II/ Bộ phận kinh doanh
NHẬT KÝ CHỨNG TỪ STT CHỨNG TỪ THÀNH TIỀN
STT CHỨNG TỪ THÀNH TIỀN SỐ NGÀY 1 01 30/04 320.000.000 2 02 30/04 63.360.000 SỔ CÁI
Tài khoản : Các khoản phải trả phải nộp khác (TK 338) Tháng 31/01/2014 Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số phát sinh Số Ngày Nợ Có Số dư đầu kỳ: 31/04
Trích BHXH của công nhân
trực sản xuất sản phẩm 622 30.240.000
31/04
Trích BHXH của nhân viên
phục vụ, bảo vệ. 627 10.560.000
31/04
Trích BHXH của bộ phận
kinh doanh 641 12.000.000
quản lý.
31/04
Thu 8% BHXH của CB-
CNV bằng tiền mặt 111 33.600.000
31/04
Nộp 24% cho cơ quan quản
lý cấp trên 111 86.400.000 Số phát sinh: 86.400.000 86.400.000 Số dư cuối kỳ: - SỔ CHI TIẾT TK 334 Đợn vị tính: đồng Chứng từ
Diễn giải TK đối ứng
Số phát sinh Ngày
CT
Số
CT Nợ Có
30-Apr Tiền lương phải trả cho CNTT sảnxuất 622 126,000,000 30-Apr Tiền lương phải trả cho nhân viênquản lý phân xưởng 44,000,000 30-Apr Tiền lương phải trả cho nhân viên VP 642 100,00
0,000
30-Apr Tiền lương phải trả bộ phận bán hàng 641 50,000,000 30-Apr BHXH trích theo lương ( 8%) 3383 25,600,000
30-Apr BHYT trích theo lương ( 1.5%) 3384 4,800,000 30-Apr BHTN trích theo lương ( 1%) 3389 3,200,000 30-Apr Thanh toán tiền lương cho CNV 1111 286,4
00,000
Cộng số phát sinh 320,000,000 320,000,000
Ngày 30 tháng 04 năm 2014
Người lập phiếu Người nhận tiền Thủ quỹ Kế toántrưởng Chủ DN
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ
tên) (Ký, họ tên)
Mẫu số: S02 -DN Đơn vị : Công ty TNHH MTV TM-VT
Phương Nam
(Ban hành theo quy định số: 15/2006 QĐ/ BTC
NGÀY 20/3/2006 CỦA BỘ TRƯỞNG BTC