời gian 365 ngày, kể từ ngày ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính
Hệ thống cơ sở dữ liệu vi phạm 9 Cấp Chi cục và tương đương: 01 lần trong khoảng thời gian 365 ngày, kể từ
ngày ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính
Hệ thống cơ sở dữ liệu vi phạm 10 Chấp hành tốt pháp luật trong thời gian 2 năm (1.000 tờ khai/năm trở lên) Hệ thống cơ sở dữ liệu vi phạm, hệ
thống SLXNK và các nguồn thông tin khác
11 Chấp hành tốt pháp luật hải quan trong thời gian 2 năm (100 đến 999 tờ khai/năm trở lên)
Hệ thống CSDL vi phạm, hệ thống SLXNK và các nguòn thông tin khác
b. Mức độ chấp hành pháp luật thuế:
Doanh nghiệp có nợ thuế quá hạn (90 ngày), nợ tiền phạt do vi phạm pháp luật thuế xuất nhập khẩu (đối với hàng hóa phải nộp thuế ngay)
12 - Nợ thuế, nợ phạt đến 10 triệu đồng Hệ thống KT559
13 - Nợ thuế, nợ phạt trên 10 triệu đến 50 triệu đồng Hệ thống KT559 14 - Nợ thuế, nợ phạt trên 50 triệu đến 100 triệu đồng Hệ thống KT559
15 - Nợ thuế, nợ phạt trên 100 triệu đến 500 triệu đồng (vốn điều lệ < 100 triệu đồng)
Hệ thống KT559 16 - Nợ thuế, nợ phạt trên 100 triệu đến 500 triệu đồng (vốn điều lệ ≥ 100 triệu
đồng)
Hệ thống KT559 17 - Nợ thuế, nợ phạt trên 500 triệu đến 1 tỷ đồng (vốn điều lệ < 500 triệu đồng) Hệ thống KT559 18 - Nợ thuế, nợ phạt trên 500 triệu đến 1 tỷ đồng (vốn điều lệ ≥ 500 triệu đồng) Hệ thống KT559 19 - Nợ thuế, nợ phạt trên 1 tỷ đồng (vốn điều lệ < 1 tỷ đồng) Hệ thống KT559 20 - Nợ thuế, nợ phạt trên 1 tỷ đồng (vốn điều lệ ≥ 1 tỷ đồng) Hệ thống KT559 21 Nếu thuộc vào các trường hợp nợ thuế, nợ phạt nêu trên nhưng các lô hàng sử
dụng vốn ngân sách cấp (hàng an ninh quốc phòng, hàng dùng vốn đối ứng ODA...) trong thời gian xét miễn thuế
Hệ thống KT559
22 Thực hiện nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Tổng cục Thuế 23 Đã từng nợ thuế, bị cưỡng chế 01 lần trong vòng 365 ngày Hệ thống KT559 24 Đã từng nợ thuế, bị cưỡng chế 02 lần trở lên trong vòng 365 ngày Hệ thống KT559
c. Kết quả kiểm tra sau thông quan
Doanh nghiệp đã khắc phục vi phạm sau khi kiểm tra hồ sơ tại cơ quan hải quan Cục Kiểm tra sau thông quan 25 - Truy thu dưới 100 triệu đồng trong khoảng thời gian 365 ngày, kể từ ngày ra
quyết định truy thu
Cục Kiểm tra sau thông quan 26 - Truy thu từ 100 triệu đến 300 triệu đồng trong khoảng thời gian 365 ngày, kể
từ ngày ra quyết định truy thu
Cục Kiểm tra sau thông quan 27 - Truy thu từ trên 300 triệu đến 500 triệu đồng trong khoảng thời gian 365 ngày,
kể từ ngày ra quyết định truy thu
Cục Kiểm tra sau thông quan 28 - Truy thu từ trên 500 triệu đến 1 tỷ đồng trong khoảng thời gian 365 ngày, kể từ
ngày ra quyết định truy thu
29 - Truy thu từ trên 1 tỷ đồng trong khoảng thời gian 365 ngày, kể từ ngày ra quyết định truy thu
Cục Kiểm tra sau thông quan 30 Đã bị kiểm tra sau thông quan tại trụ sở doanh nghiệp Cục Kiểm tra sau thông quan 31 - Truy thu dưới 100 triệu đồng trong khoảng thời gian 365 ngày, kể từ ngày ra
quyết định truy thu
Cục Kiểm tra sau thông quan 32 - Truy thu từ 100 triệu đến 300 triệu đồng trong khoảng thời gian 365 ngày, kể
từ ngày ra quyết định truy thu
Cục Kiểm tra sau thông quan 33 - Truy thu từ trên 300 triệu đến 500 triệu đồng trong khoảng thời gian 365 ngày,
kể từ ngày ra quyết định truy thu
Cục Kiểm tra sau thông quan 34 - Truy thu từ trên 500 triệu đến 1 tỷ đồng trong khoảng thời gian 365 ngày, kể từ
ngày ra quyết định truy thu
Cục Kiểm tra sau thông quan 35 - Truy thu từ trên 1 tỷ đồng trong khoảng thời gian 365 ngày, kể từ ngày ra
quyết định truy thu
Cục Kiểm tra sau thông quan
2. Loại hình doanh nghiệp
36 Công ty trách nhiệm hữu hạn Hệ thống quản lý mã số thuế
37 Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài, doanh nghiệp cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp liên doanh
Hệ thống quản lý mã số thuế
38 Các loại hình doanh nghiệp khác Hệ thống quản lý mã số thuế
3. Loại hình xuất nhập khẩu (doanh nghiệp có loại hình xuất - nhập khẩu chính) chính)
39 Các loại hình tạm nhập - tái xuất Hệ thống SLXNK
40 Nhập - xuất hàng gia công Hệ thống SLXNK
42 Nhập chuyển khẩu Hệ thống SLXNK
43 Nhập kinh doanh Hệ thống SLXNK
4. Vốn kinh doanh
44 Doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 100 triệu đồng Hệ thống quản lý mã số thuế 45 Doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 100 triệu đến 500 triệu đồng Hệ thống quản lý mã số thuế
5. Thời gian hoạt động
46 Doanh nghiệp mới thành lập dưới 120 ngày chưa đủ thông tin để kết luận doanh nghiệp tốt hay xấu
Hệ thống quản lý mã số thuế 47 Doanh nghiệp mới thành lập từ 120 ngày đến 1 năm chưa đủ thông tin để kết
luận doanh nghiệp tốt hay xấu
Hệ thống quản lý mã số thuế 48 Doanh nghiệp làm thủ tục lần đầu tại Chi cục hải quan Hệ thống quản lý mã số thuế
6. Kim ngạch xuất nhập khẩu
49 Có kim ngạch nằm trong số 10% doanh nghiệp có kim ngạch lớn nhất toàn quốc Hệ thống SLXNK 50 Có kim ngạch nằm trong số từ 11 đến 50% doanh nghiệp có kim ngạch lớn nhất
toàn quốc
Hệ thống SLXNK
7. Số thuế nộp cho Nhà nước
51 Nằm trong số 10% doanh nghiệp đóng góp thuế lớn nhất cho Nhà nước Hệ thống KT559 52 Nằm trong số từ 11 đến 20% doanh nghiệp đóng góp thuế lớn nhất cho Nhà
nước
Hệ thống KT559