bản dở dang
109.356.208 0,08 7.099.335.625 4,98 78.006.504 0,04
I. Tổng cộng tài sản 130.425.580.438 100 142.566.576.913 100 9,31 185.357.203.675 100 30,01II. Nguồn vốn 130.425.580.438 100 142.566.576.913 100 9,31 185.357.203.675 100 30,01 II. Nguồn vốn 130.425.580.438 100 142.566.576.913 100 9,31 185.357.203.675 100 30,01 A. Nợ phải trả 113.056.717.228 86,68 129.239.906.243 90,65 14,31 169.376.731.586 91,38 31,06
1.Nợ ngắn hạn 109.474.657.228 83,94 120.983.161.007 84,86 10,51 159.107.866.503 85,84 31,51 - Vay ngắn hạn 48.063.127.040 36,85 58.365.732.314 40,94 21,44 59.538.373.623 32,12 2,01 - Phải trả người bỏn 7.059.480.620 5,41 5.864.666.231 -16,92 83 11.993.059.622 6,47 104,5 - Người mua trả tiền
trước 17.382.759.869 13,33 11.548.054.897 8,10 -33,57 21.443.469.533 11,57 85,69 - Thuế và cỏc khoản phải nộp 253.171.102 0,19 2.506.302.520 1,76 889,96 4.990.162.688 2,69 99,10 ……… ………. ……….. ………….. ………. ……. ……… …… ……. - Cỏc khoản phải trả, phải nộp khỏc 35.951.044.592 27,56 42.641.644.615 29,91 18,61 60.730.678.734 32,76 42,42 2. Nợ dài hạn 3.547.000.000 2,72 8.171.745.236 5,73 30,38 10.268.865.083 5,54 25,66 3. Nợ khỏc 35.060.000 0,03 85.000.000 0,06 142,44 0 0 0 B Nguồn vốn CSH 17.368.863.210 13,32 13.326.670.670 9,35 -23,27 15.980.472.089 8,62 19,91 1. Nguồn vốn, quỹ 16.857.684.914 12,93 12.766.270.719 8,95 -24,2 15.854.880.138 8,55 24,19 2. Nguồn kinh phớ 511.178.296 0,39 560.399.951 0,39 9,63 125.591.951 0,07 -77,59
0 50 100 150 200
Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
TSCĐTSLĐ TSLĐ
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu và tăng trưởng tài sản
0 50 100 150 200 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Nợ dài hạn Nợ ngắn hạn
Biểu 2.2: Cơ cấu và tăng trưởng nguồn vốn.
Dữ liệu của "Bảng cõn đối kế toỏn" qua cỏc năm của cụng ty cổ phần xõy dựng số 12 (bảng 2.3) biểu đồ "cơ cấu và tăng trưởng tài sản" (biểu đồ 2.1) và biểu đồ "cơ cấu và tăng trưởng nguồn vốn" (biểu đồ 2.2) cho thấy cụng ty cú tổng tài sản tương đối lớn và cú sự tăng trưởng nhanh trong những năm vừa qua. Trong cơ cấu tài sản của cụng ty tài sản lưu động chiếm tỷ trọng lớn (trờn 90%) về nguồn vốn, vốn chủ sở hữu của cụng ty chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn (năm thấp nhất là 8,6%, năm 2005, năm cao nhất đạt 13,3% năm 2003). Nguồn vốn nợ ngắn hạn của cụng ty chiếm tỷ trọng lớn (trờn 80%) cụng ty đang cú sự điều chỉnh trong cơ cấu nguồn vốn bằng cỏch gia tăng vốn chủ sở hữu và cỏc khoản nợ dài hạn.
Tài sản lưu động rũng (NWC = TSLĐ - Nguồn ngắn hạn) của cụng ty qua cỏc năm đều > 0 thể hiện cụng ty đó sử dụng một phần nguồn dài hạn để tài trợ cho tài sản lưu động. Với chớnh sỏch tài trợ này khả năng thanh toỏn của cụng ty sẽ tăng tuy nhiờn khả năng sinh lời sẽ giảm do cỏ nguồn dài hạn cú chi phớ cao hơn. Sự thận trọng của cụng ty là đỳng đắn trong hoàn cảnh do đặc điểm của hoạt động xõy lắp, khi thiếu vốn sẽ dẫn đến chậm tiến độ thi cụng và cú thể gõy những tổn thất cực kỳ to lớn; cỏc khoản vay ngắn hạn của cụng ty đa phần đều là cỏc khoản tớn dụng ngắn hạn của cỏc ngõn hàng thương mại.
Bựi Thị Mai -Lớp: Tài chớnh doanh nghiệp
Tỷ đồng Tỷ đồng