Thuê TNDN 25%
Suất me MARIO dwan 36% /“măm
Lam phat 5% /nam
Thông số MARR chúng tôi có được là do:
Vay Lãi vay thuê
6.00% 4.5%
Chủ sơ hữu 15.00%
Trọng sô nợ vay 25.00%
Trọng sô vôn CSH 75.00%
Chi phi von 12.75%
Lam phat 5.00%
Suât chiết khâu có lam phat 18.39%
Phân bù rủi ro 20.00%
Suât chiết khâu DA
2.Bảng kế hoạch đầu tư dự án.
24
Bảng kế hoạch đầu tư dự án Khoản mục
STT | đầutư(VND) Năm 0 Nam 1 Nam 2 Nam 3
Máy móc thiết
1 bi 69,701,600 - - -
Công cụ, dụng
2 cụ lam Nail 8,360,280 13,745,780 13,745,780 -
3 Tông cộng 78,061,880 13,745,780 13,745,780 -
Dy an NAIL HOME co khoan dau tu bao gom (1) may moc thiét bi với chỉ phí 69.701.600 VNĐ với thời gian hữu dụng là 4 năm được đầu tư từ năm 0 và không bố sung ở những năm tiếp theo; (2) Công cụ, đụng cụ làm Nail với thời gian hữu dụng 4 năm được đầu tư từ năm 0 với 8.360.280 VNĐ và tiếp tục được bổ sung vào cuỗi mỗi năm như ở năm I với 13.745.780 VNĐ và năm 2 với 13.745.780 VNĐ. Vì năm 3 là năm cuối cùng NAIL HOME kinh doanh nên vào cuối năm 3 sẽ không tiếp tục nhập thêm hàng mới nữa.
3. Bảng kế hoạch khẩu hao máy móc thiết bị
Bảng kề hoạch khâu hao của MMTB Thanh lý
Khoản mục tính (triệu
STT VND) Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4
1 Đâu tư mới - - - - -
Giá trị.
MMTB dau
2 ki 69,701,600 | 69,701,600 | 52,276,200 | 34,850,800 | 17,425,400
Khau hao
trong ki = Gia tri ban
3 dau/ THSD 17,425,400 | 17,425,400 | 17,425,400 | 17,425,400
Gia tri con
4 lại cuối kì | 69,701,600 | 52,276,200 | 34,850,800 | 17,425,400 -
5 cuối dự án thanh ly Gia tri 17,425,400
Dự án đầu tư máy móc thiết bị với giá tị MMTB đầu kì là 69.701.600 VNĐ và có thời gian hữu dụng 4 nam. Gia tn khấu hao của máy móc thiết bị qua các năm là 17.425.400 VNĐ- đây là việc khấu hao cho các công cụ dụng cụ làm nail thì theo mục đích của NAIL HOME là mang đến chất lượng tốt nhất cho khách hàng và đối với các loại sơn gel thì tính từ khi mở nắp đến hết 1 năm thì chất lượng sơn gel đã không còn tốt và các loại đá, sticker trang trí móng đều được chúng tôi nhập theo trend nên cứ hết mỗi năm NAIL HOME sẽ bỏ đi các công cụ dụng cụ đó và thay thế bằng các loại mới hợp
25
trend hơn. Đến năm cuối thời gian hữu dụng của máy móc thiết bị, giá trị thanh lý cuối dự án là 17.425.400 VNĐ.
4. Bảng kế hoạch trả nợ gốc và lãi ( Nợ trả đều)
Von vay 25% Chi phi dau tu
Lai vay 6% /nam
Tổng số vốn đầu tư ban đầu của máy móc thiết bị là 69,701,600 VNĐ trong đó có 75%
vốn chủ sở hữu và 25% vay ngân hàng với mức lãi suất là 6%⁄/năm từ ngân hàng Techcombank.
Bang ké hoach tra ng goc va lai ( Ng tra déu) Khoan muc tinh
STT (triệu VND) Năm 0 Nam 1 Nam 2 Nam 3
1 Du no dau ki 19,515,470 13,385,469 6,887,669
2 Lai vay phat sinh 1,170,928 803,128 413,260
Khoan thanh toan = Ham
3 PMT 7,300,929 7,300,929 7,300,929
Trả nợ gốc = Khoản thanh toản
4 - Trả lãi 6,130,001 6,497,801 6,887,669
5 Tra nợ lãi 1,170,928 803,128 413,260
Dư nợ cuôi kỷ =
Đầu kỳ - Trả nợ
6 gốc 19,515,470 | 13,385,469 6,887,669 -
Vốn vay giải ngan = 25% CP
7 dau tu 19,515,470
8 Ngân lưu tài trợ | 19,515,470 | (7,300,929) | (7,300,929) | (7,300,929) Dự án được vay từ ngân hàng với lãi suât 63⁄2/năm và có vốn vay giải ngân là 19.515.470 VNĐ. Nợ được trả theo phương thức gốc trả đều, mỗi năm phải thanh toán nợ 7.300.929 VNĐ cho ngân hàng và sẽ trả hết vào năm 3.
5. Bảng kế hoạch doanh thu dự án
Đối với đự án NAIL HOME của chúng tôi, công suất huy động qua từng năm đã được ước tính như trên dựa vào đó ta có thể ước tính được năng lực sản suất và cũng như sản lượng tiêu thụ 3 gói dịch vụ như sau:
Doanh thu Gói cơ ban L: ta tính năm thứ I (3,060 x 180,000VNĐ) sẽ ra doanh thu năm [I là 550,800,000 VNĐ, Áp dụng công thức như vậy qua các năm ta được doanh thu 612,000,000 VNĐ vào năm 2 và 734,400,000 VNĐ vào năm 3.
26
STT Các khoản tính (Tr VND
N sản
Sản lượng sản sản CSHD * NLSX
180,000 180,000 180,000
Doanh thu Gói cơ ban 2: ta tính năm thứ I (2,040 x 220,000VNĐ) sẽ ra doanh thu năm [I là 448,800,000 VNĐ, Áp dụng công thức như vậy qua các năm ta được doanh thu 598,400,000 VNĐ vào năm 2 và 673,200,000 VNĐ vào năm 3.
STT Các khoản tính (Tr VND Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3
45.0% 60.0% 67.5%
N lực sản 4,533 4,533 4,533
Sản lượng san sản
CSHD * NLSX 040 720 3,060
Gia ban 220,000 220,000 220,000
Doanh thu Goi VIP: ta tinh nam thir 1 (680 x 400,000 VND) sé ra doanh thu năm | la 272,000,000 VND , Ap dụng công thức như vậy qua các năm ta được doanh thu 408,000,000 VNĐ vào năm 2 và 544,000,000 VNĐ vào năm 3.
STT Các khoản tính (Tr VND Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3
17.5% 26.2% 35.0%
N lực sản 3,886 3,886 3,886
Sản lượng san sản
CSHD * NLSX 680 1,020 1
400,000 400,000 400,000
Tổng doanh thu 3 gói được ước tính qua từng năm như sau: năm thứ nhất 1,271,600,000 VNĐ, năm thứ 2 là 1,618,400,000 VND và vào năm 3 là 1,951,600,000 VNĐ. Như vậy ta có thể thấy rằng, công suất huy động tăng bình quân 123% qua các năm đã làm cho doanh thu của dự án tăng lên.
27