4.1.1 Phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty
Hằng năm, các đơn vị kinh doanh đều thXng kê lại cơ cấu tài sVn và nguồn vXn công ty để tính ra kết quV kinh doanh cYa năm vừa qua như thế nào, lãi hay là lỗ. Và thXng kê đó, được cập nhật vào bVng 4.1 như sau:
BVng 4.1: Cơ cấu tài sVn – nguồn vXn cYa công ty TNHHMTVDVLH Saigontourist 2016 - 2017
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu
2016 2017 Chênh lệch
Số tiền
Tỉ trọng
(%)
Số tiền
Tỉ trọng
(%)
Số tiền
Tỉ trọng
(%) I Tài sản 564.868.998.179 100 570.243.954.403 100 5.374.965.224 100
1 1
Tài sVn
ngắn hạn 517.366.502.822 91,6 524.106.418.812 91,9 6.739.915.990 125.4 2
2 Tài sVn
dài hạn 47.502.495.357 8,4 46.137.535.591 8,1 -1.364.959.766 -25.4 I
II Nguồn
vốn
564.868.998.179 100 570.243.954.403 100 5.374.965.224 100
1 1
Nợ phVi trV
429.940.085.814 76,1 431.360.641.402 75,6 1.420.555.588 26,4
2 2
VXn chY sở
hữu
134.928.912.365 23,9 138.883.313.001 24,4 3.954.400.636 73.6
Nguồn: Bảng báo cáo tài chính của Công ty TNHHMTVDVLH Saigontourist 2017 Qua bVng 4.1 cho thấy, tình hình tài sVn và nguồn vXn cYa Công ty tăng đáng kể từ 564.868.998.179 đồng ở năm 2016 lên 570.243.954.403 đồng ở
Trong đó, tài sVn ngắn hạn tăng 6.739.915.930 đồng tương đương 125,4%. Tuy nhiên tài sVn dài hạn lại giVm với sX tiền là 1.364.959.766 đồng tương đương với 25,4%.
Về nguồn vXn trong năm 2017, chỉ tiêu VCSH tăng 3.954.400.636 đồng tương đương với 73,6%. Bên cạnh đó thì Nợ phVi trV cũng tăng 1.420.555.588 đồng tương đương 26,4 % so với năm 2016.
4.1.2 Phân tích kết quả kinh doanh của công ty
Trong đơn vị, tình hình chi tiêu, thu nhập cYa công ty có rất nhiều khoVn mục trong một năm diễn ra và cần được so sánh với năm trước để đánh giá tình hình phát triển cYa công ty. Những chỉ tiêu đó đã được đưa vào bVng 4.2.
BVng 4.2: BVng BCKQHĐKD cYa Công ty TNHHMTVDVLH Saigontourist 2016 - 2017
ĐVT: Đồng CHỈ TIÊU
Năm
2017 2016
1.Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 4.250.393.829.186 3.900.778.083.771
2.Các khoVn giVm trừ doanh thu (125.881.500) (166.643.035) 3.Doanh thu thuần 4.250.267.947.686 3.900.611.440.736 4.Giá vXn hàng bán và dịch vụ
cung cấp (4.083.257.835.273)
(3.735.934.324.007 ) 5.Lợi nhuận gộp về cung cấp dịch
vụ 167.010.112.413 164.677.116.729
6.Doanh thu hoạt động tài chính 3.152.293.726 3.866.325.687 7.Chi phí tài chính (3.044.550.919) (2.707.162.297)
Trong đó: Chi phí lãi vay (38) (10.827.706.100)
8.Chi phí bán hang (44.391.050.066) (41.531.325.136) 9.Chi phí quVn lý doanh nghiệp (58.422.251.344) (62.180.699.600)
10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh 64.304.553.810 62.124.255.383
11.Thu nhập khác 10.719.388.141 7.155.181.543
12.Chi phí khác (322.941.997) (63.864.630)
13.Lợi nhuận khác (10.396.446.144) (7.091.316.913)
14.Lợi nhuận từ công ty liên kết - -
15.Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế 74.700.999.954 69.215.572.296
16.Chi phí thuế TNDN hiện hành (20.554.479.663) (18.374.835.316) 17.(Chi phí) lợi ích thuế TNDN
hoãn lại - (459.197.875)
18.Lợi nhuận thuần sau thuế
TNDN 54.146.520.291 50.381.539.105
18.1 Lợi ích của cổ đông thiểu số - -
18.2 Cổ đông của công ty mẹ 85.388.022.179 85.388.022.179 19. Lợi nhuận (lỗ) thuần sau thuế
cYa cổ đông không kiểm soát (34.305.037.718)
20.Lãi cơ bVn và lãi suy giVm trên
cổ phiếu 5.303.352.306 3.065.348.763
Nguồn: BCKQHĐKD của Công ty THHHMTVDVLH Saigontourist 2017 Qua bVng 4.2 cho thấy, doanh thu từ hoạt động bán hàng năm 2017 tăng 349.615.745.415 đồng (8.96%) so với năm 2016, các khoVn giVm trừ trong năm 2017 giVm đáng kể 40.761.535 đồng (-24.5%) dẫn đến doanh thu thuần 2017 tăng 349.656.506.950 đồng tức tăng 8.96%.
4.1.3 Phân tích tình hình lợi nhuận của công ty
4.1.3.1 So sánh tình hình lợi nhuận so với cùng kỳ năm trước
Sau một năm hoạt động, việc đánh giá kết quV kinh doanh vừa qua với với năm trước là một điều tất yếu cần có để biết được tình hình kinh doanh cYa một năm qua là tXt hay xấu thông qua việc so sánh với năm trước.
BVng 4.3: Tình hình lợi nhuận cYa Công ty TNHHMTVDVLH Saigontourist 2016 - 2017
ĐVT: Đồng CHỈ TIÊU
Năm Chênh lệch
2016 2017 Tuyệt đối %
LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
164.767.116.729 167.010.112.413 2.242.995.684 1,36
LN thuần từ hoạt động kinh doanh
62.124.255.383 64.304.553.810 2.180.298.427 3,51
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
69.215.572.296 74.700.999.954 5.485.427.658 7,93
Lợi nhuận sau thuế 50.381.539.105 54.146.520.291 3.764.981.186 7,47 Nguồn: BCKQHĐKD của Công ty TNHHMTVDVLH Saigontourist 2017 Kết quV từ bVng 4.3 cho ta thấy Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế từ năm 2016 là 69.215.572.296 đồng đến 2017 là 74.700.999.954 tăng 5.485.427.658 đồng hay tăng 7,93%. Do lợi nhuận gộp về bán hàng tăng (1,36 %) và cung cấp dịch vụ và lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng (3,51%) từ năm 2016 đến 2017 đều tăng nên tổng lợi nhuận kế toán trước thuế cũng tăng.
4.1.3.2 So sánh lợi nhuận thực tế so với kế hoạch năm 2017
Hằng năm, việc xây dựng kế hoạch cho năm tới cYa công ty là một việc diễn nhiên phVi được diễn ra nhằm mục đích phấn đấu phát triển với tình hình năm tiếp theo, cũng tạo ra mục tiêu để toàn thể công ty cùng nhau phấn đấu. Và sau một năm, sẽ đánh giá lại kết quV thực hiện với kế hoạch ban đầu đề ra xem công ty đã hoạt động một năm qua như thế nào.
BVng 4.4: Chỉ tiêu kết quV kinh doanh kế hoạch và thực hiện cYa Công ty TNHHMTVDVLH Saigontourist 2017
ĐVT: Đồng CHỈ
TIÊU
Năm 2017 Chênh lệch
KH TH Tuyệt đối %
Doanh thu thuần
3.900.611.440.736 4.250.267.947.686 349.656.506.950 8,96
Lợi nhuận sau thuế
50.146.520.291 54.146.520.291 4.000.000.000 7,98
Nguồn: BCKQHĐKD của Công ty TNHHMTVDVLH Saigontourist 2017 Qua kết quV bVng 4.4 ta thấy doanh thu thực hiện so với kế hoạch vượt kế hoạch 349.656.506.950đ tức 8,96%. Lợi nhuận cũng tỉ lệ thuận với doanh thu. Lợi nhuận kế hoạch là 50.146.520.291 đồng, lợi nhuận thực hiện là 54.146.520.291đ. Vượt kế hoạch đề ra là 4 tỷ đồng tương đương 7,98%.
Nguyên nhân do tình hình kinh tế đang phát triển. Thị hiếu cYa du khách là du lịch. Saigontourist là công ty du lịch nổi tiếng bật nhất Việt Nam, lao động chuyên nghiệp. Làm tăng doanh thu cho doanh nghiệp qua mỗi năm.