a) Phân tích cơ cấu dòng tiền thu
Chỉ tiêu
31/12/2021 So tien Dòng tiên vào từ
HDKD 481.113.518.269
Dòng tiên vào từ HDDT Dòng tiên vào từ
HDTC 7.098.048.073.665
Tông dòng tiền
vào DN 7.579.161.591.934
Dòng tiền ra từ
HDKD 1.347.514.834.641
Dòng tiền ra từ
HDDT 5.281.253.583
Dòng tiền ra từ
HĐTC 6.327.249.070.000
Tông dòng tiền
ra của DN 7.680.045,158.224 Ty trong
31/12/2022 (%) So tien Ty trong (%)
Chênh lệch
Tuyệt đối
6,35% 1.944.674.564.427 27,05% 1.463.561.046.158
0% 0
93,65% 5.245.237.000.000_ 72,95% (1.852.811.073.665)
7.189.911.564.427 (389.250.027.507)
17,55% 329.836.635.208 5,39% (1.017.678.199.433)
0,07% §.082.858.900 0,13% 2.801.605.317
82,39% 5.780.265.503.665 94,48% (546.983.566.335) 6.118.184.997.773 (1.561.860.160.451)
Tuong doi (%) 304,20%
0%
-26,10%
-5,14%
-75,52%
33,05%
-8,64%
-20,34%
Dữ liệu phân tích
Chỉ tiêu Hệ số dòng tiền thu vào từ HDKD Hệ số dòng tiền thu vào từ HDĐT Hệ số dòng tiền thu vào từ HĐTC
Công thức
Tổng tiền thu vào của HĐKD/Tổng tiên thu vào của DN Tổng tiền thu vào của HĐĐT/Tổng
tiên thu vào của DN Tổng tiền thu vào của HĐTC/Tổng
tiên thu vào của DN
Đầu Cuối Chênh kỳ kỳ lệch 0063 0,270 0207 0,000 0 0,000 0,937 0,730 -0,207
25
NHÂN XÉT:
- Hệ số dòng tiền thu vào từ HĐKD cuối năm 2022 tăng 0,207 lần so với đầu kỳ tương
ứng tăng 0.27 lần. Diéu nay cho thay 1 đồng tiền thu vào của doanh nghiệp thì có tới 0.27 đồng là tiên thu được từ hoạt động kinh doanh.
- Hệ số dòng tiền thu vào HĐĐT năm 2022 và 2021 đều bằng 0 cho thấy Yuanta không
có thu nhập từ các hoạt động đâu tư như thu tiên gửi từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ, thu hồi cho vay,...
- Hệ số dòng tiền thu vào từ HĐTC cuối năm 2022 giảm 0,207 lần so với đầu năm tương ứng giảm 0,73 lần nhưng nhìn chung đây vấn là hoạt động chiếm tỷ trọng rất cao trong hệ số tạo tiền của doanh nghiệp. Hệ số này co biết, vào năm 2022, cứ 1 đồng tiền thu vào của doanh nghiệp thì có 0,73 đồng là tiền thu vào từ hoạt động tài chính.
=> Quan sát tổng quan ta thấy dòng tiền thu vào của doanh nghiệp chủ yếu từ hoạt động tài chính cho thấy doanh nghiệp đang hoạt động bình thường và ôn định. Tình hình hoạt động thực tế của doanh nghiệp khá tốt, phù hợp với đặc thù của công ty về lĩnh vực chứng khoán, đồng thời có thê đánh giá cao khả năng quản lý dòng tiền của ban lãnh đạo công ty.
b) Phân tích hệ số tạo tiền
Chỉ tiêu Đầu kỳ Cuối kỳ Chênh lệch
Heci từ HĐKD 0,357 5,896 5,539
Hei từ HĐĐT 0 0 0,000
Hei tir HDTC 1,122 0,907 -0,214
Doanh thu thuan 610.904.065.781 608.174.017.407 -2.730.048.374
Hệ số tạo tiền trên doanh thu 0,788 3,198 2,410
Tổng tài sản bình quân 3.827.863.724.484 4.102.053.067.545 274.189.343.061
Hệ số tạo tiền trên vốn kinh
doanh 1,980 1,753 -0,227
NHAN XET:
- Hệ số tạo tiền Hci từ hoạt động kinh doanh ở thời điểm cuối kỳ tăng 5,539 lần, đạt 5,896 lan so với đầu kỳ cho thấy mỗi đồng doanh nghiệp chỉ ra cho hoạt động kinh doanh sẽ thu về 5,896 đồng. Hệ số này tăng mạnh so với năm 2021 và đang lớn hơn l chứng tỏ sự gia tăng của dòng tiền thu của đơn vị từ HDKD khi dòng tiền thu lớn hơn dòng tiền chi. Tu do thay được HDKD đã tạo ra được tiền cho đoanh nghiệp.
- Hệ số tạo tiền Hci từ hoạt động tài chính ở thời điểm cuối kỳ đạt 0,907 lần, giảm nhẹ
so voi dau ky. Hei của HDTC đang nhỏ hơn I và có xu hướng giảm cho thấy sự sụt giảm 26
dong tién cua doanh nghiép tir hoat déng tai chinh. Cho thay HDTC chwa tao duoc tién cho doanh nghiệp khi dòng tiền chi lớn hơn dòng tiền thu.
- Hệ số tạo tiền trên doanh thu ở thời điểm cuối năm đạt 3,198 lần, có xu hướng tăng mạnh so với năm 2021. Hệ số này cho biết cứ l đồng doanh thu được tạo ra thì đơn vi sé thu về được 2,198 đồng tiền mặt sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ. Hệ số này đang có xu hướng tăng cho thay vốn của đơn vị không bị chiếm dụng nhiều, chứng tỏ doanh nghiệp đang quản trị tốt các khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh
- Hệ số tạo tiền trên vốn kinh doanh năm 2022 đạt 1,753 lần, giảm nhẹ so với năm 2021. Chỉ tiêu này cho biết cứ l đồng tài sản bình quân của doanh nghiệp sẽ tạo ra được 1,753 đồng thu về cho doanh nghiệp. Chỉ tiêu này đang có xu hướng giảm đo dòng tiền thu vào trong năm 2022 giảm so với năm 2021 nhưng vẫn ở mức an toàn, đảm bảo cho khả năng thanh toán tức thời của DN.
27