Chương 3 QUY ĐỊNH CỦA LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM VỀ TRÁCH : NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI
3.2. Quy định của Bộ luật hình sự năm 2015 về trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại
3.2.1 Điều kiện chịu trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại
Điều kiện chịu trách nhiệm hình sự đối với pháp nhân thương mại phạm tội Căn cứ Điều 75 Bộ luật hình sự năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017, Pháp nhân thương mại chỉ phải chịu trách nhiệm hình sự khi có đủ các điều kiện sau đây:
– Hành vi phạm tội được thực hiện nhân danh pháp nhân thương mại: Hành vi phạm tội được thực hiện nhân danh pháp nhân thương mại là hành vi của một người hoặc một số người đang thuộc biên chế của tổ chức kinh tế mà theo pháp luật thì tổ chức kinh tế này là pháp nhân thương mại. Nếu họ không phải trong tổ chức kinh tế được công nhận là pháp nhân thương mại thì hành vi phạm tội của họ không phải là hành vi của pháp nhân thương mại. Tuy nhiên, nếu một người được pháp nhân thương mại ký hợp đồng hay uỷ quyền thực hiện nhiệm vụ do pháp nhân thương mại giao và khi thực hiện họ nhân danh pháp nhân thương mại đã ký hợp đồng hoặc uỷ quyền cho họ thì hành vi phạm tội của người này vẫn là hành vi phạm tội của pháp nhân thương mại mà họ ký hợp đồng hoặc được uỷ quyền.
– Hành vi phạm tội được thực hiện vì lợi ích của pháp nhân thương mại: Khi một người hoặc một số người thực hiện hành vi phạm tội do pháp nhân thương mại giao hoặc uỷ quyền đều vì lợi ích của pháp nhân thương mại chứ không vì lợi ích cá nhân của họ. Tuy nhiên, nếu trong quá trình thực hiện hành vi phạm tội họ lại lợi dụng pháp nhân thương mại để thực hiện thêm hành vi vì lợi ích cá nhân thì chỉ hành vi nào vì lợi ích của pháp nhân thương mại mới buộc pháp nhân thương mại
phải chịu, còn hành vi nào vượt ra ngoài lợi ích của pháp nhân thương mại mà vì lợi ích cá nhân họ thì họ phải chịu.
– Hành vi phạm tội được thực hiện có sự chỉ đạo, điều hành hoặc chấp thuận của pháp nhân thương mại: Hành vi phạm tội của một hoặc một số người phải có sự chỉ đạo, điều hành hoặc chấp thuận của pháp nhân thương mại. Sự chỉ đạo điều hành là sự chỉ đạo của những người đứng đầu hoặc của một tập thể pháp nhân thương mại như: Giám đốc, Tổng giám đốc, Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc của công ty.Sự chỉ đạo, điều hành này cũng tương tự như trường hợp phạm tội có tổ chức mà người tổ chức là người chỉ đạo điều hành mọi hành vi của tất cả các đồng phạm khác. Ngoài sự chỉ đạo, điều hành của những người nhân danh pháp nhân thương mại còn có trường hợp tuy không có sự chỉ đạo, điều hành nhưng lại có sự chấp thuận của những người đứng đầu pháp nhân thương mại thì hành vi phạm tội cũng là hành vi phạm tội của pháp nhân thương mại.
– Chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự quy định: Thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự được quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 27 của Bộ luật hình sự năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017 tuỳ thuộc vào tội phạm mà pháp nhân thương mại thực hiện: 05 năm đối với tội phạm ít nghiêm trọng; 10 năm đối với tội phạm nghiêm trọng; 15 năm đối với tội phạm rất nghiêm trọng; 20 năm đối với tội phạm đặc biệt nghiêm trọng.
Việc pháp nhân thương mại chịu trách nhiệm hình sự không loại trừ trách nhiệm hình sự của cá nhân.
3.2.2 Phạm vi chịu trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại.
Tại điều 76 bộ luật hình sự quy định: “Pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình sự về tội phạm quy định tại một trong các điều 188, 189, 190, 191,
192, 193, 194, 195, 196, 200, 203, 209, 210, 211, 213, 216, 217, 225, 226, 227, 232, 234, 235, 237, 238, 239, 242, 243, 244, 245, 246, 300 và 324 của Bộ luật này”.
Cụ thể :
Nhóm các tội phạm khác xâm phạm trật tự quản lý kinh tế
Điều 188. Tội buôn lậu
Điều 188 . Tội buôn lậu
Điều 189 . Tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Điều 190 . Tội sản xuất, buôn bán hàng cấm
Điều 191 . Tội tàng trữ, vận chuyển hàng cấm Điều 192 . Tội sản xuất, buôn bán hàng giả
Điều 193 . Tội sản xuất, buôn bán hàng giả là lương thực, thực phẩm, phụ gia thực phẩm
Điều 194 . Tội sản xuất, buôn bán hàng giả là thuốc chữa bệnh, thuốc phòng bệnh
Điều 195 . Tội sản xuất, buôn bán hàng giả là thức ăn dùng để chăn nuôi, phân bón, thuốc thú y, thuốc bảo vệ thực vật, giống cây trồng, vật nuôi
Điều 196 . Tội đầu cơ Điều 200 . Tội trốn thuế
Điều 203 . Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ
Điều 209 . Tội cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che giấu thông tin trong hoạt động chứng khoán
Điều 210 . Tội sử dụng thông tin nội bộ để mua bán chứng khoán Điều 211 . Tội thao túng thị trường chứng khoán
Điều 213 . Tội gian lận trong kinh doanh bảo hiểm
Điều 216 . Tội trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động
Điều 217 . Tội vi phạm quy định về cạnh tranh Điều 225 . Tội xâm phạm quyền tác giả, quyền liên quan Điều 226 . Tội xâm phạm quyền sở hữu công nghiệp
Điều 227 . Tội vi phạm các quy định về nghiên cứu, thăm dò, khai thác tài nguyên Điều 232 . Tội vi phạm các quy định về khai thác và bảo vệ rừng
Điều 234 . Tội vi phạm quy định về quản lý, bảo vệ động vật hoang dã
Nhóm các tội phạm về môi trường
Điều 235. Tội gây ô nhiễm môi trường
Điều 237. Tội vi phạm quy định về phòng ngừa, ứng phó, khắc phục sự cố môi trường
Điều 238. Tội vi phạm quy định về bảo vệ an toàn công trình thủy lợi, đê điều và phòng, chống thiên tai; vi phạm quy định về bảo vệ bờ, bãi sông
Điều 239. Tội đưa chất thải vào lãnh thổ Việt Nam
Điều 242. Tội hủy hoại nguồn lợi thủy sản
Điều 243. Tội hủy hoại rừng
Điều 244. Tội vi phạm quy định về quản lý, bảo vệ động vật nguy cấp, quý, hiếm
Điều 245. Tội vi phạm các quy định về quản lý khu bảo tồn thiên nhiên
Điều 246. Tội nhập khẩu, phát tán các loài ngoại lai xâm hại
Nhóm các tội phạm xâm phạm an toàn công cộng, trật tự công cộng Điều 300. Tội tài trợ khủng bố
Điều 324. Tội rửa tiền
3.2.3 Các loại hình phạt đối với pháp nhân thương mại phạm tội .
Khi pháp nhân thương mại phạm tội thì các pháp nhân thương mại sẽ phải chịu các hình phạt quy định tại điều 33 BLHS 2015:
Hình phạt chính Thứ nhất, phạt tiền
Căn cứ theo Điều 77 Bộ luật hình sự 2015 sửa đổi, bổ sung 2017 quy định: “Phạt tiền là hình phạt, buộc pháp nhân thương mại phải nộp một khoản tiền nhất định vào ngân sách nhà nước”.
Qua hành vi phạm tội, pháp nhân thương mại có thể thu được những lợi ích nhất định, trong đó có lợi ích vật chật. Do vậy, hình phạt tiền không chỉ có tính trừng
phạt mà còn đảm bảo sự công bằng xã hội trong hoạt động kinh doanh của các cơ sở kinh tế.
Hình phạt tiền đối với pháp nhân thương mại có thể là hình phạt chính hoặc hình phạt bổ sung. Mức phạt tiền được quy định tại các điều luật về các tội phạm cụ thể nhưng phải đảm bảo không được thấp hơn 50.000.000 đồng.
Thứ hai, đình chỉ hoạt động có thời hạn
Căn cứ theo Điều 78 Bộ luật hình sự 2015 sửa đổi, bổ sung 2017 quy định: “Đình chỉ hoạt động có thời hạn là hình phạt chính, buộc pháp nhân thương mại phải tạm dừng hoạt động trong một hoặc một số lĩnh vực.”
Điều kiện để áp dụng hình phạt này là: Pháp nhân thương mại đã gây thiệt hại đến tính mạng, sức khoẻ con người, môi trường hoặc an ninh, trật tự, an toàn xã hội và pháp nhân thương mại có đủ điều kiện thực tế để có thể loại trừ khả năng gây thiệt hại.
Thời hạn đình chỉ hoạt động của pháp nhân thương mại phạm tội từ 06 tháng đến 03 năm.
Để tránh cho pháp nhân thương mại có nguy cơ bị phá sản, pháp nhân thương mại phạm tội chỉ bị đình chỉ hoạt động có thời hạn trong một hoặc một số lĩnh vực thoả mãn các điều kiện nêu trên. Khi hết thời hạn hoặc ngoài các lĩnh vực bị cấm, pháp nhân vẫn có thể tiếp tục hoạt động kinh doanh.
Thứ ba, đình chỉ hoạt động vĩnh viễn
Căn cứ theo Điều 79 Bộ luật hình sự 2015 sửa đổi, bổ sung 2017 quy định:
– Đình chỉ hoạt động vĩnh viễn là hình phạt chính, buộc pháp nhân thương mại phải chấm dứt hoạt động.
– Việc chấm dứt hoạt động có thể là đối với toàn bộ các hoạt động nếu pháp nhân thương mại được thành lập chỉ để thực hiện tội phạm như pháp nhân được thành lập chỉ để buôn bán hoặc sản xuất hang giả.
– Việc chấm dứt hoạt động có thể chỉ đối với một hoặc một số lĩnh vực. Đó là lĩnh vực mà pháp nhân thương mại gây thiệt hại hoặc có khả năng thực tế gây thiệt hại đến tính mạng của nhiều người, gây sự cố môi trường hoặc gây ảnh hưởng xấu đến an ninh, trật tự, an toàn xã hội. Đồng thời, pháp nhân thương mại không có đủ điều kiện thực tế để có thể loại trừ khả năng gây thiệt hại.
– Đình chỉ hoạt động vĩnh viễn đối với pháp nhân thương mại phạm tội có thể gây tình trạng mất việc làm của người lao động, ảnh hưởng đến đời sống của người lao động vĩnh viễn đối vớ pháp nhân thương mại, toà án phải rất thận trọng và tuyệt đối tuân thủ các điều kiện luật định của đình chỉ hoạt động vĩnh viễn.
Hình phạt bổ sung
Thứ nhất, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định Căn cứ theo Điều 80 Bộ luật hình sự 2015 sửa đổi, bổ sung 2017 thì cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định là hình phạt bổ sung, buộc pháp nhân thương mại không được tiếp tục kinh doanh hoặc hoạt động trong một số lĩnh vực.
Hình phạt này khác với hình phạt đình chỉ hoạt động vĩnh viễn hoặc có thời hạn ở hai điểm là:
– Hình phạt này là hình phạt bổ sung và lĩnh vực bị cấm không phải là lĩnh vực liên quan với tội phạm đã xảy ra. Đó là lĩnh vực tiềm ẩn nguy cơ gây nguy hại cho tính mạng, sức khoẻ của con người. Việc áp dụng hình phạt này có thể hỗ trợ cho hình phạt chính.
– Thời hạn bị cấm là từ 01 đến 03 năm, kể từ ngày bản án có hiệu lực pháp luật.
Thứ hai, cấm huy động vốn
Theo Điều 81 Bộ luật hình sự 2015 sửa đổi, bổ sung 2017 thì cấm huy động vốn là hình phạt bổ sung, buộc pháp nhân thương mại không được huy động vốn bằng các hình thức khác nhau để kinh doanh trong một thời gian nhất định.
Hình phạt này được áp dụng khi xét thấy nếu để pháp nhân thương mại bị kết án huy động vốn sẽ có nguy cơ tội phạm tiếp tục xảy ra.
Hình thức huy động vốn có thể bị cấm là: Vay vốn ngân hàng, tổ chức tín dụng hoặc các quỹ đầu tư; phát hành, chào bán chứng khoán; huy động vốn khách hang;
liên doanh, liên kết trong và ngoài nước; hình thành quỹ tín thác bất động sản.
Toà án có thể cấm một hoặc một số hình thức huy động vốn trên đây của doanh nghiệp. Thời hạn bị cấm là từ 01 đến 03 năm, kể từ ngày bản án có hiệu lực pháp luật
Thứ ba, phạt tiền khi không áp dụng là hình phạt chính
Khi Tòa án không áp dụng hình phạt chính đối với pháp nhân thương mại phạm tội là phạt tiền như: đình chỉ hoạt động có thời hạn hay đình chỉ hoạt động vĩnh viễn một hoặc một số lĩnh vực thì mới được áp dụng hình phạt tiền là hình phạt bổ sung.
Nếu đã áp dụng hình phạt chính đối với pháp nhân thương mại phạm tội là phạt tiền thì không được áp dụng hình phạt tiền là hình phạt bổ sung nữa. Mức phạt tiền đối với pháp nhân thương mại phạm tội cũng phải căn cứ vào tính chất, mức độ nguy hiểm của tội phạm và có xét đến tình hình tài chính của pháp nhân thương mại phạm tội, sự biến động của giá cả nhưng không được thấp hơn 50.000.000 đồng (tương tự như đối với hình phạt chính). Cũng như đối với người phạm tội, pháp nhân thương mại phạm tội thì với mỗi tội phạm, pháp nhân thương mại chỉ bị áp dụng một hình phạt chính và có thể bị áp dụng một hoặc một số hình phạt bổ sung.
3.2.4Các tình tiết giảm nhẹ , tăng nặng trách nhiệm hình sự đối với pháp nhân thương mại phạm tội
Các tình tiết giảm nhẹ
– Đã ngăn chặn hoặc làm giảm bớt tác hại của tội phạm: Đối với pháp nhân thương mại, việc ngăn chặn hoặc làm giảm bớt tác hại của tội phạm có thể do pháp nhân thương mại hoặc lãnh đạo của pháp nhân thương mại thực hiện vì lợi ích của pháp nhân thương mại mình. Nếu lãnh đạo của pháp nhân thương mại cũng bị truy cứu trách nhiệm hình sự thì tình tiết giảm nhẹ này là tình tiết giảm nhẹ “kép” vừa được
áp dụng khi quyết định hình phạt đối với pháp nhân thương mại, vừa được áp dụng đối với người phạm tội của pháp nhân thương mại.
– Tự nguyện sửa chữa, bồi thường thiệt hại hoặc khắc phục hậu quả: Tình tiết giảm nhẹ này cũng tương tự như tình tiết giảm nhẹ quy định đối với người phạm tội tại điểm b khoản 1 Điều 51 BLHS năm 2015. Nếu cá nhân người trong pháp nhân thương mại bị truy cứu trách nhiệm hình sự thì cả pháp nhân thương mại và cá nhân người phạm tội đều được áp dụng tình tiết giảm nhẹ này.
– Phạm tội nhưng chưa gây thiệt hại hoặc gây thiệt hại không lớn: Tình tiết giảm nhẹ này cũng tương tự như tình tiết giảm nhẹ quy định đối với người phạm tội tại điểm h khoản 1 Điều 51 BLHS năm 2015 và việc áp dụng tình tiết giảm nhẹ cũng tương tự như đối với trường hợp quy định tại điểm a và b.
– Tích cực hợp tác với cơ quan có trách nhiệm trong việc phát hiện tội phạm hoặc trong quá trình giải quyết vụ án: Tình tiết giảm nhẹ này cũng tương tự như tình tiết giảm nhẹ quy định đối với người phạm tội tại điểm t khoản 1 Điều 51 BLHS năm 2015 và việc áp dụng tình tiết giảm nhẹ cũng tương tự như đối với trường hợp quy định tại điểm a, b và c.
– Có nhiều đóng góp trong việc thực hiện chính sách xã hội: Đây là tình tiết giảm nhẹ chỉ quy định cho pháp nhân thương mại phạm tội. Pháp nhân thương mại chỉ cần có xác nhận của chính quyền địa phương hoặc cơ quan Nhà nước hoặc tổ chức xã hội là tổ chức kinh tế này (pháp nhân thương mại) có nhiều đóng góp cho việc thực hiện chính sách xã hội như: ủng hộ đồng bào lũ lụt, tặng tiền hoặc hiện vật cho trường học,… Có thể việc đóng góp đó được tặng các danh hiệu cao quý, nhưng cũng có thể không được tặng, miễn là cơ quan, tổ chức hoặc chính quyền địa phương xác nhận. Khi quyết định hình phạt đối với pháp nhân thương mại
thương mại phạm tội, Tòa án có thể coi các tình tiết khác là tình tiết giảm nhẹ, nhưng phải ghi rõ lý do giảm nhẹ trong bản án. Các tình tiết giảm nhẹ đã được BLHS quy định là dấu hiệu định tội hoặc định khung hình phạt thì không được coi là tình tiết giảm nhẹ khi quyết định hình phạt.
Các tình tiết tăng nặng
– Câu kết với pháp nhân thương mại khác để phạm tội: Tình tiết phạm tội này cũng tương tự như tình tiết phạm tội có tổ chức đối với người phạm tội, nhưng đối với pháp nhân thương mại thì hành vi phạm tội bao giờ cũng là hành vi có tổ chức nên không cần phải quy định phạm tội có tổ chức là tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình sự. Tuy nhiên, hình thức phạm tội có tổ chức của pháp nhân thương mại ở tình tiết tăng nặng được mở rộng hơn, đó là “câu kết với pháp nhân thương mại khác để phạm tội”. Tình tiết có tính đặc thù chỉ đối với pháp nhân thương mại thương mại mới có.
– Cố ý thực hiện tội phạm đến cùng: Tình tiết phạm tội này hoàn toàn giống với tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình sự đối với người phạm tội quy định tại điểm e khoản 1 Điều 52 BLHS năm 2015.
– Phạm tội 02 lần trở lên: Tình tiết phạm tội này hoàn toàn giống với tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình sự đối với người phạm tội quy định tại điểm g khoản 1 Điều 52 BLHS năm 2015.
– Tái phạm hoặc tái phạm nguy hiểm: Tình tiết phạm tội này hoàn toàn giống với tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình sự đối với người phạm tội quy định tại điểm h khoản 1 Điều 52 BLHS năm 2015.