phát sinh t i BIDV. Nh đã nói, vi c xây d ng quy trình tín d ng này đã góp ph n r t l n trong vi c h n ch t l n x u c a BIDV m c d i 3% trong su t 5 n m (t 2008 đ n 2012). Tuy m i b c trong quy trình đ u có t m quan tr ng nh t đnh nh ng không th ph nh n vai trò quy t đnh c a công tác XHTD ngay t b c đ u tiên c a quy trình.
3.4. H TH NG X P H NG TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P C A BIDV
3.4.1. Quy trình x p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p c a BIDV BIDV
B ph n QHKH t i các chi nhánh th c hi n vi c ch m đi m tín d ng KH DN theo trình t 6 b c c a mô hình XHTD do Earns & Young thi t k , đ c quy đnh c th trong công v n s 8958/Q -BNC, quy t đnh v vi c ban hành h th ng XHTD n i b đ c thông qua vào ngày 20/10/2006. M c tiêu c a vi c XHTD nói chung là đ đánh giá r i ro
22 c a khách hàng d a trên các y u t nh ngành ngh kinh t , quy mô doanh nghi p, lo i hình s h u, đ tin c y c a BCTC c a DN, t đó đ a ra quy t đnh c p tín d ng c ng nh thi t l p các chính sách tín d ng phù h p v i t ng đ i t ng khách hàng.
Hình 3.8 Quy trình x p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p c a BIDV
(Ngu n: T ng h p d a trên quy trình XHTD c a BIDV)
B c 1: Xác đnh ngành ngh kinh doanh
Vi c xác đnh ngành ngh kinh doanh c a DN d a vào ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính c a KH. Trong đó, ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính là ho t đ ng đem l i t 50% doanh thu tr lên trong t ng doanh thu h ng n m c a KH.
Trong tr ng h p KH kinh doanh đa ngành nh ng không có ngành nào có doanh thu chi m t trên 50% thì chi nhánh đ c quy n l a ch n ngành có ti m n ng phát tri n nh t trong các ngành mà KH có ho t đ ng đ x p h ng.
B c 2: Xác đnh quy mô
Quy mô ho t đ ng c a KH ph thu c vào ngành ngh kinh doanh mà KH đang có ho t đ ng. Quy mô c a KH đ c xác đnh d a trên vi c ch m đi m các ch tiêu sau:
- V n ch s h u - S l ng lao đ ng - Doanh thu thu n - T ng tài s n
Quy mô c a KH đ c chia thành 3 lo i nh sau:
- KH quy mô l n: có t ng s đi m t 22 đi m đ n 32 đi m. - KH quy mô v a: có t ng s đi m t 12 đi m đ n 21 đi m. - KH quy mô nh : có t ng s đi m d i 12 đi m. Xác đnh ngành ngh kinh t : - Nông, lâm, th y s n - Th ng m i, d ch v - Xây d ng -Công nghi p Xác đnh quy mô: - L n - V a - Nh Xác đnh lo i hình s h u c a DN: - DN Nhà n c - DN có v n đ u t n c ngoài - DN khác Ch m đi m các ch tiêu tài chính
Ch m đi m các ch tiêu phi tài
23 C n c đ phân lo i KH có quy mô l n, v a và nh : xem Ph l c 6.
B c 3: Xác đnh lo i hình s h u c a KH
C n c vào đ i t ng s h u, KH đ c chia thành các lo i khác nhau: - KH là doanh nghi p nhà n c
- KH là doanh nghi p có v n đ u t n c ngoài - KH khác
V i m i lo i KH, h th ng XHTD quy đnh cách ch m đi m riêng đ i v i tr ng h p KH đang có quan h tín d ng ho c KH m i ch a có quan h tín d ng t i BIDV.
B c 4: Ch m đi m các ch tiêu tài chính
Các ch tiêu tài chính g m 14 ch tiêu thu c 4 nhóm nh sau: Nhóm ch tiêu thanh kho n (3 ch tiêu)
Nhóm ch tiêu ho t đ ng (4 ch tiêu) Nhóm ch tiêu cân n (2 ch tiêu) Nhóm ch tiêu thu nh p (5 ch tiêu)
C c u đi m (tr ng s ) c a các ch tiêu tài chính đ c quy đnh khác nhau cho các ngành khác nhau nh m đánh giá đúng b n ch t và đ c thù riêng c a m i ngành kinh t .
Chi ti t v các ch tiêu và cách ch m đi m các ch tiêu tài chính đ c th c hi n theo Ph l c 7.
B c 5: Ch m đi m các ch tiêu phi tài chính
Thông th ng, b ch tiêu phi tài chính g m 40 ch tiêu thu c 5 nhóm: Kh n ng tr n t l u chuy n ti n t (2 ch tiêu)
Trình đ qu n lý và môi tr ng n i b c a DN (9 ch tiêu) Quan h v i ngân hàng (11 ch tiêu)
Các nhân t bên ngoài (7 ch tiêu)
Các đ c đi m ho t đ ng c a KH (11 ch tiêu)
Tuy nhiên do đ c thù riêng c a m i ngành nên s l ng, giá tr chu n và tr ng s c a các ch tiêu ph trong nhóm các ch tiêu phi tài chính c a các ngành/nhóm ngành khác nhau là khác nhau. Tr ng s c a nhóm các ch tiêu phi tài chính đ c quy đ nh nh sau:
B ng 3.6 i m có tr ng s theo lo i hình doanh nghi p các ch tiêu phi tài chính trong x p h ng tín d ng doanh nghi p c a BIDV
STT Các ch tiêu DNNN DN có v n đ u t
n c ngoài DN khác
1 Kh n ng tr n t l u chuy n ti n t 6% 7% 5%
2 Trình đ qu n lý 28% 26% 28%
3 Quan h v i ngân hàng 37% 37% 37%
4 Các nhân t bên ngoài 10% 10% 11%
24
T ng s 100% 100% 100%
(Ngu n: S tay tín d ng BIDV)
Chi ti t v các nhóm ch tiêu phi tài chính và cách ch m đi m các ch tiêu phi tài chính đ c th c hi n theo Ph l c 9.
B c 6: T ng h p đi m và x p h ng
T ng h p đi m: t tr ng các ch tiêu tài chính và phi tài chính ph thu c vào đ tin c y c a BCTC c a KH. T ng đi m = i m các ch × tiêu tài chính T tr ng các + ch tiêu tài chính i m các ch × tiêu phi tài chính
T tr ng các ch tiêu phi tài chính
B ng 3.7 i m có tr ng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính trong ch m đi m x p h ng tín d ng doanh nghi p c a BIDV
Ch tiêu BCTC đã đ c ki m toán BCTC ch a đ c ki m toán
T tr ng ch tiêu tài chính 35% 30%
T tr ng ch tiêu phi tài chính 65% 65%
(Ngu n: S tay tín d ng BIDV)
- D a trên t ng đi m đ t đ c, KH đ c x p vào m t trong 10 nhóm theo thang đi m sau:
B ng 3.8 H th ng ký hi u x p h ng tín d ng doanh nghi p c a BIDV
i m X p lo i Ý ngh a
90-100 AAA Là KH đ c bi t t t, H KD có hi u qu r t cao và liên t c t ng tr ng m nh; ti m l c tài chính đ c bi t m nh đáp ng đ c t t m i ngh a v tr n ; cho vay đ i v i KH này có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi đúng h n
83-90 AA Là KH r t t t, H KD có hi u qu cao và t ng tr ng v ng ch c; tình hình tài chính t t
đ m b o th c hi n đ y đ các ngh a v tài chính đã cam k t. Cho vay đ i v i các KH này có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi đúng h n
77-83 A Là KH t t, H KD có luôn t ng tr ng và có hi u qu ; tình hình tài chính n đnh, kh n ng tr n đ m b o. Cho vay đ i v i các KH này có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi đúng h n
71-77 BBB Là KH t ng đ i t t, H KD có hi u qu nh ng nh y c m v i các thay đ i v đi u ki n ngo i c nh; tình hình tài chính n đnh, kh n ng tr n đ m b o. Cho vay đ i v i các KH này có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi nh ng có d u hi u KH suy gi m kh n ng tr n
65-71 BB Là KH bình th ng, H KD có hi u qu tuy nhiên hi u qu không cao và r t nh y c m v i các đi u ki n ngo i c nh. KH này có m t s y u đi m v tài chính, kh n ng qu n lý. Cho vay đ i v i các KH này có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi nh ng có d u hi u KH suy gi m kh n ng tr n
59-65 B Là KH c n chú ý, H KD h u nh không có hi u qu , n ng l c tài chính suy gi m, trình
đ qu n lý còn nhi u bát c p; d n vay c a các KH này có kh n ng t n th t m t ph n n g c và lãi.
25 53-59 CCC Là KH y u, H KD c m ch ng, n ng l c qu n tr không t t; tài chính m t cân đ i và ch u
tác đ ng l n khi có các thay đ i v môi tr ng kinh doanh. D n vay c a các KH này có kh n ng t n th t m t ph n n g c và lãi.
44-53 CC Là KH y u kém, H KD c m ch ng, không th c hi n đúng các cam k t v tr n . D n vay c a các KH này có kh n ng t n th t m t ph n n g c và lãi
35-44 C Là KH r t y u, kinh doanh thua l và r t ít có kh n ng ph c h i. D n vay c a các KH thu c lo i này có kh n ng t n th t r t cao
0-34 D ây là các KH đ c bi t y u kém, kinh doanh thua l kéo và không còn kh n ng khôi ph c. D n vay c a các KH thu c lo i không còn kh n ng thu h i, m t v n
Các chi nhánh s t ch c ch m đi m và x p h ng KH theo đnh k (ph thu c vào d n tín d ng c a KH t i BIDV) trên c s BCTC n m g n nh t và các thông tin c p nh t nh t thu th p đ c liên quan đ n ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a KH.
T n su t ch m đi m KH đ c nêu chi ti t Ph l c 11.