NGAN HANG DAU TU VA PHAT TRIEN VIET NAM (BIC)
3.1 Các quy định về bảo hiểm phi nhân thọ
Luật bảo hiểm nhân thọ dần dần trở nên được nhiều người quan tâm, khách hàng vừa có thê tích lũy tài sản và bảo vệ cho chính bản thân người thân trong gia đình. Các quy định và thông tư hướng dẫn về hoạt động bảo hiểm phi nhân thọ tại Việt Nam bao gồm các văn bản quan trọng như Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm (2000), quy định các nguyên tắc cơ bản về hoạt động bảo hiểm phi nhân thọ.
Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm 24/2000/QH10 đã tạo ra một khung pháp lý hoàn chỉnh cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam, góp phần thúc đây sự phát triển bền vững của ngành bảo hiểm và bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng.
Về khái niệm và phạm vi điều chỉnh, Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm (2000) được Quốc hội Việt Nam thông qua vào ngày 9 tháng 12 năm 2000, quy định các nguyên tắc cơ bản và các quy định chi tiết về hoạt động kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam. Luật này điều chỉnh tất cả các hoạt động liên quan đến bảo hiểm bao gồm bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm phi nhân thọ, tái bảo hiểm, và bảo hiểm xã hội.
Về cơ cấu và tô chức, Luật quy định rõ ràng về cơ cấu tô chức của các doanh nghiệp bảo hiểm, bao gồm điều kiện cấp phép hoạt động, quyên và nghĩa vụ của các công ty bảo hiểm và môi giới bảo hiểm. Các doanh nghiệp bảo hiểm phải tuân thủ các điều kiện về vốn pháp định và các quy định về quản lý tài chính.
Về quyền và nghĩa vụ của các bên, Luật nêu rõ quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia trong hợp đồng bảo hiểm, bao gồm quyền lợi của người được bảo hiểm, trách nhiệm của công ty bảo hiểm trong việc chỉ trả bồi thường, và các quy định về quyền của người mua bảo hiểm trong việc khiếu nại và giải quyết tranh chấp.
Về điểu kiện hợp đông bảo hiểm, các quy định về hợp đồng bảo hiểm được nêu chỉ tiết trong luật, bao gồm các điều khoản cơ bản phải có trong hợp đồng, quy trình lập và ký kết hợp đồng, cũng như các điều kiện để hợp đồng bảo hiểm có hiệu lực và được duy trì.
Về bảo vệ quyên lợi người tiêu dùng, Luật nhân mạnh đến việc bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng bảo hiểm thông qua việc quy định rõ ràng về quyền và nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng bảo hiểm, cơ chế giải quyết khiếu nại, và quy trình bôi
35
thường. Ngoài ra, luật cũng đưa ra các biện pháp xử lý vi phạm trong lĩnh vực bảo hiểm nhằm dam bảo sự minh bạch và công bằng trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm.
Quản ly nha nước về kinh doanh bảo hiểm, Luật quy định về vai trò và trách nhiệm của các cơ quan quan ly nhà nước trong việc giám sát và quản lý hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Điều này bao gồm việc cấp phép hoạt động, thanh tra, kiểm tra và xử lý vi phạm.
Luật Kinh doanh Bảo hiểm Việt Nam đã được sửa đổi nhiều lần. Một số sự sửa
đôi tiêu biểu bao gồm: Luật sửa đôi năm 2019 (Số 42/2019/QH14): Ngày 14/6/2019,
Quốc hội đã thông qua sự sửa đôi này, bỗ sung một số điều mới và điều chỉnh một số
quy định cụ thể. Luật sửa đôi năm 2022 (Số 08/2022/QH15): Ngày 16/6/2022, Quốc
hội đã thông qua sự sửa đổi này, bô sung thêm nhiều điều mới và điều chỉnh một số quy định cụ thể. Các sự sửa đôi này nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và phát triển ngành bảo hiểm, đảm bảo an toàn và bảo vệ quyền lợi của người dùng bảo hiểm.
Bên cạnh đó, các quy định và thông tư hướng dẫn về hoạt động bảo hiểm phi nhân thọ tại Việt Nam rất chỉ tiết và cụ thể.
Nghị định 45/2007/NĐ-CP quy định chỉ tiết và hướng dẫn thi hành một số điều
của Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm, đặc biệt tập trung vào các quy định về vốn pháp định, các loại hình bảo hiểm, và các biện pháp bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng
bảo hiểm phí nhân thọ.
Thông tr 50/2022/77-BTO đưa ra hướng dẫn cụ thể về quy định bảo hiểm bắt buộc trong hoạt động xây dựng, nhằm đảm bảo an toàn và bảo vệ quyền lợi của người tham gia bảo hiểm trong lĩnh vực này.
Thông tư 232/2012/TT-BTC hướng dẫn kế toán áp dụng đối với doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp tái bảo hiểm và chỉ nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, giúp chuân hóa công tác quản lý tài chính và báo cáo tài chính trong ngành bảo hiểm.
Thông tư 67/2023/TT-BTC điều chỉnh các quy định về kinh doanh bảo hiểm, bao
gồm các trường hợp bảo hiểm bắt buộc và quy định về xây dựng, thiết kế và phát triển sản phẩm bảo hiểm mới.
Các văn bản này tạo nên khung pháp lý hoàn chỉnh cho hoạt động bảo hiểm phi nhân thọ tại Việt Nam, đảm bảo tính mình bạch, công bằng và an toàn cho tất cả các bên liên quan.
36
3.2 Cac quy dinh về quản trị tài chính
A. Các quy định về quản lý rủi ro và vốn cho công ty bảo hiểm phí nhân thọ BIC Căn cứ theo Điều 14 thông tư số: 50/⁄2017fTT-BTC: Hướng dẫn thì hành nghị dinh s6_73/2016/nd-cp ngay 01 thang 7 nam 2016 của chính phủ quy định chỉ tiết thì hành luật kinh doanh bảo hiểm và luật sửa đổi, bồ sung mot số diéu của luật kinh doanh bảo hiểm
Điều 14. Quản trị tài chính của doanh nghiệp bảo hiểm, chỉ nhánh nước ngoài, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm
Doanh nghiệp bảo hiểm, chỉ nhánh nước ngoài, doanh nghiệp môi giới bảo hiêm thực hiện việc quản trị tài chính theo quy định tại Điều 8L Nghị định số 73/2016/NĐ- CP và các quy định sau:
1. Xây dựng các quy chế tự quản lý, giám sát bao gồm quy chế tài chính, quy chế dau tư và các quy trình thủ tục tương ứng của doanh nghiệp bảo hiểm, chỉ nhánh nước
ngoài, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm, bảo đảm:
a) Tuân thủ các quy định của pháp luật hiện hành về tài chính đối với doanh
nghiệp bảo hiểm, chỉ nhánh nước ngoài, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm;
b) Kiểm soát, hạn chế và phòng ngừa rủi ro về tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm, chỉ nhánh nước ngoài, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm; bảo đảm kỳ hạn giá trị tài sản đầu tư tương xứng với trách nhiệm bảo hiểm, các khoản nợ phải trả và đặc thủ rủi ro của doanh nghiệp bảo hiểm, chí nhánh nước ngoài;
c) Xác định rõ trách nhiệm của người quản trị, điều hành doanh nghiệp bảo hiểm, chỉ nhánh nước ngoài, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm và các nhân viên, đại lý có liên quan.
2. Tổ chức thực hiện các quy chế tự quản lý, giám sát và định kỳ, đột xuất kiêm tra, giám sát việc triển khai thực hiện các quy chế này trong nội bộ doanh nghiệp bảo hiểm, chỉ nhánh nước ngoài, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm.
3. Các quy chế tự quản lý, giám sát; các báo cáo định kỳ và đột xuất giám sát việc thực hiện các quy chế này và các báo cáo xử lý các trường hợp vi phạm phải được lưu trữ đầy đủ băng văn bản đề phục vụ cho công tác kiểm tra, thanh tra và quản lý giám sát doanh nghiệp bảo hiểm, chỉ nhánh nước ngoài, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm.
37
4. Hội đồng quản trị (Hội đồng thành viên, Chủ tịch công ty), Tổng Giám đốc (Giám đốc) doanh nghiệp bảo hiểm, Giám đốc chí nhánh nước ngoài có trách nhiệm giải trình các vấn đề tài chính liên quan theo yêu cầu của các cơ quan quản lý nhà nước khi thực hiện chức năng quản lý nhà nước theo quy định của pháp luật.
1. Đầu tư vào công nghệ thông tin: BIC đã triển khai các hệ thống công nghệ
thông tin hiện đại để quản lý tài chính và rủi ro. Việc này giúp BIC tối ưu hóa quy
trình làm việc, giảm thiếu chỉ phí và nâng cao hiệu quả quản ly tài chính.
2. Phát triển kênh Bancassurance: BIC đã hợp tác với các ngân hàng đề phát triển kênh Bancassurance, giúp tăng doanh thu và đa dạng hóa nguồn thu nhập. Điều này không chỉ giúp BIC tăng cường khả năng tài chính mà còn giảm thiểu rủi ro tài chính thông qua việc mở rộng mạng lưới khách hàng.
3. Quản lý vốn hiệu quả: BIC đã áp dụng các biện pháp quản lý vốn chặt chẽ, bao gồm việc đầu tư vào các tài sản an toàn và có tính thanh khoản cao. Điều này giúp BIC duy trì được sự ổn định tài chính và sẵn sàng đối phó với các biến động thị trường.
4. Tăng cường năng lực quản trị tài chính: BIC đã được vĩnh danh trong Top L5 doanh nghiệp niêm yết có năng lực quản trị tài chính tốt nhất năm 2022. Điều này cho thay BIC đã thực hiện các biện pháp quản trị tài chính hiệu quả và đạt được kết quả
tích cực.
5. Đa dạng hóa danh mục đầu tư: BIC không chỉ tập trung vào các sản phẩm bao hiểm mà còn đầu tư vào các lĩnh vực khác như bất động sản, chứng khoán và các dự ấn hạ tầng. Việc đa dạng hóa này giúp BIC giảm thiêu rủi ro và tăng cường khả năng sinh lời.
Những biện pháp nảy đã giúp BIC không chỉ quản lý tài chính hiệu quả mà còn duy trì được sự ôn định và phát triển bền vững trong thị trường bảo hiểm phi nhân thọ.
Căn cứ theo Điều 4 Thông tr 70/2022/77-BTO
Điều 4. Tổ chức quản trị rủi ro
1. Doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chỉ nhánh nước ngoài phải tô chức quản trỊ rủi ro với 03 tuyến bảo vệ độc lập như sau:
a) Tuyến bảo vệ thứ nhất: Các bộ phận nghiệp vụ. là các bộ phận trực tiếp xác định, tiếp nhận, đánh giá, kiểm soát, báo cáo và theo dõi các rủi ro phát sinh trong hoạt
38
động kinh doanh;
b) Tuyén bao vệ thứ hai: Bộ phận quản trị rủi ro, bộ phan kiểm soát tuân thủ và các bộ phận khác có chức năng kiểm soát rủi ro đối với hoạt động của tuyến bảo vệ thứ nhất;
c) Tuyén bao vệ thứ ba: Bộ phận kiểm toán nội bộ.
2. Tùy theo quy mô, điều kiện và mức độ phức tạp của hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chí nhánh nước ngoài xây dựng cơ cầu tổ chức của tuyến bảo vệ thứ hai, bảo đảm thực hiện day du cac nhiém vu sau:
a) Tham mưu cho Tổng giám đốc (Giám đốc) ban hành quy định nội bộ về quản tri rui ro;
b) Phối hợp với các bộ phận nghiệp vụ ở tuyến bảo vệ thứ nhất nhận dạng vả theo đõi các rủi ro trọng yếu phát sinh;
c) Xây dựng, sử dụng các mô hình đánh giá và đo lường rủi ro để cảnh báo, nhận biết sớm rủi ro và nguy cơ vi phạm các hạn mức rủi ro, đề xuất các biện pháp kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiêu rủi ro phát sinh (nếu có);
d) Lập kịch bản kiểm tra sức chịu đựng của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chỉ nhánh nước ngoài đối với các rủi ro;
đ) Báo cáo định kỳ quý, năm và báo cáo đột xuất cho Tổng giám đốc (Giám đốc) về tình hình quản trị rủi ro của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chỉ nhánh nước ngoài; kịp thời bảo cáo Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, công ty mẹ của chỉ nhánh nước ngoài trong trường hợp phát hiện các rủi ro có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến an toan tài chính và hiệu quả hoạt động. Báo cáo định kỳ quý phải được gửi không chậm hơn 30 ngày kể từ ngày kết thúc quý, báo cáo định kỳ năm phải được gửi không chậm hơn 90 ngày kế từ ngày kết thúc năm.
Căn cứ theo điễu 86 Luật kinh doanh bảo hiểm số: 08/2022/QH15 Điều 86. Quản trị rủi ro
1. Doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chí nhánh nước ngoài tại Việt Nam có trách nhiệm thiết lập hệ thống quản trỊ rủi ro nhằm xác định, đo lường, đánh giá, báo cáo và kiểm soát một cách hiệu quả các rủi ro phát sinh từ hoạt động kinh doanh.
39
2. Quan trị rủi ro của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chỉ nhánh nước ngoài tại Việt Nam phải đáp ứng các yêu cầu sau đây:
a) Có khả năng xác định và lượng hóa rủi ro phù hợp với tính chất, phạm vi và mức độ phức tạp của các rủi ro phát sinh từ hoạt động kinh doanh, các tác động đến vốn, an toàn hoạt động và an toàn tài chính;
b) Quy định rõ ràng vai trò, trách nhiệm của từng bệ phận, cá nhân trong hoạt động quản trị rủi ro va co cau quan trị rủi r0;
c) Có chính sách quản trỊ rủi ro rõ ràng, minh bạch, trong đó xác định rõ các loại rủi ro trọng yếu và các rủi ro có liên quan phát sinh từ hoạt động kinh doanh, khâu vị rủi ro và cách thức quản lý đối với từng loại rủi ro. Chính sách quản trị rủi ro phải được Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm hoặc được doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, doanh nghiệp tái bảo hiểm nước ngoài của chỉ nhánh nước ngoài tại Việt Nam thông qua:
d) Thiết lập đầy đủ các giới hạn chấp nhận rủi ro đối với từng loại rủi ro trọng yếu và các rủi ro có liên quan, mối tương quan giữa các rủi ro đó. Các giới hạn chấp nhận rủi ro phải phù hợp với chính sách quản trị rủi ro, chiến lược kinh doanh, nguồn nhân lực, điều kiện công nghệ thông tin;
đ) Thiết lập đầy đủ các quy trình quản trị rủi ro, trong đó có quy trình giám sát, tiếp nhận và phản hồi kịp thời bắt kỳ thay đối rủi ro nào.
3. Định kỳ hằng năm, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chỉ nhánh nước ngoài tại Việt Nam có trách nhiệm lập báo cáo đánh giả kha nang thanh toán và quản trị rủi ro, trong đó đánh giá mức độ đầy đủ của quản trị rủi ro, khả năng thanh toán hiện tại và dự kiến trong tương lai với khung thời gian thống nhất với kế hoạch kinh doanh; xác định tổng thể các nguồn lực tài chính cần có để quản lý hoạt động kinh doanh trong khả năng chấp nhận rủi ro và các kế hoạch kinh doanh; kiểm tra sức chịu đựng và phân tích khả năng tiếp tục hoạt động.
4. Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chỉ tiết Điều này.
Bảo hiểm BIDV (BIC) là một trong những công ty bảo hiểm phi nhân thọ tại Việt Nam đã xây dựng và triển khai hệ thống quản trị rủi ro theo quy định của pháp luật, nham dam bảo hoạt động ôn định và phát triển bền vững. Dưới đây là một số ví dụ về các biện pháp quản trị rủi ro mà BIC đã thực hiện:
40
1. Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo mô hình 3 tuyến phòng vệ:
o Tuyến thứ nhất: Các bộ phận kinh doanh và nghiệp vụ chịu trách nhiệm nhận
diện và quản lý rủi ro trực tiếp từ các hoạt động bảo hiểm và dịch vụ.
© Tuyến thứ hai: Bộ phận quản lý rủi ro và tuân thủ thiết lập các quy trình kiểm soát và theo dõi rủi ro, đảm bảo các hoạt động tuân thủ quy định pháp luật.
S Tuyến thứ ba: Kiểm toán nội bộ độc lập đánh giá hiệu quả của các biện pháp kiểm soát rủi ro và cung cấp báo cáo đánh giá trực tiếp cho Hội đồng Quản trị và Ban
Giám đốc.
2. Áp dụng công nghệ trong quản trị rủi ro:
o_BIC đã triển khai các phần mềm quản lý và theo dõi rủi ro tự động, nhằm đánh giá chính xác các rủi ro tiềm ấn trong hoạt động kinh doanh. Hệ thống này giúp giám sát và cảnh báo sớm các nguy cơ tiềm ân từ rủi ro tài chính đến rủi ro vận hành.
3. Giới hạn trách nhiệm giữ lại và chuyển nhượng rủi ro qua tái bảo hiểm:
©_ Để giảm thiểu rủi ro vượt quá khả năng tài chính, BIC thực hiện chiến lược tái
bảo hiểm với các nhà tái bảo hiểm uy tín trong và ngoài nước, đảm bảo các tôn thất lớn được phân chia và không gây ảnh hưởng nặng đến nguồn vốn của công ty.
© Ngoài ra, công ty đảm bảo giới hạn trách nhiệm giữ lại trên mỗi rủi ro riêng lẻ không vượt quá 10% vốn chủ sở hữu, tuân thủ quy định pháp luật.
4. Đào tạo và nâng cao nhận thức về quản trị rủi ro:
©o BIC tổ chức các khóa đảo tạo định kỳ cho cán bộ, nhân viên về nhận diện và xử lý rủi ro, đảm bảo nhân sự có kiến thức và kỹ năng cần thiết để ứng phó với các tình huống rủi ro có thể phát sinh trong công việc.
5. Báo cáo rủi ro định kỳ:
o BIC duy trì việc báo cáo rủi ro định kỳ cho Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc để cập nhật tình hình quản lý rủi ro, đảm bảo các bên liên quan có thông tin đầy đủ đê đưa ra các quyết định chiến lược kịp thời.
Những biện pháp này giúp BIC duy trì hoạt động hiệu quả, hạn chế các rủi ro tiềm tàng và tăng cường uy tín trên thị trường bảo hiểm phi nhân thọ.
% Mục tiêu của quản lý vốn tối thiểu:
Căn cứ theo Điều 10 Nghị định số 46/2023/NĐ-OP của Chính phủ vừa ban hành quy định rõ mức vốn điều lệ tối thiểu và vốn được cấp tối thiểu của doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ và doanh nghiệp tái bảo hiểm.
41