I. Tài sản cố định 99.458,2 108,5
II. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh dài hạn 6.687,0 5.685,1
III. Chi phớ xõy dựng cơ bản dở dang 0,0 0,0
IV. Cỏc khoản ký quỹ, ký cược dài hạn 0,0 0,0
V. Chi phớ trả trước dài hạn 2.152,0 1.689,0
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 157.820,3 166.062,6
NGUỒN VỐN Số đầu năm Số cuối năm
A. NỢ PHẢI TRẢ 140.595,9 143.682,6
I. Nợ ngắn hạn 51.072,7 48.437,1
II. Nợ dài hạn 84.270,1 90.577,5
III. Nợ khỏc 5.253,0 4.668,0
B. NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 22.477,4 27.047,9
I. Nguồn vốn, quỹ 19.300,5 24.397,1
II. Nguồn kinh phớ, quỹ khỏc 3.176,9 2.651,0
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 157.820,3 166.062,6
(Nguồn: P- TCKT)
Bảng 19: Cỏc chỉ số tài chớnh của CTCP bỏnh kẹo Hải Chõu Cỏc tỷ số tài chớnh Ký
hiệu Cụng thức Năm
2006
Khả năng thanh toỏn
31
1 KN thanh toỏn hiện hành Khh TSLĐ&ĐTNH)/ Nợ nh 1,002 2 KN thanh toỏn nhanh KN (tslđ&đtnh-htk)/ nợ nh 0,97
Cơ cấu tài chớnh
1 Tỷ số cơ cấu TSLĐ CTSLĐ TSLđ&đtnh/TTS 30,7%
2 Tỷ số cơ cấu TSCĐ CTSCĐ TSCĐ&DDtdh/TTS 69,2%
3 Tỷ số tự tài trợ Cnvcsh NVCSH/TTS 15,3%
4 Tỷ số tài trợ dài hạn CTTDH (Nvcsh+NDH)/TTS 69,3%
Khả năng hoạt động
1 Tỷ số vũng quay TSLĐ VTSLĐ DT/TSLĐ&ĐTNH 3,62
2 Tỷ số vũng quay tổng TS VTTS DT/TTS bq 1,114
3 Tỷ số vũng quay HTKho VHTK DT/ HTK 113,37
Khả năng sinh lời
1 Doanh lợi Tiờu Thụ (ROS) LDT LN / DT 0,85%
2 Doanh lợi vốn chủ (ROE) Lnvcsh LN/ NVCSH 6,18%
3 Doanh lợi Tổn TS (ROA) LTTS LN/ TTSbq 0,945%
6.Hiệu quả sản xuất kinh doanh của cụng ty cổ phần Bỏnh kẹo Hải Chõu Bảng 20: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
TT Chỉ tiờu ĐVT Năm
2002 2003 2004 2005 2006
1 Giỏ trị tổng sản lượng Triệu đ 152.000 126.021 140.081 145.023 150.139 2 Doanh thu
(khụng thuế VAT) Triệu đ 178.855 178.000 194.400 181.585 208.670
3 Lợi nhuận thực hiện Triệu đ 1.105 1.811 2.598
4 Cỏc khoản phải nộp Triệu đ 6.400 11.475 11.877 12.198 13.417 5 Lao động và thu nhập Triệu đ
- Lao động bỡnh quõn Người 1.030 1.080 1.058 852 804
- Thu nhập bỡnh quõn 1.000đ 1.200 1.104 1.150 1.400 1.550 6 Sản phẩm chủ yếu
- Bỏnh cỏc loại tấn 6.650 7.685 7.287 5.477 6.025
- Kẹo cỏc loại tấn 1.840 2.275 1.295 758 834
- Bột canh cỏc loại tấn 8.350 10.184 10.278 11.624 12.786
Nhận xột: Từ bảng trờn ta thấy Giỏ trị tổng sản lượng năm 2003 so với 2002 giảm nhưng những năm sau thỡ tăng dần và khỏ đều qua cỏc năm. Cụ thể 2006 so với 2005 tăng 3,5%. Doanh thu và lợi nhuận năm 2005 cú giảm nhưng đến 2006 do ỏp dụng cụng nghệ mới của Đức nờn cả doanh thu và lợi nhuận đều tăng đỏng kể. Cụ thể doanh thu 2006 là 208.670 triệu đồng và lợi nhuận là 2.598 triệu đồng. Số lao động bỡnh quõn của cụng ty gần đõy cú giảm, do cuối năm 2002 cụng ty tiến hành cổ phần hoỏ. Tuy số lao động giảm nhưng tiền lương bỡnh quõn của cụng nhõn lại tăng. Trong 5 năm gần đõy
32
số tiền nộp ngõn sỏch đều tăng, năm 2006 tăng gần 10% so với năm 2005. Điều đú chứng tỏ cụng ty đang đi đỳng hướng.
7. Đỏnh giỏ chung về cỏc mặt quản trị của cụng ty 7.1. Cỏc ưu điểm
- Thị trường của Cụng ty được mở rộng, Cụng ty luụn chỳ trọng tới cụng tỏc nghiờn cứu thị trường, xỏc định thị trường tiờu thụ của Cụng ty, từ đú triển khai cỏc hoạt động sản xuất. Thị trường của Cụng ty tăng đều cả về chất lượng và số lượng.
- Sản phẩm của Cụng ty được nõng về chất lượng và đa dạng về chủng loại hơn trước. Cụng ty thường xuyờn chỳ trọng nõng cao chất lượng sản phẩm nhờ hiện đại hoỏ thiết bị sản xuất và nõng cao tay nghề của cụng nhõn sản xuất ra cỏc sản phẩm cú chất lượng cao
- Việc kiểm tra và quản lý chất lượng sản phẩm được cỏc nhõn viờn kỹ thuật KCS thường xuyờn tiến hành đảm bảo sản phẩm đạt tiờu chuẩn.
- Phương thức phõn phối và thanh toỏn hợp lý Cụng ty tổ chức mạng lưới phõn phối rộng khắp, thủ tục giao hàng và thanh toỏn đơn giản, thuận tiện. Cụng ty ỏp dụng nhiều hỡnh thức thanh toỏn linh hoạt tiền mặt, ngõn phiếu, sộc, chuyển khoản.... thanh toỏn trả chậm, trả ngay... tuỳ từng trường hợp mà Cụng ty ỏp dụng một cỏch hợp lý nhất. Cỏc hoạt động nghiờn cứu thị trường yểm trợ xỳc tiến bỏn hàng liờn tục được quan tõm đẩy mạnh.
- Cụng ty đó đỏp ứng tốt cỏc quy định về chế độ lao động đồng thời khuyến khớch được tinh thần làm việc của cụng nhõn.
7.2. Khú khăn và nguyờn nhõn
- Sản phẩm của Cụng ty bỏnh kẹo Hải Chõu sản xuất thuộc lĩnh vực hàng thực phẩm tiờu dựng, nờn cụng tỏc bảo quản dự trữ gặp nhiều khú khăn khi mà hệ thống kho tàng của Cụng ty phõn tỏn, chật hẹp, điều kiện cơ sở vật chất, kĩ thuật của kho tàng khụng đảm bảo được cho dự trữ lõu dài. Vỡ vậy khụng cú đủ lượng sản phẩm dự trữ cần thiết trong cỏc thời điểm thị trường cú nhu cầu lớn. Do đú khụng khắc phục được tớnh thời vụ của sản phẩm.
33
- Một số dõy chuyền thiết bị đó quỏ cũ, lạc hậu và cỏc dõy chuyền mới của cụng ty như dõy chuyền sản xuất sụcụla, dõy chuyền bỏnh mềm cụng suất khụng đủ đỏp ứng nhu cầu thị trường cả về số lượng và chất lượng, gõy sự thiếu hụt trong người tiờu dựngđối với một số sản phẩm.
- Cụng tỏc hoạch định giỏ cả do cả hai phũng Kế hoạch vật tư và phũng Kế toỏn tài vụ cựng đảm nhiệm. Vỡ vậy giỏ cả khú cú thể thay đổi nhanh chúng linh hoạt phự hợp với những biến động thường xuyờn của thị trường. Mặt khỏc giỏ cả phũng kế toỏn tài vụ đa ra đụi khi khụng xem xột nhiều đến cỏc yếu tố mụi trường mà chỉ xem xột đến yếu tố chi phớ trong sản xuất king doanh. Cụng tỏc tổ chức nghiờn cứu dự bỏo thi trường - sản xuất - dự trữ - tiờu thụ đụi khi khụng ăn khớp, dẫn đến độ chớnh xỏc khụng cao trong quỏ trỡnh lập kế hoạch sản xuất và tiờu thụ sản phẩm.
- Cụng ty chưa cú phũng Marketing, cụng tỏc tiờu thụ sản phẩm do phũng Kế hoạch vật tư đảm nhiệm đội ngũ cụng tỏc nghiờn cứu thị trường chưa thực sự mạnh, năng lực chuyờn mụn cũn hạn chế, do cỏc thụng tin phản hồi từ thị trường thường đến chậm và khụng đầy đủ. Cỏc quyết định về quản lý đó ra chưa sỏt với tỡnh hỡnh thực tế dẫn đến việc xõy dựng kế hoạch sản xuất và tiờu thụ sản phẩm của cụng ty cũn chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của cỏn bộ lập kế hoạch.
- Tỡnh hỡnh tài chớnh của cụng ty trong một vài năm trở lại đõy đang gặp phải một số khú khăn do đầu tư vào cỏc dõy chuyền mới nhưng những dõy chuyền này lại chưa mang lại hiệu quả như: Dõy chuyền sản xuất sụcụla và dõy chuyền sản xuất bỏnh mềm.
8. Định hướng và cỏc giải phỏp phỏt triển của cụng ty cổ phần Bỏnh kẹo Hải Chõu
8.1.Mục tiờu của cụng ty trong năm tới:
Một trong những mục tiờu của cụng ty trong năm 2007 là: tiếp tục đầu tư đổi mới cụng nghệ, cải tiến quy trỡnh sản xuất sản phẩm, đảm bảo và tiếp tục nõng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng thị trường tiờu thụ nhất là khu vực phớa nam, tăng doanh thu, lợi nhuận, cỏc khoản nộp ngõn sỏch, tăng thu nhập cho người lao động… Cụ thể:
Bảng 21: Kế hoạch năm 2007
TT Chỉ tiờu Đơn vị tớnh Năm 2007
34
1 Giỏ trị tổng sản lượng triệu đồng 165.152,9 2 Doanh thu(khụng thuế VAT) triệu đồng 229.537
3 Lợi nhuận thực hiện Triệu đồng 2.857,8
4 Cỏc khoản nộp ngõn sỏch 14.758,7
5 Thu nhập bỡnh quõn 1.000 đ 1.705
Tăng doanh thu để tăng lợi nhuận, xong mục tiờu doanh thu phải đảm bảo lượng lợi nhuận cần đạt được.Cú nghĩa là phải xỏc định rừ đõu là doanh thu đõu là lợi nhuận, tối đa hoỏ doanh thu khụng cú nghĩa là tối đa hoỏ lợi nhuận.Tuỳ từng giai đoạn mà doanh nghiệp đặt ra mục tiờu tối đa hoỏ doanh thu hay tối đa hoỏ lợi nhuận.Từ việc tăng doanh thu và lợi nhuận sẽ cải thiện đời sống cỏn bộ cụng nhõn viờn, quay vũng vốn tỏi đầu tư mở rộng sản xuất.
Một trong số những vấn đề cũng cần phải xột đến trong việc đặt ra mục tiờu đú là giảm tỷ lệ nợ trờn vốn .Doanh thu hay lợi nhuận cú tăng mà tỷ lệ cũng tăng theo thỡ điều đú cũng khụng núi lờn được gỡ . Để kết luận một cỏch chớnh xỏc ta cần phải xem xột tất cả cỏc mặt để cú một cỏi nhỡn khỏch quan nhất.
8.2.Cỏc giải phỏp nhằm phỏt triển hoạt động kinh doanh của cụng ty
Sau đõy là một số giải phỏp mà cụng ty đưa ra nhằm phỏt triển hoạt động kinh doanh trong những năm tới:
- Kiện toàn bộ mỏy tổ chức, hoàn thiện cụng tỏc tuyển dụng, chế độ đào tạo, chế độ thự lao lao động (trả lương ,trả thưởng, bảo hiểm xó hội, bảo hiểm y tế)…từ đú tạo động lực cho người lao động .
-Hiện nay do ỏp dụng cụng nghệ mới nờn đó nõng cao chất lượng sản phẩm, tăng lợi nhuận nõng cao đời sống cụng nhõn viờn . Tuy nhiờn vẫn cũn cụng nghệ chưa đồng bộ, cụng suất cũn thấp chứa đỏp ứng nhu cầu thị trường. Do đú phải từng bước đổi mới cụng nghệ, nõng cao cụng suất và sử dụng cú hiệu quả mỏy múc hiện cú.
35
-Cú chiến lược đa dạng hoỏ sản phẩm, cải tiến mẫu mó bao bỡ, nõng cao chất lượng sản phẩm, chiến dịch xỳc tiến bỏn hàng (quảng bỏ sản phẩm, mở rộng kờnh phõn phối, chiết khấu…) .
-Tiếp tục hoàn thiện và cải tạo hệ thống vận tải chuyờn trở hàng đến cỏc đại lý tại từng khu vực, địa phương.
-Thực hiện tốt cụng tỏc trả lương trả thưởng, khuyến khớch tinh thần làm việc nghiờm tỳc tạo động lực lao động cho người lao động nhằm nõng cao năng suất chất lượng sản phẩm.
-Sắp xếp lại hệ thống kho tàng và đầu tư cơ sở vật chất kỹ thuật để bảo quản , dự trữ hàng hoỏ tốt hơn, đỏp ứng đủ nhu cầu của thị trường, khắc phục tớnh thời vụ của sản phẩm.
-Thành lập thờm phũng Marketing, đào tạo đội ngũ cỏn bộ cú năng lực, cú trỡnh độ chuyờn mụn, tổ chức tốt cụng tỏc nghiờn cứu, dự bỏo thị trường để lập kế hoạch cho sản xuất, tiờu thụ sản phẩm. Xõy dựng chớnh sỏch giỏ cả phự hợp, linh hoạt với những biến động của thị trường. Bờn cạnh đú cũng khụng ngừng tỡm hiểu, nghiờn cứu, và dự bỏo thị trường khụng chỉ của cụng ty mà cũn của cả cỏc đối thủ cạnh tranh để từ đú đưa ra những chiến lược đỳng đắn.
-Với cỏc dự ỏn đầu tư cụng nghệ mới, cần thẩm định kỹ trước khi quyết định đầu tư. Huy động thờm vốn từ cỏc nguồn khỏc nhau để cú vốn đầu tư vào sản xuẩt kinh doanh.