3. Báo cáo một số chỉ tiêu tài chính
3.2.Một số chỉ tiêu về kết quả kinh doanh
Biểu đồ 1: Doanh thu của Công ty qua các năm (2008–2011)
Nguồn: Báo cáo thường niên của Công ty qua các năm (2008–2011)
Kế hoạch sản lượng và doanh thu khảo sát thiết kế của Công ty 2008 – 2011 có xu hướng giảm do khối lượng công việc khảo sát thiết kế công trình điện đã qua thời kỳ đỉnh điểm (năm 2004) và bắt đầu giảm từ năm 2005. Những công trình nguồn và lưới điện có khối lượng công tác khảo sát thiết kế lớn hầu như đã được hoàn thành. Công việc trong giai đoạn tới chủ yếu là công tác thiết kế hoặc khảo sát thiết kế ở những công trình vừa và nhỏ. Tuy vậy, doanh thu từ các hoạt động chính của Công ty đều tăng cao, chiếm tỷ trọng cao nhất là doanh thu từ hoạt động khảo sát, thiết kế.
Năm 2008, năm hoạt động đầu tiên của Công ty cổ phần trong điều kiện kinh tế đất nước gặp rất nhiều khó khăn, biến động phức tạp và khó lường đã ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Khối lượng công việc khảo sát giảm do các dự án thủy điện lớn có khối lượng khảo sát lớn giảm.
– Tổng doanh thu của Công ty trong năm 2008 là 451,424 tỷ đồng đạt 106,87% so với năm 2007.
– Tổng doanh thu năm 2009 đạt trên 491,301 tỷ đồng đạt 109,22%, vượt kế hoạch doanh thu đã được đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) thông qua 10,34%.
– Tổng doanh thu năm 2010 là 491,313 tỷ đồng, tăng 12 triệu đồng so với năm 2009, vượt kế hoạch được ĐHĐCĐ thông qua 2,35%
– Tổng doanh thu năm 2011 đạt trên 501,06 tỷ đồng, đạt 101,98% so với năm 2010 và vượt kế hoạch được ĐHĐCĐ thông qua 4,39%
Bảng 2: Cơ cấu chi phí của Công ty qua các năm (2008 – 2011)
Đơn vị: triệu đồng TIÊU CHÍ 2008 2009 2010 2011 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá vốn bán hàng 359.243 86,92 380.911 84,68 368.845 82.91 371.746 81,82 Chi phí quản lý doanh nghiệp 37.526 9,08 48.649 10,81 48.756 10,96 40.847 8,99 Chi phí tài chính 16.281 3,94 16.916 3,76 27.220 6,12 42.766 9,41 Chi phí khác 261 0,06 3.312 0,74 71 0,01 (1.004) –0,22 Tổng 413.311 100 449.788 100 436.892 100 454.355 100
Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán Công ty cổ phần Tư vấn xây dựng điện 1 năm 2009 và năm 2011; Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2009 và năm 2011
Tỷ trọng giá vốn hàng bán trong tổng chi phí giảm dần từ 86,92% của năm 2008 xuống còn 81,82% của năm 2012 nhờ công ty đã đẩy mạnh các giải pháp tiết kiệm, tăng cường quản lý trong sản xuất kinh doanh như đáp ứng tiến độ, đảm bảo chất lượng khách hàng yêu cầu, không để xảy ra sai sót làm ảnh hưởng đến chất lượng, tiến độ của các dự án và hoàn thiện quy chế phân cấp quản lý, khoán nội bộ.
Chi phí quản lý doanh nghiệp có sự biến động. Nguyên nhân của việc tăng chi phí trên là do trong năm 2009 Công ty đã thực hiện việc trích lập dự phòng nợ khó đòi theo Thông tư số 228/2009/TT–BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính với tổng số tiền là 9.553 triệu đồng, trong khi năm 2008 tổng số dự phòng phải thu khó đòi là 726 triệu đồng, để đảm bảo hoạt động tài chính của Công ty an toàn. Tuy nhiên, do tốc độ tăng trưởng doanh thu trong năm 2009 cao hơn tốc độ tăng trưởng chi phí dẫn tới lợi nhuận biên của Công ty tăng hơn so với 2008. Nhưng năm 2010 số dự phòng phải thu khó đòi đã giảm 798 triệu đồng (so với năm 2009), và năm 2011 tiếp tục giảm mạnh 2.654 triệu đồng (so với năm 2010).
Năm 2012, Công ty tiếp tục đẩy mạnh các hoạt động nhằm tăng năng suất lao động, tiết kiệm chi phí để nâng cao hơn hiệu quả sản xuất kinh doanh. Thực tế hoạt
động của các Công ty tư vấn nói chung và PECC1 nói riêng, quý đầu năm tập trung sản xuất nhằm đảm bảo tiến độ các hợp đồng đã ký kết trong các năm trước. Công tác nghiệm thu thanh toán thường tập trung vào thời điểm 2 quý cuối năm.
So với các doanh nghiệp cùng ngành tư vấn thiết kế, chi phí sản xuất của Công ty có cao hơn nhưng lợi nhuận biên của Công ty vẫn đảm bảo mức khá của ngành do Doanh thu của Công ty cũng cao tương ứng. Bên cạnh đó, PECC 1 là đơn vị duy nhất trong ngành tư vấn thiết kế điện được nhà nước giao làm chủ đầu tư của một dự án thủy điện.
Biểu đồ 2: Biểu đồ kết kinh doanh giai đoạn2007 – 2011
Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính tóm tắt Công ty giai đoạn 2007 – 2011
Doanh thu tự làm và lợi nhuận sau thuế năm sau luôn cao hơn năm trước. Năm 2011 tỷ trọng có giảm hơn so với năm 2010 với doanh thu tự làm giảm 8,525 tỷ đồng (giảm 1,8%); tuy tổng doanh thu của công ty vẫn vượt chỉ tiêu và cao hơn năm trước 9,746 tỷ đồng (tăng 2%) nhưng lợi nhuận sau thuế giảm 0,371 tỷ đồng (giảm 1,1%). Do những khó khăn:
• Khủng hoảng tài chính thế giới tiếp tục ảnh hưởng đến Việt Nam. Với ưu tiên là kiềm chế lạm phát và nỗ lực thực hiện đồng bộ các giải pháp để kiểm soát giá cả, điều tiết cung cầu, bình ổn thị trường, Chính phủ đã điều hành chính sách tài khóa thắt chặt, tập trung vốn cho các công trình quan trọng, cấp bách, sắp hoàn thành. Do vậy, nhiều
dự án của các Chủ đầu tư ngoài EVN bị cắt giảm hoặc đình trệ. Bản thân EVN, năm 2011 vốn cho đầu tư cũng bị giảm 16% so với kế hoạch.
• Thị trường tài chính trong nước khó khăn, lãi suất cho vay cao, các Chủ đầu tư thiếu vốn để triển khai dự án, nợ đọng tiếp tục diễn ra, hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh giảm.
Mặc dù vậy, dựa vào bảng ta có thể nhận thấy doanh thu tự làm và lợi nhuận sau thuế qua các năm luôn luôn dương và khá cao.