CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHUNG VẼ DOANH NGHIỆP
1.6 Kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm 2021-2023
26
Bang I. 4: Bang két qua hoat déng kinh doanh ciia VIB — Chi nhdanh Hai phong trong 3 nam 2021-2023
(Don vi: Ty déng)
2023 Nam 2022/2021
(Hop ˆ Tỉ
STT | Chỉ tiêu 2021 2022 ` Chênh
nhat trong
léch
quy 1,2) (%)
1 Doanh thu 331 401,3 280,5 70,3 121,2
Thu nhập lãi
2 ` 2626 332,5 160,3 699 126,6
thuân
Lã¡/ lỗ thuần từ
3 ; 60,9 70,8 34,5 99 116,2
hoạt động dịch vụ
Lãi/ lỗ từ kinh
4 ơ -1,9 -6,1 -3,7 -4,2 31,1
doanh ngoại hôi Lai/ 16 tir mua
5| bán chứng khoán 4,37 -3,9 -0,3 -8,27 89,24
đầu tư Lai/ 16 tir hoạt
6 49 7,9 3,9 3 161
dong khac Thu nhập từ
7 | hoạt động góp 0,04 0,06 0,02 0,02 150
vốn mua cô phần
8 | Chi phi hoat động 117 138 51 21 118
Lợi nhuận từ HĐKĐD trước chi
9 | phí dự phòng rủi 213,5 263,6 142 50,1 123,5 ro tin dung
10 Chi phi du 35,5 28,4 13,3 -7,1 80
phòng rủi ro tín
27
dung
Tổng lợi nhuận
11 „ 178 235 111,7 57 132
trước thuê
Chi phí thuê
12 35,6 46,9 25,5 11,3 132
TNDN Lợi nhuận sau
13 „ 142,4 188,1 86,2 45,7 132
thuê TNDN
*Nhận xét:
- Doanh thu có xu hướng tăng mạnh, so với năm 2021, doanh thu năm 2022 tăng 70,3 tỷ đồng, tương ứng 121,2%. Thu nhập lãi thuần năm 2021; 2022;
2023 (Hợp nhất quý 1,2) lần lượt là 262,6; 332,5; 160,3 tỷ đồng. Chi phí hoạt động tăng khá mạnh, tăng từ I17 tý đồng năm 2021 lên 138 tỷ đồng vào năm 2022, tuong ung 118%. Chi phi dy phong lai giảm, năm 2022 giam 7,1 ty đồng và đạt 80% so với năm 2021.
- Trong năm 2022, lợi nhuận sau thuế của VIB dat 188,1 tỷ đồng, tăng 45,7 ty đồng tương ứng tăng 132% so với năm 2021. Bước sang nửa năm 2023 công ty ghi nhận mức lợi nhuận sau thuế là 86,2 tỷ đồng. Có thê thấy lợi nhuận sau thuế tăng qua các năm là do chiến lược kinh doanh đúng đắn và sự chỉ đạo sáng suốt của những người đứng đầu công ty cùng với sự nỗ lực của toàn thê công nhân viên VIB.
1.7 Phương hướng phát triển (rong những năm tới
Đặt mục tiêu tăng trướng lợi nhuận trên 30%, ROE tiếp tục dẫn đầu ngành ngần hàng
- Hội đồng Quản trị VIB sẽ trình ĐHĐCĐ về kế hoạch lợi nhuận và các chỉ tiêu kinh doanh trong năm 2023. Cụ thể, VIB đặt mục tiêu lợi nhuận 12.200 tỷ đồng, tăng 15,3% so với năm 2022. Các chỉ tiêu về Tổng tài sản, tổng dư nợ tín dụng dự kiến tăng 25%, trong đó tông dư nợ tín dụng sẽ được điều chính phụ thuộc vào mức Ngân hàng Nhà nước cho phép. Ngoài ra, ngân
28
hàng này cũng đặt mục tiêu huy động vốn tăng 26,2%.
- Năm 2023, VIB định hướng tiếp tục đây mạnh tăng trưởng nguồn thu ngoài máng tín dụng truyền thống sang các sản phẩm mang lại thu nhập ngoài lãi giúp đa dạng hóa nguồn thu và nâng cao hiệu suất sinh lời. Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) sẽ tiếp tục được duy trì ở mức top đầu toàn ngành, đồng thời đám bảo các tỷ lệ an toàn về quản lý rủi ro theo các chuẩn mực quốc tế hàng đâu.
Dự kiến chia cỗ tức 20% và tăng vốn điều lệ lên trên 25.000 ty đồng - Năm 2023, VIB đặt kế hoạch tăng vốn điều lệ lên trên 25.000 tỷ đồng, tăng
20%. Trong đó, Ngân hàng dự kiến chia cô phiếu thưởng 20% cho cỗ đông hiện hữu và 0,36% cho cán bộ nhân viên từ nguồn vốn chủ sở hữu.
Đề xuất này xuất phát từ nhu câu vốn của Ngân hàng dành cho các dự án đầu tư vào hệ thông công nghệ, mạng lưới, cấp tín dụng, đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn trong kinh doanh theo Quy định của Pháp luật. Bên cạnh đó, chính sách ESOP (chia cỗ phiếu thưởng cho CBNV) nhằm phát triển và duy trì đội ngũ nhân sự chất lượng, phục vụ cho các hoạt động kinh doanh, vận hành của Ngân hàng.
Định vị là ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam về chất lượng và quy mô - Sau giai đoạn đầu của hành trình chuyên đôi 10 năm, VIB đã xây dựng nền tảng hoạt động kinh doanh, vận hành, chuyên đổi số và quản trị rủi ro vững chắc, hiệu quả, chuyên đổi thành công sang mô hình ngân hàng bán lẻ chuyên nghiệp với tỷ trọng cho vay bán lẻ gần 90% danh mục tín dụng, cao gấp đôi trung bình ngành. Lũy kế 5 năm 2017 — 2021, lợi nhuận trước thuế của VIB tăng 11 lần; vốn và tổng tài sản đều tăng tốt gấp 3 lần. Ngân hàng tăng trưởng mạnh mẽ hoạt động cho vay và huy động, dẫn đầu thị phần bảo hiểm và xu thé thẻ tín dụng, đồng thời thành công trong việc xây dựng kênh bán hàng chỉ nhanh và ngân hàng số hiện đại, đa tính năng.
- Trong giai đoạn 5 năm chuyên đổi tiếp theo, VIB sẽ tiếp tục giữ vững vị thé ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam về chất lượng và quy mô. Ngân hàng
29
đặt mục tiêu tăng trưởng kép lợi nhuận đạt tôi thiểu 30%/năm, dự kiến lợi nhuận vượt mốc tỷ đô. Bên cạnh đó, nền tảng khách hàng cũng sẽ được mở rộng gần gấp 3 lần so với hiện tại. Các mục tiêu tăng trưởng này dựa trên cơ sở kỳ vọng phục hồi của nên kinh tế, dư địa tăng trưởng lớn của mảng bán lẻ cùng các ưu thế vượt trội từ thành công của VIB trong quá trình chuyên đổi sang mô hỉnh bán lẻ hiện đại, chuyên nghiệp và tiên phong số hóa.
Đặt trọng tâm vào sản phẩm dịch vụ cốt lõi dựa trên nền táng công nghệ cao
- VỊB tiếp tục phát triển và hoàn thiện bộ sản phẩm va dịch vụ đa dang, tinh xảo, mang lợi ích tối ưu cho khách hàng, với tốc độ phục vụ nhanh và hiệu quả nhất tại Việt Nam. Trong đó, lĩnh vực ngân hàng bán lẻ sẽ tiếp tục tập trung và dẫn đầu thị trường về tính năng và độ cạnh tranh của các dòng sản phẩm cho vay mua nhà, cho vay mua ô tô, cho vay kinh doanh, thẻ tín dụng, tiền gửi, đầu tư và bảo hiểm, ngân hàng giao dịch và ngân hàng số.
Ngân hàng đầu tư mạnh mẽ vào các hệ thống công nghệ nên tảng, đưa các nên tảng số và sản phẩm số của VIB trở thành sự lựa chọn hàng đầu của khách hàng cho các sản phâm dịch vụ tài chính. Bên cạnh đó, ngân hàng sẽ tiếp tục chuyên dịch và áp dụng sâu rộng các công nghệ tự động hóa, trí tuệ nhân tạo (AI), học máy (Machine learning), dữ liệu lớn (Big data), điện toàn dam may nhằm đáp ứng và nắm bắt nhanh chóng nhu cầu của khách hàng, đây mạnh tốc độ phát triển các sản phẩm và dịch vụ số hóa của ngân hàng.
VIB đặt mục tiêu duy tri vi thé hàng đầu về trải nghiệm ngân hàng số tại Việt Nam trong những năm tiếp theo.
- Kiên định với tầm nhìn trở thành ngân hàng sáng tạo và hướng đến khách hàng nhất tại Việt Nam, VIB tiếp tục củng có thương hiệu, duy trì ấn tượng tích cực trên thị trường tài chính trong và ngoài nước về sự hiệu quả vượt trội, minh bạch trong hoạt động kinh doanh, tiên phong áp dụng các tiêu chuân quốc tế hàng đầu vào vận hành, quản trị. Đây cũng là một trong những mục tiêu phát triển bền vững mà VIB theo đuôi trên hành trình trở thành ngân
30
hang ban lẻ hàng đầu về chất lượng và quy mô ở Việt Nam.
CHUONG 2: TÌM HIẾU VẺ QUY TRÌNH TÍNH TOÁN
TIÊN LƯƠNG TẠI DOANH NGHIỆP 2.1 Tổng quan về tiền lương
- Tiền lương: Biêu hiện bằng tiền của giá trị sức lao động, là khoản tiền mà người sử dụng lao động trả cho người lao động khi hoàn thành công việc theo thỏa thuận
- Tiền lương danh nghĩa: Số tiền được nêu trong hợp đồng lao động hoặc thỏa thuận làm việc giữa người lao động và nhà tuyển dụng trước khi trừ thuế TNCN, bảo hiểm và các khoản khác.
- Tiền lương cơ bản: Mức lương căn bản mà các phụ cấp, thưởng, thuế và khẩu trừ khác được tính toán dựa vảo.
- Tiền lương tối thiêu: Mức lương tối thiểu mà pháp luật định rõ mà một người lao động phải được trả cho công việc của mình để đảm bảo cuộc sống cơ bản.
- Tiền lương thực tế: Số tiền thực sự mà một người lao động sẽ nhận được sau khi đã trừ đi các khoản khẩu trừ bao gồm thuế TNCN, bảo hiểm và các khoản khác.
2.2 Quy trình tính toán tiền lương tại doanh nghiệp 2.2.1 Bảng lương
- Phòng nhân sự có trách nhiệm giải thích đầy đủ các cột, cách tính lương cho nhân viên khi được yêu cau.
- Trong trường hợp thay đôi các yếu tổ cầu thành trong bảng lương, thì phải được duyệt trước của giám đốc công ty.
2.2.2 Chấm công
- Gio công của nhân viên được xác định dựa theo thẻ chấm công của nhân viên đó.
3I
- Đối với trường hợp giờ công bị thiếu thì người lao động phải làm giấy để nghị xác định công theo quy định quản lý giờ công.
- Đối với trường hợp phát hiện giờ công không đúng, không chính xác theo quy chế của công ty thì phòng nhân sự phải mời nhân viên liên quan lên để giải thích, nếu vi phạm quy chế thì phải xử lý theo quy chế kỷ luật của công
ty.
- Đôi với trường hợp nhân viên làm giờ tăng ca thì phòng nhân sự phải kiêm tra các giấy để nghị tăng ca của nhân viên đó xem có đúng với các chính sách, quy định của công ty hay không.
Trường hợp không đúng hoặc là người lao động làm tăng ca vượt quá Ih/ngày làm việc mà không có giấy tăng ca thì phải mời nhân viên đó lên để giải trình.
- Sau khi hoàn thành bảng tổng hợp công, phòng nhân sự cần ¡in tổng hợp cham công và chuyên cho từng bộ phận để xác định tính chính xác của giờ công của từng nhân viên. Nếu có sự khiếu nại của nhân viên thì phòng nhân sự phải tiễn hành giải quyết.
2.2.3 Cập nhật các mức lương, mức chế độ cho nhân viên
- Nếu trong tháng phát sinh việc thay đổi mức lương cơ bản, mức thưởng, mức bảo hiểm, phụ cấp liên quan đến lương hàng tháng thì nhân viên tính lương phải cập nhật các số liệu thay đổi vào trong bảng lương.
2.2.4 Xác định mức lương thực tế
- Mức lương cơ bản thực tế = Mức lương cơ bản * số ngày công thực tế/ số ngày công tiêu chuẩn trong tháng.
- Mức lương tăng ca = Mức lương cơ bản * số ngày công tăng ca * 1.5/ số ngày công tiêu chuẩn trong tháng.
- Mức lương làm vào ngày chủ nhật * hệ số 2, vào ngày lễ nhân hệ số 3, nếu làm vào ngày chủ nhật mà được phân công nghỉ bù ngày khác trong tuần thì không được nhân hệ số, nếu làm ngày lễ mà được phân công nghỉ bù ngày
32
khác thì chỉ được nhân hệ số 2.0. Các khoản lương này nếu có được cho vào cột thu nhập khác.
2.2.5 Xác định thưởng năng suất
- Phòng nhân sự có trách nhiệm đốc thúc các bộ phận gửi bảng đánh giá các chỉ tiêu về phòng nhân sự vào ngày 02 hàng tháng.
- Đối với các biên bản đánh giá công việc hàng ngày, Trưởng các bộ phận phải tập hợp và chuyên cho phòng nhân sự vào ngày cuối tháng.
- Dựa trên biên bản đánh giá công việc và các biên bản xử lý vĩ phạm nội quy, Trưởng bộ phận nhân sự tổng hợp các tiêu chí đánh giá liên quan đến nghiệp vụ và quy chế của công ty.
- Dựa trên bảng đánh giá chỉ tiêu và bảng tổng hợp đánh giá nghiệp vụ. nội quy của Trưởng phòng nhân sự, nhân viên tính lương lập bảng tổng hợp đánh giá công việc của từng chức danh dé trỉnh Trưởng phòng xem xét.
- Sau khi nhân được kết quả phê duyệt từ Giám đốc, nhân viên tính lương nhập hệ số đánh giá công việc vào bảng lương.
- Mức thưởng năng suất thực tế = Mức thưởng năng suất tương ứng * Hệ số đánh giả công việc.
2.2.6 Xác định các khoản giảm trừ
- Các khoản giảm trừ bao gồm ứng lương, bồi thường thiệt hại, trừ tiền trách nhiệm hoặc chức vụ, giảm trừ đóng vào các quỹ bảo hiểm, công đoàn...
- Đối với các khoản ứng lương thì thực hiện theo quy chế của công ty, vào ngày 2 của tháng sau phòng kế toán chuyên danh sách nhân viên ứng lương cho phòng nhân sự. Nhân viên tính lương nhập số liệu ứng lương vào bảng lương.
- Đối với các khoản bôi thường thiệu hại (nếu có) nhân viên phụ trách pháp chế của công ty chuyên quyết định xử lý bôi thường thiệt hại cho nhân viên tính lương nhập vào cột các khoản giảm trừ khác.
- Đối với các khoản đóng các quỹ bảo hiểm, công đoàn thì phải có quyết định tương ứng của giám đốc hoặc công đoàn công ty.
33
2.2.7 In và kiểm tra bảng lương
- Nhân viên tính lương in bảng lương và kiểm tra bảng lương dựa theo các nguyên tắc sau:
+ Đối với các loại công tăng giảm theo số ngày làm việc trong tháng thì phải kiểm tra lại.
+ Đối với mức thu nhập vượt quá mức trung bình trong bộ phận đó 100% hay chỉ bằng 50% thu nhập trung bình thì phải kiểm tra lại.
- Sau khi tiễn hành kiểm tra, nhân viên tính lương chuyên bang lương cho Trưởng phòng nhân sự xem xét và ký xác nhận.
- Trường phòng nhân sự chịu trách nhiệm trình bảng lương cho GD xem xét và phê duyệt.
2.2.8 In phiếu lương
- Sau khi được giám đốc duyệt bảng lương, nhân viên tính lương in các phiếu lương và đính kèm theo bảng lương tổng đề chuyên cho phòng kế toán làm thủ tục thanh toán.
- Phiếu lương được cho vào phong bì và gửi cho từng nhân viên.
2.2.9 Thanh toán lương
- Việc thanh toán lương cho nhân viên được chi trả qua thẻ ATM. Phòng Tài chính Kế toán chịu trách nhiệm làm thủ tục gửi tiền vào ngân hàng chậm nhất là vào ngày 9 hàng tháng.
- Trường hợp vì lý do tài chính chưa thê thanh toán được thì phòng Tài chính Kế toán phải thông tin ngay cho Trưởng phòng nhân sự để thông báo cho nhân viên biết.
2.2.10 Lưu hồ sơ
- Thủ quỹ/kế toán ngân hàng và kế toán thanh toán, kế toán tiền lương thực hiện lưu đầy đủ hồ sơ thanh toán lương.
- Thủ quỹ và kế toán thanh toán phải hạch toán vào tài khoản kế toán, phi chép số sách đúng đổi tượng.
34
2.3 Phương pháp tính lương tại doanh nghiệp
Một Cán Bộ Nhân Viên thuộc mạng lưới chi nhanh (Branch Network), Khéi
Ngân hàng bán lẻ (RB) khi làm tại Ngân hàng Quốc Tế VIB sẽ nhận được
tong thu nhập như sau:
Lương Lương Phụ cấp Thưởng
CơBản + CLP + (23.3) + Dwan
(2.3.1) (2.3.2) (2.3.4)
Tong thu nhap +
Thuong Khoan Phuc
cuối năm 7 Giảm trừ + Lợi
(2.3.5) (2.3.6) (2.3.7)
6.0)
2.3.1 Lương cơ bản
Bang 2. 1: Luong co ban theo chức vụ
Chức vụ Lương Cơ Bản ( Đồng)
Giám đốc 80.000.000
Phó giám đốc 50.000.000
Trưởng phòng 20.000.000
Nhân viên tín dụng 14.000.000
Nhân viên quản lý khách hàng cấp cao | 14.000.000 Nhân viên quản lý khách hàng 12.000.000 Nhân viên quây giao dịch 12.000.000 Nhân viên quản trị rủi ro 11.000.000
Nhân viên kho quỹ, FT 10.000.000
Bảo vệ, lái xe 8.000.000
(Nguôn: VIB — Chỉ nhánh Hải Phòng)
35
2.3.2 Lương CLP (Lương theo mức độ đóng góp)
Lương CLP Lương CLP Lương CLP
theo Lending + theo Lending + theo Deposit Tổng lương Newsales (1) Balance (2) Balance (3)
CLP = +
Luong CLP theo Luong CLP Luong CLP
Qualified Customer + theo Banca (5) + theo Credit
(4) Card (6)
1. Luong CLP theo Lending Newsales: Vay tiéu dùng không có tai san bao đảm, vay đầu tư sản xuất kinh doanh, vay bố sung vốn lưu động
Bang 2. 2: Luong CLP theo Lending Newsales
q) (2) (3)
Do Chu ky đo lường Hang thang
lường
Mức Doanh số không bán kèm BH khoản vay Hệ số quy đổi
đóng góp | Doanh số cho vay không có TSBĐ 1,00
quy đổi | Doanh số cho vay mua nhà đất 1,00
Doanh số cho vay mua ô tô 1,00
Doanh số cho vay có TSBĐ 1,00
Doanh số cho vay KD 1,00
Doanh số cho vay Bồ sung vốn lưu động 0,25 Doanh số bán kèm BH khoản vay Hệ số quy đổi
Doanh số cho vay không có TSBĐ 1,40
Doanh số cho vay mua nhà đất 1,40
Doanh số cho vay mua ô tô 1,40
Doanh số cho vay có TSBĐ 1,40
Doanh số cho vay KD 1,40
36
q) (2) (3)
Doanh sô cho vay Bồ sung vôn lưu động 0,65
Lương Giá trị
CLP Don vi co so tinh Luong CLP (PVCS) 0,35 tỷ Doanh số cho vay Đơn giá Lương CLP/01 DVCS quy đổi 1.250.000 đ Lương CLP tối đa Không giới hạn
(Nguôn: V1B — Chỉ nhánh Hải Phòng)
- Doanh số Lending New Sales duoc ghi nhận là Doanh số bán kèm BH khoản vay khi thỏa mãn các điều kiện sau:
® - Có hợp đồng Báo hiểm khoản vay phát hành cùng tháng với tháng giải ngân của khoản vay mà Hợp đồng đó bảo vệ:
® - Hợp đồng Bảo hiểm khoản vay đã thanh toán đủ phí bảo hiểm. Thời hạn thanh toán phí bảo hiểm không chậm hơn 5 ngày kê từ ngày kết thúc tháng phát hành Hợp đồng Bảo hiểm khoản vay:
* Cac thong tin phi trên Hợp đồng Bảo hiểm khoản vay phải trùng khớp với các thông tin ghi trên Hợp đồng Tín dụng, bao gồm: Số Hợp đồng tin dung, DVKD/ Chi nhánh cho vay và các thông tin nhân viên quản lý khoản vay tại thời điểm giải ngân;
- Doanh số bán hàng kèm BH khoản vay được ghi nhận theo nguyên tắc sau:
® _ Thời điểm ghi nhận là ngày Phát hành Chứng nhận bảo hiểm khoản vay:
s _ Nhân viên được ghi nhận Nhân viên là có gắn tên phát hành Chứng nhận bảo hiểm khoản vay;
* Trường hợp khách hàng hủy Hợp đồng Bảo hiểm khoản vay, thì Doanh số bán hàng kèm BH khoản vay đã ghi nhận sẽ bị đổi trừ tương ứng vào kỳ Lương CLP có phát sinh sự kiện khách hàng hủy Hợp đồng Bảo hiểm khoản vay
2. Luong CLP theo Lending Balance: la lương được chi trả dựa trên Mức đóng góp từ tong sé dư nợ tín dụng (không bao gồm dư nợ đến từ thẻ tín
37