CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CHẤT LƢỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.4. Chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại 18 1. Khái niệm chất lượng cho vay và sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng
1.4.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại
1.4.2.1. Các chỉ tiêu định tính
Các chỉ tiêu định tính thường được dùng để đánh giá chất lượng cho vay đối với DNVVN:
Thứ nhất, thỏa mãn nhu cầu của các DNVVN: điều này đƣợc biểu hiện bằng việc các DNVVN có đƣợc đáp ứng vốn một cách kịp thời, nhanh chóng và thuận tiện hay không? Mỗi DN có nhu cầu vay vốn, thời hạn vay, phương thức vay khác nhau. Do vậy, ngân hàng cần đưa ra được các phương thức cho vay đa dạng và phù hợp với từng nhu cầu của các DNVVN với một quy trình cho vay khoa học, chi tiết nhƣng nhanh chóng, tiết kiệm đƣợc thời gian, chi phí.
Thứ hai, việc chấp hành đầy đủ các bước cần thiết trong quy trình cho vay: đây là cơ sở pháp lý đảm bảo cho món vay đƣợc an toàn, hiệu quả. Hiện nay, một quy trình cho vay bao gồm các bước cơ bản sau: lập hồ sơ đề nghị cho vay, phân tích, quyết định và ký hợp động cho vay, giải ngân, giám sát, thanh lý hợp đồng cho vay.
Thứ ba, khả năng thu hút và duy trì lƣợng khách hàng trung thành: một ngân hàng không những chỉ cần duy trì đƣợc khách hàng truyền thống mà muốn nâng cao chất lƣợng tín dụng thì cần phải thu hút phát triển đƣợc thêm nhiều khách hàng mới đến vay vốn. Điều này phần nào phản ánh chất lƣợng cho vay của ngân hàng.
1.4.2.2. Các chỉ tiêu định lượng
Các chỉ tiêu định tính giúp đem lại cái nhìn khái quát về chất lƣợng cho vay nhƣng chúng khó đƣợc xác định chính xác. Để đánh giá chất lƣợng cho vay chính xác và cụ thể hơn, chúng ta cần xem xét tổng hợp các chỉ tiêu định lƣợng trên góc độ từ NHTM nhƣ sau:
a. Chỉ tiêu dƣ nợ tín dụng
Dự nợ tín dụng DNVVN
Tỷ trọng dƣ nợ tín dụng = x 100%
Tổng dƣ nợ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô dƣ nợ tín dụng của DNVVN trong tổng dƣ nợ
tín dụng của ngân hàng. Tỷ trọng dƣ nợ tín dụng đối với DNVVN cao cho thấy hoạt động tín dụng đối với DNVVN đạt kết quả tốt và ngƣợc lại.
b. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của ngân hàng
Nợ quá hạn là hiện tƣợng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng đúng hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dƣ nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
Tỷ lệ nợ quá hạn DNVVN =
Nợ quá hạn DNVVN
x 100 % Tổng dƣ nợ
DNVVN
Xét về mặt bản chất, cho vay là sự hoàn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lƣợng tín dụng. Khi một khoản vay không đƣợc trả đúng hạn nhƣ đã cam kết, mà không có lý do chính đáng thì nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường. Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ xấu có khả năng mất vốn. Nhƣ vậy, tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì NHTM càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lƣợng tín dụng càng thấp.
Tỷ lệ nợ xấu
DNVVN
=
Dƣ nợ xấu DNVVN
x 100 % Tổng dƣ nợ
DNVVN
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lƣợng cho vay của ngân hàng, nó phản ánh những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt. Nhìn vào tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu có thể đánh giá đƣợc phần nào chất lƣợng cho vay của NHTM. Nếu chỉ tiêu này cao, ngân hàng sẽ bị đánh giá là có chất lƣợng cho vay thấp. Tuy nhiên, nợ quá hạn, nợ xấu là vấn đề khó
tránh khỏi trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Do đó, điều quan trọng là ngân hàng cần duy trì tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu ở mức thấp nhất có thể chấp nhận đƣợc.
Theo Quyết định số: 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “V/v Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “V/v sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005” và Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 V/v phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì dư nợ của các tổ chức tín dụng được chia làm 05 nhóm sau:
- Nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đủ cả gốc và lãi đúng hạn; các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; Các khoản nợ của khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo kì hạn đã đƣợc cơ cấu lại tối thiếu trong vòng 01 năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, 03 tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn và các kỳ hạn tiếp theo đƣợc đánh giá là có khả năng trả đầy đủ nợ gốc, lãi đúng hạn theo thời hạn đã đƣợc cơ cấu lại thì phân loại vào nhóm nợ 1. Trường hợp một khách hàng có nợ cơ cấu lại bao gồm nợ ngắn hạn và nợ trung, dài hạn chỉ xem xét đƣa vào nợ nhóm 1 khi khách hàng đã trả đầy đủ (nợ ngắn hạn và nợ trung hạn, dài hạn) cả gốc và lãi số nợ đã đƣợc cơ cấu lại trong thời gian quy định trên, đồng thời các kỳ hạn tiếp theo đƣợc đánh giá là có khả năng trả đầy đủ nợ gốc, lãi đúng hạn đã đƣợc cơ cấu lại.
- Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Các khoản nợ điều
chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kì hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu).
- Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại có thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2; Các khoản nợ đƣợc miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
- Nhóm nợ 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm:
Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
- Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đã đƣợc cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. Các khoản nợ nếu có đủ cơ sở để đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì phải tính một cách chính xác, minh bạch để phân loại nợ vào các nhóm nợ phù hợp với mức độ rủi ro, tỷ lệ trích lập cụ thể đối với từng nhóm nợ theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN nhƣ sau:
+ Nhóm 1: 0%
+ Nhóm 2: 5%
+ Nhóm 3: 20%
+ Nhóm 4: 50%
+ Nhóm 5: 100%
Việc phân loại nợ theo Quyết định 493 và Quyết định 18 của NHNN, Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN, vừa dựa vào tiêu chí thời gian quá hạn của các khoản vay, vừa dựa vào tiêu chí rủi ro của khoản vay đã làm cho các ngân hàng phải đánh
giá lại thực sự các khoản nợ đã cho khách hàng vay và có thể đánh giá chính xác hơn về chất lƣợng cho vay của ngân hàng.
c. Chỉ tiêu tỷ lệ dƣ nợ tín dụng có tài sản bảo đảm Tỷ lệ dự nợ tín dụng = Dư nợ tín dụng DNVVN có TSBĐ
Dư nợ tín dụng DNVVN x 100%
DNVVN có TSBĐ
TSBĐ là một trong những yêu cầu quan trọng của ngân hàng đối với DN.
TSBĐ nhƣ một cam kết trả nợ của DN khi vay vốn. Nếu DN không trả đƣợc nợ, ngân hàng có quyền phát mại TSBĐ để thu nợ. Tỷ lệ dƣ nợ tín dụng có TSBĐ càng cao thì tính an toàn của khoản vay càng lớn.
d. Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng DNVVN = Doanh số thu nợ DNVVN Dư nợ bình quân DNVVN
Trong đó:
Dƣ nợ bình quân = 𝐷ư 𝑛ợ đầ𝑢 𝑘ỳ+𝑑ư 𝑛ợ 𝑐𝑢 ố𝑖 𝑘ỳ 2
Đây là chỉ tiêu phản ánh số vòng luân chuyển của vốn vay (thường trong một năm). Chỉ tiêu này càng cao thì chất lƣợng tổ chức và quản lý tín dụng càng tốt.
Vòng quay vốn tín dụng còn cho thấy hiệu quả đi vay của khách hàng thể hiện ở việc vay trả đúng thời hạn. Tuy nhiên, đối với ngân hàng chỉ tiêu này mang tính tương đối, vì nếu một NHTM cho vay các DN sản xuất, xây dựng sẽ có vòng quay vốn tín dụng thấp hơn NHTM khác cho vay DN thương mại. Như vậy, không vì thế mà chất lƣợng cho vay của NHTM này kém hiệu quả hơn.
Để đánh giá tương đối chính xác chất lượng tín dụng, vòng quay tín dụng phải đƣợc tính toán cho từng loại cho vay, từng thời hạn vay và từng đối tƣợng vay cụ thể.
e. Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn
Hiệu suất sử dụng vốn vay đối với DNVVN là chỉ tiêu đƣợc xác định bởi tỷ lệ dƣ nợ tín dụng đối với DNVVN trên nguồn vốn huy động.
Hiệu suất sử dụng vốn = Dư nợ tín dụng DNVVN
Tổng ngu ồn vốn huy động x 100%
của DNVVN
Chỉ tiêu này cho biết trong một đồng vốn huy động có bao nhiêu là dành cho hoạt động cho vay đối với DNVVN. Nó phản ánh quy mô cũng nhƣ khả năng tận dụng nguồn vốn của ngân hàng. Bên cạnh đó tỷ lệ này cũng đánh giá sự phù hợp giữa nguồn vốn huy động và cho vay đối với DNVVN. Tại các NHTM thì tỷ lệ này luôn nhỏ hơn 1. Nếu tỷ lệ này tiến gần tới 1 thì ngân hàng cần đề phòng trường hợp mất khả năng thanh toán. Song ngƣợc lại, nếu tỷ lệ này quá thấp cho thấy nguồn vốn huy động và cho vay đối với DNVVN không phù hợp, ảnh hưởng tới khả năng sinh lời hoặc gây ra tình trạng ứ đọng vốn. Điều này có thể bắt nguồn từ việc ngân hàng không có chủ trương mở rộng cho vay hoặc không thu hút được DNVVN để cho vay. Để giải quyết vấn đề này, ngân hàng cần tăng dƣ nợ tín dụng đối với DNVVN hoặc giảm nguồn huy động để có thể hạn chế những rủi ro từ nguồn vốn, gây ảnh hưởng tới chất lượng cho vay.
f. Chỉ tiêu tỷ lệ lãi treo
Lãi treo là khoản lãi tính trên nợ quá hạn mà ngân hàng chƣa thu đƣợc và nhƣ vậy chỉ số này càng thấp càng tốt.
Tỷ lệ thu lãi treo = Lãi treo
Dư nợ DNVVN x 100%
Lãi treo càng lớn thì quỹ dự phòng lãi phải thu càng cao. Đây là một trong những dấu hiệu quan trọng để nhận biết rủi ro tín dụng vì lãi không thu đƣợc, thông thường sẽ dễ dẫn đến mất vốn.
g. Chỉ tiêu tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tỷ lệ thu lãi từ hoạt động tín dụng với DNVVN tính trên tổng thu lãi và phí của ngân hàng, nhƣ vậy tỷ lệ này càng cao thì càng chứng tỏ hiệu quả từ hoạt động tín dụng của nhóm khách hàng DNVVN đối với ngân hàng
Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động = Thu nh ập từ ho ạt động cho vay với DNVVN Tổng thu nh ập x 100%
cho vay với DNVVN
1.4.3. Nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.4.3.1 Nhân tố chủ quan
Từ phía ngân hàng
Để nâng cao chất lƣợng cho vay đối với DNVVN, các NHTM cần đƣa ra những chính sách, hành động, phương hướng kinh doanh hợp lý. Cụ thể như sau:
- Chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng
Mỗi một tổ chức ngay từ khi được thành lập ra đã phải có một phương châm hoạt động nhất định và phải có chiến lƣợc kinh doanh phù hợp với các mục tiêu đã đặt ra. Đó là một tiêu chí rất quan trọng đối với các ngân hàng thương mại.
Trong nền kinh tế hiện nay, quá trình cạnh tranh càng ngày càng trở nên gay gắt, mỗi ngân hàng phải xây dựng cho mình một phương châm, chiến lược kinh doanh đúng đắn và hiệu quả. Đó là một điều kiện vô cùng quan trọng giúp cho ngân hàng có định hướng nhất quán trong việc khai thác tốt nhất tiềm lực hiện có và có thể thích ứng tốt với những biến đổi của môi trường kinh doanh gay gắt hiện nay.
- Chính sách cho vay
Chính sách cho vay của một NHTM đƣợc xem nhƣ là kim chỉ nam trong hoạt động cho vay của ngân hàng đó. Khi có một chính sách cho vay đúng đắn, đồng bộ, khoa học và thống nhất thì nó sẽ xác định cho các cán bộ tín dụng một phương hướng đúng đắn khi thực hiện nhiệm vụ của mình từ đó nâng cao được hiệu quả kinh tế - xã hội của họat động cho vay. Tuy nhiên, khi chính sách cho vay đặt ra không đầy đủ, đúng đắn, khoa học sẽ tạo ra một định hướng lệch lạc cho hoạt động cho vay, dẫn đến việc cấp vốn vay không đúng đối tƣợng, không đúng mục đích hoặc tạo ra khe hở cho người sử dụng vốn và từ đó sẽ không đem lại hiệu quả kinh tế thậm chí dẫn đến rủi ro cho khoản cho vay.
- Quy mô nguồn vốn của ngân hàng thương mại
Nhƣ ta đã biết, tất cả các hoạt động cho vay của NHTM đều phải tuân theo
quy định liên quan đến hoạt động cho vay của pháp luật. Quyết định 1627 của thống đốc NHNN về quy chế cho vay của một tổ chức tín dụng đối với một khách hàng có quy định „„dƣ nợ cho vay tối đa đối với một khách hàng không đƣợc vƣợt quá 15%
vốn tự có của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn ủy thác của chính phủ, của các tổ chức, cá nhân hay trường hợp khách hàng vay là một tổ chức tín dụng khác”.
Do đó, quy mô nguồn vốn của ngân hàng đặc biệt là quy mô vốn chủ sở hữu là nhân tố quan trọng quyết định đến khả năng cho vay của một ngân hàng. Các ngân hàng lớn thường cung cấp các khoản cho vay có giá trị lớn cho các doanh nghiệp còn các ngân hàng nhỏ thường tập trung cho vay các khỏan có quy mô nhỏ - nghiệp vụ tín dụng bán lẻ.
- Chất lƣợng và tính đa dạng của các hình thức cho vay
Đây là một nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động cho vay của ngân hàng.
Một ngân hàng sẽ ít có khả năng lớn mạnh, khả năng mở rộng cho vay nếu những sản phẩm cho vay mà nó cung cấp cho khách hàng là đơn điệu, chất lƣợng hoạt động không cao. Một trong những đặc điểm đặc trƣng của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng là không có sự khác biệt, bản quyền khó xác định nên từ đó làm ảnh hưởng rất lớn đến khả năng cạnh tranh giữa các ngân hàng.
- Thông tin tín dụng
Là tất cả các thông tin về tài chính, quan hệ tín dụng, đảm bảo tiền vay, tình hình tín dụng và thông tin pháp lý của khách hàng có quan hệ với ngân hàng. Hệ thống thông tin tín dụng đƣợc đƣa ra nhằm hình thành cơ sở dữ liệu về khách hàng để phục vụ cho quá trình cấp tín dụng, phân tích và quản lý tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng. Mục đích quan trọng nhất của nó là tìm kiếm và phát hiện ra sớm các khoản tín dụng có vấn đề để đánh giá đúng mức độ rủi ro của các khoản nợ đồng thời dự báo trước khả năng một khoản tín dụng có thể chuyển sang nợ xấu.
Trên cơ sở thông tin thu đƣợc, ngân hàng sẽ quyết định đƣợc một cách đúng đắn hơn trong quy trình kiểm tra, giám sát tín dụng. Chất lƣợng của thông tin tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến khoản cho vay. Khi thông tin tín dụng đầy đủ, chính