- Việc phân tích tín dụng nhìn chung mới chỉ dựa vào sự hiểu biết của bản thân cán bộ tín dụng. Các báo cáo tài chính của khách hàng gửi lên không đảm bảo trung thực chính xác, kịp thời hoặc cha qua kiểm toán. Quá trình cho vay yêu cầu nộp báo cáo lu chuyển tiền tệ nhng ít doanh nghiệp nộp do y thức của khách hàng hay do chính ngân hàng nên thông tin không đầy đủ và chính xác.
- Nguồn thông tin khác nh thông tin từ các ngân hàng khác chịu sự cạnh tranh và đố kị cho vay đối với một khách hàng, thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC) chỉ khai thác hồ sơ khách hàng vài năm gần đây và với một khoản tài trợ lớn nhất định (không dới 50 triệu). Thông tin từ các doanh nghiệp khác đợc tham khảo từ các tạp chí chuyên ngành, báo chí thì việc tổng hợp thông tin không dễ dàng. Còn thông tin từ các cơ quan Nhà nớc (thuế, kiểm toán ) rất khó khăn, chủ yếu dựa vào quan hệ. …
- Một nguyên nhân quan trọng là thiếu chỉ tiêu trung bình ngành làm tiêu chuẩn so sánh. Do cơ quan lãnh đạo quản lí hành chính cha có những nghiên cứu tìm hiểu một cách chính thức, có hệ thống với toàn lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh trong nền kinh tế để đa ra các tiêu chuẩn chung.
b, Giải pháp
- Nâng cao chất lợng thông tin phục vụ công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay. Nếu không có điều kiện trực tiếp xuống tận cơ sở của ngời vay để kiểm tra thì cán bộ tín dụng phải kiểm tra kỹ lỡng trên các báo cáo tài chính do khách hàng gửi lên; yêu cầu các doanh nghiệp tr- ớc khi gửi báo cáo tài chính đến xin vay vốn thì phải có sự kiểm tra của các cơ
quan kiểm toán độc lập để tiết kiệm thời gian công sức thẩm định cho cán bộ tín dụng và có độ chính xác cao.
- Thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác nhau: Thông tin do ngân hàng quản trị, do internet, báo chí, phơng tiện truyền thông hay… do thông tin chia xẻ với các ngân hàng cùng hệ thống, ngoài hệ thống, CIC, cơ quan tài chính khác (thuế, kiểm toán ).…
- Hoàn thiện phơng pháp phân tích tài chính khách hàng: bằng cách bổ sung thêm phơng pháp Dupont nhằm tách một tỷ số tổng hợp phản ánh sức sinh lợi của doanh nghiệp thành tích số của chuỗi các tỷ số có mối quan hệ nhân quả với nhau để biết đợc nguyên nhân cụ thể dẫn đến những điểm tốt xấu.
- Hoàn thiện nội dung phân tích khách hàng: phân tích báo cáo lu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính, đi sâu phân tích báo cáo tài chính hơn nữa, các chỉ tiêu tài chính đang sử dụng để phân tích cần chú y thực hiện kỹ lỡng, cẩn thận hơn…
- Nâng cao chất lợng đội ngũ cán bộ tín dụng: thông qua việc kiểm tra đánh giá cán bộ tín dụng; đa dạng hoá đào tạo; đa cán bộ tín dụng tham quan, thực tập, kiểm sát; nâng cao y thức đạo đức nghề nghiệp; đảm bảo thu nhập thỏa đáng, thởng phạt công bằng nghiêm minh.
- Giải pháp khác: tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát trong nội bộ ngân hàng; nâng cấp cơ sở vật chất theo hớng hiện đại hoá, đặc biệt là hệ thống máy tính để lu trữ và xử ly thông tin phục vụ công tác phân tích tài chính khách hàng; cung cấp dịch vụ t vấn cho khách hàng nếu khách hàng yêu cầu.
4. Kiến nghị