Qua 2 năm hoạt động chúng ta có thể thấy rằng công ty tuy còn nhiều khó khăn và phải trải qua cạnh tranh gay gắt, nhng đã đạt đợc những thành tựu đáng kể.
1. u điểm
- Hoạt động kinh doanh của Công ty đảm bảo có lãi, năm sau cao hơn năm trớc. Hiệu quả đồng vốn tăng lên.
- Việc huy động vốn tại công ty khá thành công, đáp ứng đợc phần lớn nhu cầu về vốn đặc biệt là vốn lu động.
- Khả năng huy động vốn từ các nguồn tự có: Quỹ phát triển kinh doanh, lợi nhuận cha phân phối ... đã bổ sung cho nguồn vốn lu động giúp Công ty tự chủ hơn về vốn.
- Công ty thực hiện kiểm soát chặt chẽ các khoản thu, chi bằng tiền. Các khoản thu, chi bằng tiền đều phải qua kế toán trởng và Giám đốc Công ty duyệt. Công ty tiến hành lập kế hoạch lu chuyển tiền tệ định kỳ.
- Công ty đã thực hiện trích lập dự phòng nợ phải thu khó đòi. Đây là một u điểm nổi bật của Công ty trong việc quản lý vốn lu động.
2, Những tồn tại
- Vốn bằng tiền là nguồn tài chính quan trọng đảm bảo thanh toán nhanh các khoản nợ đến hạn, đã chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng số vốn lu động 15,73% vào năm 2000 và 11,5% vào năm 2001 trong tổng số vốn lu động dẫn đến giảm sút khả năng thanh toán vốn bằng tiền của doanh nghiệp.
Hàng năm Công ty cha thực hiện đáng giá hiệu quả sử dụng vốn để từ đó đề ra các biện pháp quản lý thích hợp để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động.
- Công ty cha có phơng pháp khoa học xác định đúng đắn nhu cầu vốn lu động cho từng năm để đề nghị nhà nớc cấp vốn mà chỉ hoàn toàn thụ động đồng ý với số vốn lu động mà nhà nớc cấp xuống hàng năm, dẫn tới tình trạng có thể bị d thừa hoặc bị thiếu hụt vốn.
- Vốn lu động của Công ty đợc hình thành chủ yếu từ vốn vay, đặc biệt là vay ngắn hạn.
Nhìn chung trong 2 năm gần đây hiệu quả sử dụng vốn lu động của Công ty cha cao. Muốn đứng vững trong nền kinh tế thị trờng cạnh tranh quyết liệt nh hiện nay thì Công ty cần tìm ra biện pháp khắc phục và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động.