CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM
1.4. Nội dung phân tích TCDN trong hoạt động cho vay của NHTM
1.4.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích TCDN trong hoạt động cho
a. Nhân tố thuộc về Ngân hàng
- Mỗi ngân hàng khác nhau thì đều có những quy trình tín dụng nói chung nhưng việc phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp nói riêng lại khác nhau. Các ngân hàng dựa vào chính sách cho vay, tùy thuộc vào khả năng của ngân hàng sẽ đưa ra nội dung phân tích của riêng ngân hàng đó. Nội dung phân tích này trước hết được sự đồng ý của ban lãnh đạo ngân hàng ban hàng và áp dụng đối với tất cả các chi nhánh. Yếu tố đầu tiên chính là từ phía ban lãnh đạo ngân hàng. Tất cả những tiêu chí được dùng để phân tích, phương pháp phân tích đều do ban lãnh đạo quyết định. Hoạt
động phân tích TCDN có hiệu quả tốt hay không một phần nhờ vào các chính sách của các nhà quản trị.
- Sau đó nội dung phân tích này sẽ được các cán bộ tín dụng áp dụng một cách linh hoạt vào từng đối tượng doanh nghiệp cụ thể. Vì vậy, nhân tố thứ hai chính là trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp của các cán bộ tín dụng. Công tác phân tích TCDN đòi hỏi cán bộ tín dụng không những nắm chắc kiến thức chuyên môn mà còn đòi hỏi phải có kiến thức rộng mở, xử lí nhanh chóng các thông tin mà doanh nghiệp cung cấp. Ngoài ra, công tác phân tích còn yêu cầu cán bộ tín dụng phải nắm vững các quy định của nhà nước và của ngân hàng liên quan đến việc cho vay để có thể nhận định chính xác khả năng cho vay đối với từng doanh nghiệp khác nhau, do đó những cán bộ thiếu kiến thức về luật, thiếu am hiểu về thực tế cũng như một số lĩnh vực chuyên môn có thể dẫn đến việc đưa ra quyết định cấp tín dụng một cách sai lầm khiến cho ngân hàng có thể gặp rủi ro trong việc thu hồi các khoản nợ.
- Việc thu thập và xử lí thông tin từ nhiều nguồn sau đó mới lựa chọn thông tin để phân tích đòi hỏi một hệ thống cơ sở vật chất kĩ thuật tốt. Khi mà khoa học công nghệ ngày càng phát triển đã đem lại rất nhiều hỗ trợ cho các cán bộ tín dụng, một ngân hàng được trang bị cơ sở vật chất kĩ thuật hiện đại có thể giúp cán bộ tín dụng lưu trữ lượng lớn dữ liệu, rút ngắn thời gian thực hiện công việc, giảm thiểu chi phí và các công tác tính toán trong phân tích trở nên dễ dàng và nhanh gọn hơn, đem lại hiệu quả cao.
- Phương pháp phân tích mà ngân hàng lựa chọn cũng ảnh hưởng đến công tác phân tích TCDN. Mỗi phương pháp khác nhau sẽ cho biết những thông tin khác nhau về tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Ngân hàng linh hoạt trong việc sử dụng các phương pháp, ví dụ nếu phân tích khách hàng doanh nghiệp lớn đòi hỏi việc phân tích kĩ càng hơn, đánh giá nhiều khía cạnh hơn nên ngân hàng sẽ sử dụng kết hợp nhiều phương pháp. Ngược lại, đối với những doanh nghiệp nhỏ hoặc mới trên thị trường, nhu cầu tín dụng nhỏ, ngân hàng sẽ lựa chọn các cách thức khác cho phù hợp khi phân tích.
b. Nhân tố từ phía khách hàng doanh nghiệp
- Khi phân tích tình hình tài chính của khách hàng, ngân hàng luôn yêu cầu
ước tính nhu cầu vốn, khả năng trả nợ… Chính vì vậy, tính trung thực của bộ hồ sơ từ phía doanh nghiệp gửi cho ngân hàng chính là yếu tố quan trọng nhất. Thông thường doanh nghiệp thường tự nâng cao chất lượng của báo cáo tài chính của mình nên những thông tin ban đầu được cung cấp rất có thể đã được doanh nghiệp xử lí và tự nâng cao lên. Việc cung cấp một bộ hồ sơ vay vốn có độ tin cậy cao sẽ giúp cho quá trình phân tích dễ dàng, nhanh chóng giảm thiểu cá chi phí liên quan. Ngược lại nếu doanh nghiệp cung cấp những số liệu thông tin không chính xác, ngân hàng sẽ mất nhiều thời gian hơn để xác minh hồ sơ và rất có thể sẽ đưa ra những quyết định cấp vốn sai lầm.
c. Nhân tố khác
- Ngoài các yếu tố trên ảnh hưởng đến việc phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp, còn các nhân tố khác như môi trường pháp lí, thủ tục hành chính… Các ngân hàng khi thực hiện cho vay đều phải tuân theo những quy định của pháp luật Việt nam, quy định của Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo cho các ngân hàng có sự thống nhất về cách thức cho vay cũng như điều kiện cho vay để có kết quả phân tích chính xác nhất qua đó góp phần nâng cao chất lượng của công tác phân tích tài chính.