CHƯƠNG VIII HIỆU QUẢ KINH TẾ TÀI CHÍNH KHI THỰC HIỆN DỰ ÁN
VIII.2. Bảng Hiệu Quả Tài Chính
TT Chỉ tiêu
Giá trị tài sản tính khấu hao (1.000 đồng)
Năm khấu hao
Năm hoạt động
1 2
I Chi phí xây dựng 1 Khối nhà chính 2 Nhà bảo vệ 3 Trạm biến áp 4 Sân đường
5 Công viên cây xanh 6 Cổng và hàng rào bảo vệ II Chi phí thiết bị
1 Trạm biến áp
2 Bàn ghế Ban quản trị chung cƣ
III Chi phí quản lý dự án IV Chi phí tƣ vấn đầu tƣ
xây dựng
1 Chi phí khảo sát địa hình TL 1/500
2 Chi phí lập dự án đầu tƣ 3 Chi phí thiết kế bản vẽ thi
công
4 Chi phí thẩm tra thiết kế BVTC
Tel: 028 3910 6009 Phone: 0918 755 356
28B Mai Thị Lựu , P.ĐaKao, Q.1, TP.Ho ̀ Chí Minh
Website: www.duanviet.com.vn Email:tuvan@duanviet.com.vn
TT Chỉ tiêu
Giá trị tài sản tính khấu hao (1.000 đồng)
Năm khấu hao
Năm hoạt động
1 2
5 Chi phí thẩm tra dự toán công trình
6
Chi phí lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự thầu thi công xây dựng
7
Chi phí lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự thầu mua sắm thiết bị
8 Chi phí giám sát thi công xây dựng
9 Chi phí giám sát thi công lắp đặt thiết bị
V Chi phí khác
1 Thẩm tra phê duyệt, quyết toán
2 Kiểm toán
3 Chi phí chuyển nhƣợng quyền sử dụng đất
VI Chi phí dự phòng
1 Dự phòng cho yếu tố phát sinh (5%)
2 Dự phòng cho yếu tố trƣợt giá (TT: 7%)
Tổng cộng
Tel: 028 3910 6009 Phone: 0918 755 356
28B Mai Thị Lựu , P.ĐaKao, Q.1, TP.Ho ̀ Chí Minh
Website: www.duanviet.com.vn Email:tuvan@duanviet.com.vn
TT Chỉ tiêu
Giá trị tài sản tính khấu hao (1.000 đồng)
Năm khấu hao
Năm hoạt động
3 4
I Chi phí xây dựng 1 Khối nhà chính 2 Nhà bảo vệ 3 Trạm biến áp 4 Sân đường
5 Công viên cây xanh 6 Cổng và hàng rào bảo vệ II Chi phí thiết bị
1 Trạm biến áp
2 Bàn ghế Ban quản trị chung cƣ
III Chi phí quản lý dự án IV Chi phí tƣ vấn đầu tƣ
xây dựng
1 Chi phí khảo sát địa hình TL 1/500
2 Chi phí lập dự án đầu tƣ 3 Chi phí thiết kế bản vẽ thi
công
4 Chi phí thẩm tra thiết kế
Tel: 028 3910 6009 Phone: 0918 755 356
28B Mai Thị Lựu , P.ĐaKao, Q.1, TP.Ho ̀ Chí Minh
Website: www.duanviet.com.vn Email:tuvan@duanviet.com.vn
TT Chỉ tiêu
Giá trị tài sản tính khấu hao (1.000 đồng)
Năm khấu hao
Năm hoạt động
3 4
BVTC
5 Chi phí thẩm tra dự toán công trình
6
Chi phí lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự thầu thi công xây dựng
7
Chi phí lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự thầu mua sắm thiết bị
8 Chi phí giám sát thi công xây dựng
9 Chi phí giám sát thi công lắp đặt thiết bị
V Chi phí khác
1 Thẩm tra phê duyệt, quyết toán
2 Kiểm toán
3 Chi phí chuyển nhƣợng quyền sử dụng đất
VI Chi phí dự phòng
1 Dự phòng cho yếu tố phát sinh (5%)
2 Dự phòng cho yếu tố trƣợt giá (TT: 7%)
Tel: 028 3910 6009 Phone: 0918 755 356
28B Mai Thị Lựu , P.ĐaKao, Q.1, TP.Ho ̀ Chí Minh
Website: www.duanviet.com.vn Email:tuvan@duanviet.com.vn
TT Chỉ tiêu
Giá trị tài sản tính khấu hao (1.000 đồng)
Năm khấu hao
Năm hoạt động
3 4
Tổng cộng 813.505.057 110.028.601 110.028.601
TT Chỉ tiêu
Giá trị tài sản tính khấu hao (1.000 đồng)
Năm khấu hao
Năm hoạt động
5 6
I Chi phí xây dựng 1 Khối nhà chính 2 Nhà bảo vệ 3 Trạm biến áp 4 Sân đường
5 Công viên cây xanh 6 Cổng và hàng rào bảo vệ II Chi phí thiết bị
1 Trạm biến áp
2 Bàn ghế Ban quản trị chung cƣ
III Chi phí quản lý dự án IV Chi phí tƣ vấn đầu tƣ
xây dựng
1 Chi phí khảo sát địa hình TL 1/500
Tel: 028 3910 6009 Phone: 0918 755 356
28B Mai Thị Lựu , P.ĐaKao, Q.1, TP.Ho ̀ Chí Minh
Website: www.duanviet.com.vn Email:tuvan@duanviet.com.vn
TT Chỉ tiêu
Giá trị tài sản tính khấu hao (1.000 đồng)
Năm khấu hao
Năm hoạt động
5 6
2 Chi phí lập dự án đầu tƣ 3 Chi phí thiết kế bản vẽ thi
công
4 Chi phí thẩm tra thiết kế BVTC
5 Chi phí thẩm tra dự toán công trình
6
Chi phí lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự thầu thi công xây dựng
7
Chi phí lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự thầu mua sắm thiết bị
8 Chi phí giám sát thi công xây dựng
9 Chi phí giám sát thi công lắp đặt thiết bị
V Chi phí khác
1 Thẩm tra phê duyệt, quyết toán
2 Kiểm toán
3 Chi phí chuyển nhƣợng quyền sử dụng đất
VI Chi phí dự phòng
Tel: 028 3910 6009 Phone: 0918 755 356
28B Mai Thị Lựu , P.ĐaKao, Q.1, TP.Ho ̀ Chí Minh
Website: www.duanviet.com.vn Email:tuvan@duanviet.com.vn
TT Chỉ tiêu
Giá trị tài sản tính khấu hao (1.000 đồng)
Năm khấu hao
Năm hoạt động
5 6
1 Dự phòng cho yếu tố phát sinh (5%)
2 Dự phòng cho yếu tố trƣợt giá (TT: 7%)
Tổng cộng
TT Chỉ tiêu
Giá trị tài sản tính khấu hao (1.000 đồng)
Năm khấu hao
Năm hoạt động
7 8
I Chi phí xây dựng 1 Khối nhà chính 2 Nhà bảo vệ 3 Trạm biến áp 4 Sân đường
5 Công viên cây xanh 6 Cổng và hàng rào bảo vệ II Chi phí thiết bị
1 Trạm biến áp
Tel: 028 3910 6009 Phone: 0918 755 356
28B Mai Thị Lựu , P.ĐaKao, Q.1, TP.Ho ̀ Chí Minh
Website: www.duanviet.com.vn Email:tuvan@duanviet.com.vn
TT Chỉ tiêu
Giá trị tài sản tính khấu hao (1.000 đồng)
Năm khấu hao
Năm hoạt động
7 8
2 Bàn ghế Ban quản trị chung cƣ
III Chi phí quản lý dự án IV Chi phí tƣ vấn đầu tƣ
xây dựng
1 Chi phí khảo sát địa hình TL 1/500
2 Chi phí lập dự án đầu tƣ 3 Chi phí thiết kế bản vẽ thi
công
4 Chi phí thẩm tra thiết kế BVTC
5 Chi phí thẩm tra dự toán công trình
6
Chi phí lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự thầu thi công xây dựng
7
Chi phí lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự thầu mua sắm thiết bị
8 Chi phí giám sát thi công xây dựng
9 Chi phí giám sát thi công lắp đặt thiết bị
Tel: 028 3910 6009 Phone: 0918 755 356
28B Mai Thị Lựu , P.ĐaKao, Q.1, TP.Ho ̀ Chí Minh
Website: www.duanviet.com.vn Email:tuvan@duanviet.com.vn
TT Chỉ tiêu
Giá trị tài sản tính khấu hao (1.000 đồng)
Năm khấu hao
Năm hoạt động
7 8
V Chi phí khác
1 Thẩm tra phê duyệt, quyết toán
2 Kiểm toán
3 Chi phí chuyển nhƣợng quyền sử dụng đất
VI Chi phí dự phòng
1 Dự phòng cho yếu tố phát sinh (5%)
2 Dự phòng cho yếu tố trƣợt giá (TT: 7%)
Tổng cộng
Tel: 028 3910 6009 Phone: 0918 755 356
28B Mai Thị Lựu , P.ĐaKao, Q.1, TP.Ho ̀ Chí Minh
Website: www.duanviet.com.vn Email:tuvan@duanviet.com.vn
TT Chỉ tiêu
Giá trị tài sản tính khấu hao (1.000 đồng)
Năm khấu hao
Năm hoạt động
9 10
I Chi phí xây dựng 1 Khối nhà chính 2 Nhà bảo vệ 3 Trạm biến áp 4 Sân đường
5 Công viên cây xanh 6 Cổng và hàng rào bảo vệ II Chi phí thiết bị
1 Trạm biến áp
2 Bàn ghế Ban quản trị chung cƣ
III Chi phí quản lý dự án IV Chi phí tƣ vấn đầu tƣ
xây dựng
1 Chi phí khảo sát địa hình TL 1/500
2 Chi phí lập dự án đầu tƣ 3 Chi phí thiết kế bản vẽ thi
công
4 Chi phí thẩm tra thiết kế BVTC
Tel: 028 3910 6009 Phone: 0918 755 356
28B Mai Thị Lựu , P.ĐaKao, Q.1, TP.Ho ̀ Chí Minh
Website: www.duanviet.com.vn Email:tuvan@duanviet.com.vn
TT Chỉ tiêu
Giá trị tài sản tính khấu hao (1.000 đồng)
Năm khấu hao
Năm hoạt động
9 10
5 Chi phí thẩm tra dự toán công trình
6
Chi phí lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự thầu thi công xây dựng
7
Chi phí lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự thầu mua sắm thiết bị
8 Chi phí giám sát thi công xây dựng
9 Chi phí giám sát thi công lắp đặt thiết bị
V Chi phí khác
1 Thẩm tra phê duyệt, quyết toán
2 Kiểm toán
3 Chi phí chuyển nhƣợng quyền sử dụng đất
VI Chi phí dự phòng
1 Dự phòng cho yếu tố phát sinh (5%)
2 Dự phòng cho yếu tố trƣợt giá (TT: 7%)
Tổng cộng
Tel: 028 3910 6009 Phone: 0918 755 356
28B Mai Thị Lựu , P.ĐaKao, Q.1, TP.Ho ̀ Chí Minh
Website: www.duanviet.com.vn Email:tuvan@duanviet.com.vn
Bảng 2: Doanh thu của dự án.
TT KHỎAN MỤC Năm
2017 2018 2019 2020 2021
1 2 3 4 5
I Tổng doanh thu hằng năm ngàn đồng
1 Thu từ bán căn hộ
- Số lượng m²
- Đơn giá ngàn đồng
2 Thu từ cho thuê khu thương mại
- dịch vụ
- Số lượng m²
- Đơn giá ngàn đồng
3 Thu từ cho thuê hầm xe
- Số lượng m²
- Đơn giá ngàn đồng
II Tổng chi phí hằng năm ngàn đồng
--- Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh
1 Chi phí quảng bá sản phẩm 0,5%
2 Chi phí quản lý khu thương mại -
dịch vụ - hầm xe 30%
3 Chi phí bảo trì thiết bị 5,0%
4 Chi phí lãi vay ""
III Lợi nhuận trước thuế
IV Thuế TNDN
V Lợi nhuận sau thuế
TT KHỎAN MỤC Năm 2022 2023 2024 2025 2026
I Tổng doanh thu hằng năm ngàn đồng
1 Thu từ bán căn hộ
- Số lượng m²
- Đơn giá ngàn đồng
--- Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh
2 Thu từ cho thuê khu thương mại
- dịch vụ
- Số lượng m²
- Đơn giá ngàn đồng
3 Thu từ cho thuê hầm xe
- Số lượng m²
- Đơn giá ngàn đồng
II Tổng chi phí hằng năm ngàn đồng 1 Chi phí quảng bá sản phẩm 0,5%
2 Chi phí quản lý khu thương mại -
dịch vụ - hầm xe 30%
3 Chi phí bảo trì thiết bị 5,0%
4 Chi phí lãi vay ""
III Lợi nhuận trước thuế
IV Thuế TNDN
--- Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh
V Lợi nhuận sau thuế
Bảng 3: Kế hoạch trả nợ hàng năm của dự án.
TT Khoản mục trả nợ Mức trả nợ hàng năm – 1.000 đồng
1 Dƣ nợ gốc đầu kỳ 2 Trả nợ gốc hằng năm
3 Kế hoạch trả nợ lãi vay (11%/năm) 4 Dƣ nợ gốc cuối kỳ
Bảng 4: Mức trả nợ hàng năm theo dự án.
TT Khoản mục trả nợ
Mức trả nợ hàng năm theo dự án (năm) – 1.000 đồng
1 2 3 4 5
I Số tiền dự án dùng trả nợ 1 Lợi nhuận dùng trả nợ 2 Khấu hao dùng trả nợ II Dƣ nợ cuối kỳ
--- Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh
III Khả năng trả nợ (%)
--- Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh
Bảng 5: Phân tích khả năng hoàn vốn giản đơn của dự án.
Năm Vốn đầu tƣ
(1.000 đồng) LN sau thuế Khấu hao Thu nhập Chênh lệch
Thứ 1 Thứ 2 Thứ 3 Thứ 4 Thứ 5 Thứ 6 Thứ 7 Thứ 8 Thứ 9 Thứ 10
Cộng
--- Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh
Khả năng hoàn vốn = (LN sau thuế + KHCB) / Vốn đầu tƣ = 2,04
Thời gian hoàn vốn: 1 năm 9 tháng
Bảng 6: Phân tích khả năng hoàn vốn có chiết khấu của dự án
Năm Vốn đầu tƣ LN sau thuế Khấu hao Thu nhập
Suất chiết khấu i=9,94%
Hiện giá vốn đầu tƣ
Hiện giá thu
nhập Chênh lệch Thứ 1
Thứ 2 Thứ 3 Thứ 4 Thứ 5 Thứ 6 Thứ 7 Thứ 8 Thứ 9
--- Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh
Thứ 10
Khả năng hoàn vốn có chiết khấu = 1,58
Thời gian hoàn vốn: 2 năm 0,2 tháng.
Bảng 7: Tính toán phân tích hiện giá thuần (NPV) của dự án.
Năm Vốn đầu tƣ LN sau thuế Khấu hao Thu nhập
Suất chiết khấu
i= Hiện giá vốn đầu tƣ
Hiện giá thu nhập 9,94%
Thứ 1 Thứ 2 Thứ 3 Thứ 4 Thứ 5
--- Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh
Thứ 6 Thứ 7 Thứ 8 Thứ 9 Thứ 10
Cộng
Ghi chú: Vốn đầu tư bỏ ra vào đầu mỗi năm. NPV:
Bảng 8: Phân tích theo tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR) của dự án.
Chỉ tiêu Năm 0 Thứ 1 Thứ 2 Thứ 3 Thứ 4 Thứ 9 Thứ 10 T- cộng
Lãi suất chiết khấu
Hệ số
1. Thu nhập
--- Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh
Hiện giá thu nhập
Lũy kế
HGTN
2. Chi phí XDCB
Hiện giá chi phí
Lũy kế HG chi phí
IRR= 16,94 >10,1% Chứng tỏ dự án có hiệu quả.