- Các phòng ban nghiệp vụ : Gồm phòng TD, phòng kế toán – ngân quỹ Với cơ cấu tổ chức khá đơn giản cho thấy quy mô hoạt động của
1. Theo loại cho vay
D nợ ngắn hạn 48.752 54.770 76.950 +60.18 +12.3 +22.180 +40.5 D nợ trung và dài hạn 22.686 33.784 45.500 +11.098 +48.9 11.716 +34.7 2. Theo đối tợng,TPKT DNNN DNNQD 2.590 6.250 8.720 +3.660 +141 +2.470 +39.5 Hộ SXKD 58.135 69.019 98.082 +10.884 +18.7 +29.063 +42.1
Cho vay tiêu dùng 10.465 12.325 14.213 +1.860 +17.8 +1.888 +15.3
XKLĐ 248 960 1435 +712 +287 +475 +45.5
(Nguồn : Báo cáo tín dụng các năm 2005 2007 của NHN– 0&PTNT Nghi Sơn Thanh Hoá)–
Từ tình hình hoạt động đó cho thấy tốc độ tăng trởng dự nợ qua từng thời kỳ của NHN0&PTNT Nghi Sơn luôn ở mức tơng đối cao, nguyên nhân chủ yếu là do địa bàn mới nên nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế địa phơng rất cao.
Tuy nhiên hoạt động TD cha đa dạng, vốn cho vay vẫn tập trung chủ yếu cho hộ sản xuất, tiếp đến là cho vay DN, TD và XKLĐ có doanh số hoạt động còn thấp ( chỉ chiếm khoảng 14%/ tổng d nợ ) trong đó không cho vay DNNN. Từ đối tợng đầu t đó chúng ta cũng có thể thấy rằng nền kinh tế địa phơng phát triển còn theo hớng nông nghiệp là chủ đạo, đồng thời với việc
gia tăng doanh số cho vay tiêu dùng cũng là động lực thúc đẩy sự phát triển thơng nghiệp dịch vụ.
Về cơ cấu d nợ thì đa số lại là vay ngắn hạn (chiếm bình quân 62%/ tổng d nợ ). Nh vậy cơ cấu vốn đầu t ngắn hạn và trung dài hạn cha đợc hợp lý vì nguồn vốn dài hạn không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay trung, dài hạn, để có đợc nguồn vốn này phải sử dụng nguồn vốn điều hoà từ NH cấp trên. Nguyên nhân có cơ cấu nợ nh vậy vì đối tợng đầu t của NHN0&PTNT Nghi Sơn đa số có thời gian thu hồi vốn ngắn hạn.
2.1.3.3. Kết quả HĐKD của NHNo&PTNT Nghi sơn từ năm 2005 – 2007
Bảng 5: Tình hình tài chính của Ngân hàng Nghi Sơn giai đoạn 2005 - 2007
Đơn vị: Triệu đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2005 2006 2007
1 Tổng thu (A) - Trong đó: Thu lãi Tỷ trọng 9.321 9.182 98,5% 12.087 11.675 96,6% 15.819 15.104 95,5% 2 Tổng chi (B)
- Trong đó: Chi lãi Tỷ trọng 8.076 6.035 74.7% 9.282 6.971 75% 11.894 8.768 73.7%
3 Chênh lệch thu chi 1.245 2.805 3.925
(Nguồn báo cáo tổng kết HĐKD của NHNo&PTNT Nghi sơn từ 2005 2007)–
Nhìn vào bảng trên ta thấy nguồn thu chủ yếu của NHNo&PTNT Nghi sơn chủ yếu là thu lãi cho vay, năm 2005 chiếm 98,5%/Tổng thu, năm 2006 chiếm 96,6%, năm 2007 chiếm 95,5%. Từ năm 2006 đến nay các dịch vụ khác của NHNo&PTNT Nghi sơn phát triển nhiều: Dịch vụ chuyển tiền nhanh, dịch vụ KD ngoại hối….Vì vậy tỷ trọng thu lãi tiền vay trong tổng thu đã giảm xuống, năm 2007 chiếm tỷ trong 95,5%.
2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Nghi Sơn tỉnh Thanh Hoá
Để đánh giá thực trạng RRTD tại NHNo Nghi Sơn trong phạm vi nghiên cứu, chúng ta đánh giá theo từng loại RRTD. Tuy nhiên theo mỗi cách phân loại nợ lại cho số liệu đánh giá khác nhau, năm 2005 thực hiện phân loại nợ theo QĐ 493/QĐ - NHNN và QĐ 18/2007/QĐ - NHNN. Để tạo cơ sở phân tích chính xác hơn chúng ta sẽ có những giả thiết để đồng nhất cơ sở so sánh số liệu.
2.2.1. Rủi ro tín dụng do bị đọng vốn tại NHNo&PTNT Nghi Sơn
Nh chúng ta đã đề cập trong chơng I, rủi ro do bị đọng vốn liên quan về mặt thời gian trả nợ, vì vậy thớc đo cơ bản nhất để đánh giá rủi ro tồn đọng vốn là chỉ tiêu hạn quá hạn.
Việc cụ thể hoá QĐ 493 và QĐ 18 trong hệ thống NHNo cơ bản về phân nhóm nợ đợc tóm tắt nh sau
Bảng 6: So sánh phân loại nợ
QĐ 493 QĐ 18
Nhóm Nhóm Loại nợ
1 - Các khoản nợ trong hạn 1 - Nợ trong hạn - NQH dới 10 ngày 2 - NQH dới 90 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại 2 - NQH từ 10 đến 90 ngày- Nợ đợc cơ cấu lại 3
- NQH từ 90 đến 180 ngày - Nợ cơ cấu lai thời hạn trả
nợ < 90 ngày 3
- NQH từ 91 đến 180 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu.
4 - Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ QH từ 90 đến 180 ngày
4 - Các khoản NQH từ 181 đến 360 ngày - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu QH dới 90 ngày. 5 - NQH trên 360 ngày- Nợ khoanh chờ chính phủ
xử lý.
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn > 180 ngày.
5 - Các khoản NQH trên 360 ngày- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu QH từ 90 ngày trở lên.
- Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.
Ngoài ra theo QĐ 636 của NHNo&PTNT Việt Nam cụ thể hoá QĐ 493 thì ở các nhóm 2 đến 5 còn có thể các loại nợ nh : Nếu KH từ 2 nhóm nợ tại NHNo mà có một khoản ở nhóm nào thì các khoản nợ còn lại cũng phải chuyển vào nhóm đó cho dù cha bị quá hạn; và các khoản nợ mà NH cho vay đánh giá RR thì chuyển vào nhóm có tỷ lệ RR tơng ứng cho dù cha bị quá hạn.
Từ đó ta thấy QĐ 493, việc đánh giá nợ sẽ chặt chẽ hơn, ngoài các khoản nợ vừa nêu trên còn cả nợ đợc cơ cấu phân vào nhóm 2 cũng đợc coi là đọng vốn.
2.2.1.1. Nợ quá hạn phân theo kỳ hạn nợ:
NQH phân theo loại cho vay tại NHN0&PTNT Nghi Sơn gồm có NQH ngắn hạn và NQH trung dài hạn, cụ thể tình hình NQH phân theo loại cho vay:
Bảng 7 : Tình hình NQH phân theo kỳ hạn nợ Đơn vị : Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006 ST % ST % ST % ST % ST % Tổng d nợ 71.438 88.554 122.450 +17.116 +24 +33.896 +38 Trong đó NQH 3.161 4,4 2.235 2,5 2.467 2 -926 -29,3 +232 10,4 D nợ N. Hạn 48.752 54.770 76.950 +6.018 +12,3 +22.180 +40,5 Trong đó NQH 1.736 3,6 1.637 3,0 1.792 2,3 -99 -5,7 +155 +9,5 D nợ Trung hạn 22.686 33.784 45.500 +11.098 +48,9 +11.716 +34,7 Trong đó NQH 1.425 6,3 598 1,8 675 1,5 -827 -58 +77 +12,9 (Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005, 2006,2007