1.Khái niệm thời hạn tín dụng chung
-TK1 : thời kỳ cấp tín dụng là khoảng thời gian bắt đầu cấp đến khi cấp xong khoản tiền đó.
-TK2 : thời kỳ ưu đãi : sau khi cấp xong nhưng chưa phải hoàn trả.
-TK3 : thời kỳ hoàn trả : từ lúc bắt đầu trả tới lúc trả xong.
2. Thời hạn tín dụng chung
- Là khoảng thời gian mà trong đó toàn bộ số tiền cho vay được sử dụng ( thời hạn thực tế số tiền này được sử dụng < thơi gian tín dụng ).
- Thời hạn tín dụng trung bình bằng tổng số thời gian trung bình của từng thời kỳ và thời hạn tín dụng trung bình của từng thời kỳ bằng tổng dư nợ của từng thời kỳ chia cho tổng số tín dụng cho vay.
→ 1 số tiền cho vay nhất định được sử dụng bao lâu = ∑ số nợ của nó.
Ví dụ : 1 khoản tín dụng 300tr cấp từ năm 1996 tới 1998, mỗi năm cấp 1 phần bằng nhau. Thời kỳ hoàn trả từ năm 2000 tới năm 2004.
+2000 trả 30 tr
+2001 trả 50 tr +2002 trả 60 tr +2003 trả 80 tr
+2004 trả nốt số còn lại.
Xác định thời hạn trung bình của khoản tín dụng này.
Bài làm
96 0 100 50
97 100 200 150
98 200 300 250
∑ 450
→ thời hạn tín dụng trung bình của thời kỳ cấp phát = 450/300 = 1,5 năm
-Thời hạn trung bình của thời kỳ ưu đãi ( từ năm 99 tới năm 2000) = 1 năm. -Thời kỳ hoàn trả
Năm Dư nợ đầu năm Dư nợ cuối năm Trung bình
2000 300 270 285 2001 270 220 245 2002 220 160 190 2003 160 80 120 2004 80 0 40 ∑ 880
→Thời hạn tín dụng trung bình của thời kỳ hoàn trả = 880/300 = 2,93 năm → Thời hạn trung bình của khoán tín dụng = 1,5 + 1 + 2,93 = 5,43 năm.
3. phí suất tín dụng
Không thấy, không đề cập, không công bố trong các hợp đồng.
KN : được hiểu là tỷ lệ % 1 năm giữa tổng chi phí vay và số tiền vay thực tế và những yếu tố sau cấu thành nên phí suất tín dụng :
+ lãi suất
+ hoa hồng
+ các khoản chi phí khác nếu có tùy trường hợp.
Ví dụ : tính phí suất tín dụng của 1 khoản tín dụng là 100.000 USD. Khoản tín dụng ngày cấp 1 lần và cũng trả 1 lần sau 1 năm 6 tháng, lãi suất 5%/1nam, phí môi giới và bảo lãnh số tiền vay là 0,5% ( hoa hồng ) được hiểu là lệ phí, phí nghiệp vụ ngân hàng là 0,1% được hiểu là thủ tục phí . cho biết ngân hàng thu ngay lãi tiền vay + thủ tục phí.
Bài làm
+ Lãi = 100.000*1,5*5% = 7500 (1) + Thủ tục phí = 0,1%*100.000 = 100 (2)
( chú ý đây là 0,1% của 100.000 chứ không phải là 0,1%/năm ) + Lệ phí = 0,5%100.000 = 500 (3)
( chú ý : mẫu phải có 1,5 vì là phí suất tín dụng tín trên 1 năm, ở dưới mẫu không trừ chi phí hoa hồng )
Nếu ngân hàng yêu cầu gửi thường xuyên 10% số tiền vay → ngân hàng sẽ trả lãi 10%/nam số tiền đó.
Bao thanh toán quốc tế
KN : Là một hợp đồng được ký kết giữa bên cung ứng ( nhà xk ) và bên tài trợ ( nhà factor ) theo đó bên cung ứng có thể sẽ nhượng, bán lại cho bên tài trợ các khoản phải thu phát sinh từ các hợp đồng ngoại thương.
VD : nhà xuất khẩu cung cấp hàng hóa cho nhà nhập khẩu ( phát sinh khi bán hàng trả chậm ), khi nhà xuất khẩu cần tiền sớm trước thời hạn → bán cho 1 tổ chức khác các khoản phải thu để lấy tiền trước.
1 nhà factor phải thực hiện ít nhất 2 trong 3 chức năng sau đây : - Tài trợ cho bên cung ứng ( cho vay, ứng trước tiền ).
- Cung cấp các dịch vụ quản lý sổ sách, thu nợ liên quan tới các khoản phải thu.
- Chấp nhận rủi ro không thanh toán của nhà nhập khẩu. 2 loại factoring :
- Factoring truy đòi : thực hiện 2 chức năng đầu.