C/ Thẩm định tài chính công ty TNHH NN 1TV cơ điện Trần Phú
2 Điểm phi tài chính 100 73.56 100 69
2.4.2.2. Nguyên nhân
- Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất, thường thì một số doanh nghiệp không nộp đủ hồ sơ kinh tế chủ yếu là báo cáo luân chuyển tiền tệ và báo cáo hoạt động kinh doanh. Trong khi đó, bản thân các ngân hàng vẫn phải tiến hành phân tích đánh giá cho vay. Do đó, tại ngân hàng vẫn có tình trạng đánh giá không đầy đủ và thiếu bao quát về tình hình tài chính doanh nghiệp của các doanh nghiệp vay vốn.
Thứ hai, chất lượng nguồn thông tin đầu vào phục vụ cho công tác tài chính là chưa cao. Trong thực tế hiện nay thì chỉ có các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp nhà nước mới có sự tin tưởng cao, nội dung đầy đủ, chi tiết do hoạt động của các doanh nghiệp này được quản lý chặt chẽ bởi một hệ thống các quy chế quản lý tài chính của nhà nước và các doanh nghiệp này thực hiện tuơng đối đầy đủ các yêu cầu mà ngân hàng đặt ra khi doanh nghiệp đến vay vốn. Tuy nhiên, đối với các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế quốc doanh, do cơ chế hiện nay còn lỏng lẻo, việc thực hiện các quy chế chưa được đầy đủ nên các báo cáo tài chính thường phản ánh sai mục đích. Để có thể đánh giá đúng được tình hình tài chính của khách hàng, ngân hàng cần có những thông tin chính xác, nếu thông tin đầu vào không chính xác thì cho dù cán bộ tín dụng có nhiều kinh nghiệm kiến thức tốt đến đâu đi chăng nữa thì mọi đánh giá đều không đúng, trước tiên là ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng thẩm định khách hàng.
Thứ ba, các cơ quan lãnh đạo quản lý hành chính vẫn chưa có tiêu chuẩn chung cho toàn bộ lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh trong nền kinh tế nhằm tạo một môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các doanh nghiệp trong cùng một ngành. Làm được điều này sẽ giúp cho các cơ quan hữu quan dễ dàng quản lý hệ thống các ngành nghề, cung cấp các thông tin cần thiết đáng tin cậy cho các chủ nợ, các nhà đầu tư.
- Nguyên nhân chủ quan:
Ngoài các nguyên nhân khách quan dẫn đến những điều bất cập trên cũng phải kể đến các nguyên nhân chủ quan từ chính bản thân ngân hàng.
Thứ nhất, đáng lẽ ngân hàng phải có những biện pháp để kiểm tra tính xác thực của các tài liệu nhưng thực tế tại chi nhánh chưa có biện pháp nào để kiểm tra tính chính xác của các báo cáo tài chính. Chỉ có doanh nghiệp nhà nước hoặc những doanh nghiệp có quy mô lớn mới có các biên bản kiểm tra kiểm toán về các số liệu kế toán của doanh nghiệp ví dụ như công ty TNHH NN 1TV mà chi nhánh đã thẩm định mới có biên bản kiểm tra kiểm toán tình hình tài chính. Còn các loại hình doanh nghiệp khác thì trong hồ sơ lưu lại thường không có.
Thứ hai, Chi nhánh NHNT Hà Nội vẫn chưa sử dụng triệt để các nguồn thông tin. Nguồn thông tin mà chi nhánh sử dụng chủ yếu là nguồn thông tin khách hàng cung cấp. Mà trên thực tế thì ngân hàng có thể sử dụng nguồn thông tin từ nhiều nguồn khác như trung tâm thông tin tín dụng, các thông tin trên báo chí, từ các ngân hàng khác. Tuy mức độ tin cậy của các thông tin này còn thấp, song chi nhánh và các cán bộ tín dụng phải biết cách khai thác, cập nhật theo khía cạnh phục vụ tốt nhất cho hoạt động chi nhánh. Việc chưa khai thác các nguồn này một phần là do thói quen làm việc từ xưa là rất ít khai thác các nguồn thông tin từ bên ngoài, chỉ chú trọng trong việc khai thác trong cùng hệ thống và bản thân doanh nghiệp vay vốn. Tất cả những điều đó đều làm giảm mức độ chính xác và tăng chi phí cho thẩm định.
Thứ ba, đội ngũ cán bộ tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội hầu hết là những cán bộ còn trẻ có trình độ, được đào tạo cơ bản tốt, năng động nhưng kinh nghiệm thực tế trong thẩm định các khoản vay lớn ở một số lĩnh vực phức tạp còn chưa cao. Điều này gây ảnh hưởng không nhỏ tới thời gian và hiệu quả của công việc. Một số cán bộ giỏi tại chi nhánh khi đã được đào tạo lại có xu hướng chuyển tới một số ngân hàng nước ngoài có điều kiện tốt hơn.
- Một số nguyên nhân khác:
Thứ nhất, tại Việt Nam chưa có cơ quan, tổ chức nào đưa ra các chỉ tiêu trung bình ngành, chưa có sự phối hợp giữa các cơ quan nhà nước với nhau…Chính vì vậy chưa có đầy đủ thông tin và đảm bảo chất lượng thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tại chi nhánh NHNT Hà Nội.
Thứ hai, các chuẩn mực kế toán chưa đảm bảo được mức độ tin cậy, phạm vi các doanh nghiệp bắt buộc phải kiểm toán còn rất nhỏ làm giảm chất lượng thông tin, làm cho ngân hàng mất nhiều thời gian và chi phí trong việc xác minh thông tin. Như vậy, chương 2 của chuyên đề đã tập trung vào tìm hiểu công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tất nhiên, bên cạnh những kết quả đạt được thì công tác thẩm định tài chính của khách hàng tại chi nhánh cũng còn một số hạn chế xuất phát từ các nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan như đã trình bày ở trên. Chính vì vậy cần có một vài giải pháp nhỏ và một số kiến nghị với các cấp, các cơ quan chức năng nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội.