CHƯƠNG 4: KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ TILA
4.3 Chứng từ sổ sách kế toán vốn bàng tiền và các khoản phải thu
Bảng 4.1: SỔ NHẬT KÝ CHUNG
CÔNG TY TNHH XD VÀ DV TILA
167 đường 3/2, P.Hưng Lợi, Q.Ninh Kiều, TP.Cần Thơ
NHẬT KÝ CHUNG Tháng 12 Năm 2012
Ngày tháng ghi
sổ
Chứng từ
Diển giải
TK Nợ
TK Số phát sinh
Ngày tháng
Số hiệu TK
Có
Đối ứng Nợ Có
Cộng mang sang
5/122012 5/122012 04/PC Chi tiền điện thoại 642 112 358.259 5/122012 5/122012 04/PC Chi tiền điện thoại 133 112 35.825
5/122012 5/122012 04/PC Chi tiền điện thoại 112 642,133 394.085 6/12/2012 6/12/2012 01/PT Rút TGNH nhập quỹ
TM
111 112 67.000.000 6/12/2012 6/12/2012 01/PT Rút TGNH nhập quỹ
TM
112 111 67.000.000
6/12/2012 6/12/2012 19/PC Thanh toán tiền đổ bê tông
154 111 16.000.000 6/12/2012 6/12/2012 19/PC Thanh toán tiền đổ bê
tông
133 111 1.600.000 6/12/2012 6/12/2012 19/PC Thanh toán tiền đổ bê
tông
111 154, 133 17.600.000
6/12/2012 6/12/2012 GBC Cty TNHH Hƣng Minh trả tiền
112 131 67.000.000 6/12/2012 6/12/2012 GBC Cty TNHH Hƣng
Minh trả tiền
131 112 67.000.000
11/12/2012 11/12/2012 25/PC Thanh toán tiền điện 154 111 335.988 11/12/2012 11/12/2012 25/PC Thanh toán tiền điện 133 111 33.599
11/12/2012 11/12/2012 25/PC Thanh toán tiền điện 111 154, 133 369.587 12/12/2012 12/12/2012 14/PC Chi hộ chi phí vận
chuyển
138 111 12.000.000 12/12/2012 12/12/2012 14/PC Chi hộ chi phí vận
chuyển
111 138 12.000.000
Mẫu số: S03a – DNN (Ban hành theo QĐ số:
48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ
trưởng BTC) ĐVT : Đồng
Bảng 4.2: SỔ NHẬT KÝ CHUNG
CÔNG TY TNHH XD VÀ DV TILA
167 đường 3/2, P.Hưng Lợi, Q.Ninh Kiều, TP.Cần Thơ
NHẬT KÝ CHUNG Tháng 12 Năm 2012
Ngày tháng ghi
sổ
Chứng từ
Diển giải
TK Nợ
TK Số phát sinh
Ngày tháng
Số hiệu
TK Có
Đối ứng Nợ Có
Cộng mang sang 464.363.672 464.363.672
27/12/2012 27/12/2012 56873 Trả lãi ngân hàng 635 112 4.541.869
27/12/2012 27/12/2012 56873 Trả lãi ngân hàng 112 635 4.541.869 29/12/2012 29/12/2012 77/PC Nộp tiền vào ngân
hàng
112 111 192.240.000 29/12/2012 29/12/2012 77/PC Nộp tiền vào ngân
hàng
111 112 192.240.000
29/12/2012 29/12/2012 UNC Thanh toán tiền kính 331 112 50.000.000
29/12/2012 29/12/2012 UNC Thanh toán tiền kính 112 331 50.000.000 31/12/2012 31/12/2012 09/PT Thu tiền thi công
coppha
111 131 110.324.496 31/12/2012 31/12/2012 09/PT Thu tiền thi công
coppha
131 111 110.324.496
31/12/2012 31/12/2012 89/PC Thanh toán tiền nước 154 111 124.200
31/12/2012 31/12/2012 89/PC Thanh toán tiền nước 111 154 124.000 31/12/2012 31/12/2012 97/PC Thanh toán lương cho
nhân viên
334 111 49.208.130 31/12/2012 31/12/2012 97/PC Thanh toán lương cho
nhân viên
111 334 49.208.130
31/12/2012 31/12/2012 GBC Nhận lãi tiền gửi ngân hàng
112 515 8.725
31/12/2012 31/12/2012 GBC Nhận lãi tiền gửi ngân hàng
515 112 8.725
31/12/2012 31/12/2012 10/PT Thu tiền cty CONSTREXIM
111 131 40.343.600 31/12/2012 31/12/2012 10/PT Thu tiền cty
CONSTREXIM
131 111 40.343.600
Mẫu số: S03a – DNN (Ban hành theo QĐ số:
48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ
trưởng BTC)
ĐVT : Đồng
Bảng 4.3: SỔ CÁI TK 111 ( TIỀN MẶT )
CÔNG TY TNHH XD VÀ DV TILA
167 đường 3/2, P.Hưng Lợi, Q.Ninh Kiều, TP.Cần Thơ
SỔ CÁI
Tháng 12/2012 Số hiệu: 111 Tên tài khoản: Tiền mặt Ngày
tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải TK
đối ứng
Số phát sinh
Ngày Số
hiệu Nợ Có
Số dƣ đầu kì 150.450.000 -
05/12/12 05/12/12 04/PC Chi tiền điện thoại 642 - 358.259 05/12/12 05/12/12 04/PC Chi tiền điện thoại 133 - 35.826 06/12/12 06/12/12 01/PT Rút TGNH nhập quỹ TM 112 67.000.000 - 06/12/12 06/12/12 19/PC Thanh toán tiền đổ bê tông 154 - 16.000.000 06/12/12 06/12/12 19/PC Thanh toán tiền đổ bê tông 133 - 1.600.000 11/12/12 11/12/12 25/PC Thanh toán tiền điện 154 - 335.988 11/12/12 11/12/12 25/PC Thanh toán tiền điện 133 - 33.599 12/12/12 12/12/12 14/PC Chi hộ chi phí vận chuyển 138 - 12.000.000 29/12/12 29/12/12 77/PC Nộp tiền vào tài khoản
ngân hàng 112 - 159.240.000
31/12/12 31/12/12 9/PT Thu tiền thi công coppha 131 110.324.496 - 31/12/12 31/12/12 89/PC Thanh toán tiền nước 154 - 124.200 31/12/12 31/12/12 97/PC Thanh toán lương cho
nhân viên 334 -
49.208.130 31/12/12 31/12/12 10/PT Thu tiền cty
CONSTREXIM
131 40.343.600
- Tổng số phát sinh 217.668.096 238.936.002
Mẫu số: S03b – DNN (Ban hành theo QĐ số:
48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ
trưởng BTC)
ĐVT : Đồng
Bảng 4.4: SỔ CÁI TK 112 ( TIỀN GỬI NGÂN HÀNG ) CÔNG TY TNHH XD VÀ DV TILA
167 đường 3/2, P.Hưng Lợi, Q.Ninh Kiều, TP.Cần Thơ
SỔ CÁI
Tháng 12/2012 Số hiệu: 112
Tên tài khoản: Tiền gửi Ngân hàng Ngày
tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải
TK đối ứng
Số phát sinh
Ngày Số
hiệu Nợ Có
Số dƣ đầu kỳ 519.238.982 -
06/12/12 06/12/12 01/PT Rút TGNH
nhập quỹ TM 111 - 67.000.000
20/12/12 20/12/12 GBC
Cty TNHH Hƣng Minh thanh toán tiền
131 272.727.27 -
27/12/12 27/12/12 56873 Trả lãi ngân
hàng 635 - 4.541.869
29/12/12 29/12/12 77/PC
Nộp tiền vào tài khoản ngân hàng
111 159.240.000 -
29/12/12 29/12/12 UNC Thanh toán
tiền kính 331 - 50.000.000
31/12/12 31/12/12 GBC Nhận lãi
TGNH 515 8.725 -
Tổng số phát
sinh 226.248.725 121.541.869
Số dƣ cuối kỳ 623.945.838
Lập, Ngày 31 tháng 12 năm 2012
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Mẫu số: S03b – DNN (Ban hành theo QĐ số:
48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng
BTC)
ĐVT : Đồng
Bảng 4.5: SỔ CÁI TK 131 (PHẢI THU KHÁCH HÀNG) CÔNG TY TNHH XD VÀ DV TILA
167 đường 3/2, P.Hưng Lợi, Q.Ninh Kiều, TP.Cần Thơ
SỔ CÁI
Tháng 12/2012 Số hiệu: 131
Tên tài khoản: Phải Thu Khách Hàng Chứng từ
Diễn giải TK đối ứng
Số phát sinh
Ngày Số hiệu Nợ Có
Số dƣ đầu kỳ 1.427.600.3
88 -
06/12/12 06/12/12 GBC
Cty TNHH Hƣng Minh thanh toán tiền
112 - 67.000.000
20/12/12 20/12/12 19/HĐXD Thanh toán hợp
đồng thi công 511 272.727.273 -
20/12/12 20/12/12 19/HĐXD Thanh toán hợp
đồng thi công 3331 27.272.727 - 31/12/12 31/12/12 9/PT Thu tiền thi
công coppha 111 110.324.496
31/12/12 31/12/12 10/PT Thu tiền cty
CONSTREXIM 111 - 40.343.600
Tổng số phát
sinh 30.000.000 217.668.096
Mẫu số: S03b – DNN (Ban hành theo QĐ số:
48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng
BTC)
ĐVT : Đồng