V. Đỏnh giỏ và nhận xột về chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại NHNo & PTNT Trung Yờn
3. Nguyờn nhõn
Những hạn chế nờu trờn của nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn cú nhiều nguyờn nhõn khỏc nhau nhưng cú hai nguyờn nhõn chớnh là nguyờn nhõn chủ quan về phớa Ngõn hàng và nguyờn nhõn khỏch quan.
3.1. Nguyờn nhõn chủ quan về phớa Ngõn hàng.
Thứ nhất, là vấn đề cỏn bộ cụ thế là đội ngũ cỏn bộ trong ngõn hàng
- Đa số cỏc cỏn bộ thiếu sự quan tõm tới độ chớnh xỏc của thụng tin, số liệu nờu trong hồ sơ, tài liệu của đơn vị vay vốn.
- Cỏn bộ cú trỡnh độ về tin học cũn hạn chế do đú khụng phỏt huy tớnh chủ động sỏng tạo trong hoạt động nghiệp vụ.
- Cụng tỏc đào tạo, bồi dưỡng cỏn bộ thẩm định dự ỏn cũn chưa làm được, chưa cú một chương trỡnh đào tạo, phỏt triển tổng thể, cơ bản cho đội ngũ cỏn bộ thẩm định ở chi nhỏnh. Cụng tỏc thẩm định là một cụng tỏc vất vả đũi hỏi sự hiểu biết nhiều mặt trờn nhiều lĩnh vực. Khi đưa ra một quyết định phải cú một
trỡnh độ tổng hợp cao. Những cỏn bộ làm cụng tỏc này mới phần nào đỏp ứng được yờu cầu của quỏ trỡnh thẩm định, vỡ họ mới chuyển sang nền kinh tế sụi động và hiện đại, những dự ỏn đầu tư ngày càng lớn và nhiều rủi ro hơn. Họ chưa tiếp thu được cỏc “cụng nghệ” thẩm định tiờn tiến.
Thứ hai, là phương phỏp thẩm định hiệu quả tài chớnh của dự ỏn đầu tư. Giỏ
trị thời gian của tiền chưa được xem xột một cỏch thực sự. Cỏc phương phỏp NPV, IRR chưa được sử dụng theo đỳng nghĩa của nú, gõy nhiều hạn chế cho việc nõng cao vai trũ cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư.
Thứ ba, thụng tin số liệu làm căn cứ cho thẩm định chưa đầy đủ. Nguồn
thụng tin chủ yếu là từ đơn vị vay vốn, khụng kiểm tra tớnh chớnh xỏc tin tưởng của số liệu. Đõy là nguyờn nhõn cực kỳ quan trọng làm giảm vai trũ của thẩm định tớn dụng đầu tư. Mặc dự thụng tin điện tử đó được lập nhưng Ngõn hàng chưa cú một chương trỡnh kế hoạch biện phỏp cu thể nào đưa ra để giải quyết vấn đề cung cấp cho thẩm định tớn dụng vay vốn.
Thứ tư, chưa phỏt huy được vai trũ của hội đồng thẩm định trong cụng tỏc
kiểm tra chất lượng thẩm định. Hội đồng thẩm định chỉ thẩm định cỏc mún vay cú số vốn lớn.
Thứ năm, quy trỡnh thẩm định và nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn tiến
hành chưa đầy đủ. Cỏc chỉ tiờu tớnh toỏn hiệu quả tài chớnh dự ỏn cũn thiếu chớnh xỏc trong một số dự ỏn, gõy rủi ro trong việc ra quyết định cho vay đối với ngõn hàng.
Đặc biệt là tớnh lói suất chiết khấu chưa chớnh xỏc. Nhiều dự ỏn tỷ lệ chiết khấu được lấy chớnh là lói vay Ngõn hàng. Điều này hoàn toàn khụng cú căn cứ khoa học, làm giảm chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn do cỏc chỉ tiờu NPV, thời gian hoàn vốn khụng cũn chớnh xỏc.
Cỏc phõn tớch về độ nhạy cũn chung chung, mức độ thay đổi cố định với tất cả cỏc năm chưa phản ỏnh đỳng sự thay đổi của cỏc yếu tố ảnh hưởng sẽ tỏc
động như thế nào tới cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh dự ỏn. Việc phõn tớch cỏc yếu tố cú thể thay đổi tỏc động đến hiệu quả tài chớnh của dự ỏn cũn thiếu sút.
Thứ sỏu, sức ộp về thời gian thẩm định của doanh nghiệp gõy khụng ớt khú
khăn cho quỏ trỡnh thẩm định. Nhiều vấn đề mà cỏn bộ tớn dụng biết là phải thẩm định lại như : nguồn thụng tin, thị trường sản phẩm, cụng nghệ…nhưng vỡ thời gian khụng cho phộp mà thường bỏ qua, lấy luụn số liệu trong dự ỏn tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu tài chớnh.
3.2. Những nguyờn nhõn khỏch quan
Thứ nhất, những văn bản hướng dẫn về thẩm định của NHNo & PTNT VN
cũn nhiều thiếu sút, thiếu chớnh xỏc trong cỏc khỏi niệm và khụng đồng bộ.
Thứ hai, chưa cú sự đồng nhất, liờn kết giữa cỏc ngõn hàng để chia sẽ thụng
tin khỏch hàng. Cú khỏch hàng cựng một dự ỏn nhưng mang đi vay ở nhiều ngõn hàng khỏc nhau. Sự hỗ trợ từ cỏc cơ quan như CIC ( Trung tõm thụng tin tớn dụng khỏch hàng của Ngõn hàng Nhà nước VN), từ Ngõn hàng nhà nước, cỏc cơ quan tài chớnh như Cục thuế, tổng cục thống kờ cũn kộm hiệu quả. Ngõn hàng khú tiếp cận với những nguồn thụng tin này để phục vụ cho quỏ trỡnh thẩm định tài chớnh cú hiệu quả hơn.
Thứ ba, những quy định trong lĩnh vực ngõn hàng núi chung và thẩm định
tài chớnh dự ỏn núi riờng cũn nhiều điểm chưa rừ ràng, cú nhiều quan điểm khỏc nhau khụng thống nhất trong ban hành và vận dụng nờn khú ỏp dụng trong thực tế thẩm định tài chớnh dự ỏn.
Thứ tư, mụi trường kinh tế, phỏp luật chưa ổn định. Trong gần chục năm trở
lại đõy nền kinh tế nước ta phỏt triển mạnh và sụi động. Với hàng loạt luật liờn quan đến doanh nghiệp ra đời đó tạo điều kiện thành lập rất nhiều doanh nghiệp mới. Cú doanh nghiệp làm ăn nghiờm tỳc cú hiệu quả nhưng cũng khụng ớt doanh nghiệp làm ăn chụp giật, lừa đảo chiếm dụng vốn của cỏc đơn vị khỏc. Thị trường hàng húa diễn biến phức tạp, giỏ cả cỏc mặt hàng thay đổi lờn xuống
thất thường dẫn đến khú dự đoỏn mức cho vay thị trường trong tương lai làm cỏc dự bỏo về giỏ thành, giỏ bỏn hay sản lượng đẩu ra thiểu chớnh xỏc, giảm chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn.
Nhiều chớnh sỏch và quy định của chớnh phủ thiếu tớnh ổn định ảnh hưởng rất lớn tới quỏ trỡnh dự ỏn đi vào hoạt động. Cỏc văn bản phỏp luật ban hành chồng chộo, khụng rừ ràng vưa gõy khú khăn cho doanh nghiệp và ngõn hàng vừa tạo điều kiện cho cỏc hành vi lừa đảo cú mụi trường tiến hành. Sự thay đổi của cỏc chế độ, chớnh sỏch trong tương lai làm mụi trường đầu tư khụng ổn định, giảm tớnh chớnh xỏc của những dự đoỏn và tăng mức độ rủi ro của dự ỏn lờn rất nhiều, điều này ớt nhiều làm giảm chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn.
Thứ năm, nguyờn nhõn về phớa chủ đầu tư hay khỏch hành vay vốn. Do trỡnh
độ hạn chế nờn những dự ỏn họ lập thường cú khỏ nhiều sai sút, thiếu căn cứ khoa học gõy nhiều khú khăn cho cỏn bộ tớn dụng trong quỏ trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn như : gõy chậm trễ, tốn nhiều thời gian cụng sức. Nhiều chủ đầu tư hiện nay cú quan niệm rất nguy hiểm là dự ỏn chỉ là cỏi để Ngõn hàng căn cứ vào đú để cho vay nờn dự ỏn được lập rất sơ sài, cũn sau khi nhận được vay vốn thỡ họ sử dụng khụng đỳng mục đớch hoặc sử dụng khụng cú hiệu quả đưa đến thiệt hại cho ngõn hàng. Ngoài ra cũn một dự ỏn mang tớnh phức tạp, chủ đầu tư chỉ xin vay để mua một mỏy múc thiết bị trong cả dõy chuyền lớn và cú quan hệ với nhiều tổ chức tớn dụng khỏc nhau nờn việc tớnh toỏn, xỏc định hiệu quả tài chớnh dự ỏn rất khú khăn và phức tạp đũi hỏi cỏn bộ tớn dụng cú trỡnh độ chuyờn mụn, nghiệp vụ rất cao. Tất cả những điều này đều dẫn đến hạn chế nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn của ngõn hàng.
Như vậy những hạn chế về nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn cú nhiều nguyờn nhõn khỏc nhau. Để hoàn thiện nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn trong hoạt động cho vay cần phải cú những giải phỏp đồng bộ giữa NHNo & PTNT Trung Yờn và sự hỗ trợ từ phớa NHNo & PTNT VN, ngõn hàng nhà nước và chớnh phủ, bộ ngành liờn quan…