Phân tích pháp luật về hoạt động phát hành tiền của NHNNVN?

Phát hành tiền được hiểu là việc NHNN đưa thêm một lượng tiền nhất định vào lưu thông để cân bằng với lượng hàng hóa (hay là bình ổn giá) và trong một số trường hợp để đáp ứng nhu cầu chi tiêu của Chính phủ (tạm ứng cho ngân sách).

Phát hành tiền là công cụ để thực hiện chính sách tiền tệ Các kênh phát hành tiền bao gồm:

27

 Thông qua nghiệp vụ tín dụng gia NHTW với các NHTM, cung ứng thêm trong năm theo kế hoạch, theo mục tiêu của chính sách tiền tệ, nhu cầu vay vốn của các tổ chức tín dụng, cho vay tái cấp vốn

 Phát hành thị trường mở, mua các giấy tờ có giá của Chính phủ (tín phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn)

 Phát hành thông qua ngân sách NN, bù đắp thiếu hụt ngân sách ngắn hạn

 Phát hành tiền thông qua kênh ngoại hối, mua ngoại tệ làm dự tr

Theo quy định tại Điều 17 luật NHNNVN năm 2010 về phát hành tiền giấy, tiền kim loại như sau

"1. Ngân hàng Nhà nước là cơ quan duy nhất phát hành tiền giấy, tiền kim loại của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam.

2. Tiền giấy, tiền kim loại do Ngân hàng Nhà nước phát hành là phương tiện thanh toán hợp pháp trên lãnh thổ nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam.

3. Ngân hàng Nhà nước bo đm cung ứng đủ số lượng và cơ cấu tiền giấy, tiền kim loại cho nền kinh tế.

4. Tiền giấy, tiền kim loại phát hành vào lưu thông là tài sn "Nợ" đối với nền kinh tế và được cân đối bằng tài sn "Có" của Ngân hàng Nhà nước."

NHNN là cơ quan độc quyền phát hành tiền, là cơ quan duy nhất được phép phát hành tiền theo các quy định trong Luật hoc được Chính phủ phê duyệt (mệnh giá tiền, loại tiền, mức phát hành...) nhằm đảm bảo thống nhất và an toàn cho hệ thống lưu thông tiền tệ của quốc gia. Chức năng quan trọng này được thể hiện rõ ở các Điều 18, 19, 20, 21 LNHNNVN năm 2010

 Thiết kế, in, đúc, bảo quản, vận chuyển , phát hành tiền vào lưu thông:

NHNN thiết kế mệnh giá, kích thước, trọng lượng, hình vẽ, hoa văn và các đc điểm khác của tiền (trình Thủ tướng CP phê duyệt). Tổ chức thực hiện việc in, đúc, bảo quản, vận chuyển, phát hành vào lưu thông, tiêu hủy tiền.

28

 X lý tiền rách nát, hư hỏng: NHNN quy định tiêu chuẩn phân loại tiền rách nát, hư hỏng, đổi, thu hồi các loại tiền rách nát, hư hỏng do quá trình lưu thông, không đổi nhng đồng tiền rách nát hư hỏng do hành vi hủy hoại

 Thu hồi, thay thế tiền: NHNN thu hồi và rút khỏi lưu thông các loại tiền không còn thích hợp và phát hành tiền khác thay thế

 NHNN tổ chức thực hiện việc thiết kế, in, đúc, bán ở trong nước và nước ngoài các loại tiền mẫu, tiền lưu niệm phục vụ cho mục đích sưu tập hoc mục đích khác theo quy định của Thủ tướng CP.

Giấy bạc và tiền kim loại là phương tiện thanh toán hợp pháp duy nhất trong nước và được thanh toán không hạn chế. Đây là đồng tiền có quyền lực mạnh và là cơ sở tạo tiền gi của NH trung gian do đó mà mọi hoạt động cung ứng tiền của NHNN sẽ ảnh hưởng đến tổng phương tiện thanh toán trong XH và ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế. Vai trò độc quyền không chỉ đề cập đến quyền lực mà còn bao gồm cả trách nhiệm của NHNN trong việc xác định số lượng tiền cần phát hành và thời điểm phát hành cũng như phương thức phát hành để đảm bảo sự ổn định tiền tệ và phát triển kinh tế.

 Lượng tiền trong lưu thông giờ đây bao gồm cả tiền mt và tiền gi ở NH.

Sự mở rộng các hoạt động tín dụng sẽ làm tăng nhu cầu tiêu tiền mt. Vì thế, khi nắm vai trò độc quyền phát hành, NHTW có cơ hội để kiểm soát khả năng mở rộng tín dụng và do đó điều chỉnh lượng tiền cần phát sinh

 Giấy bạc do NHNN phát hành một ngân hàng nhận được sự ưu đãi tối - ưu từ CP – sẽ có uy tín cao trong lưu thông

 Việc phát hành tiền mang lại lợi nhuận, vì thế tốt nhất nên được tập trung vào một ngân hàng để tiện cho việc phân phối và s dụng nguồn lợi đó một cách thích hợp.

 CP muốn kiểm soát sự biến động của lượng tiền trong lưu thông trong phạm vi toàn quốc

29 Nguyên tắc phát hành tiền

 Nguyên tắc khối lượng tiền phát hành ra phải đảm bảo bằng kim loại quý hiện có trong kho dự tr của NH

 Nguyên tắc phát hành tiền phải được đảm bảo bằng hàng hóa thể hiện trên mệnh giá kỳ phiếu thương mại (thông qua hoạt động tín dụng chiết khấu) NHNN quản lý tiền dự tr phát hành và thực hiện nghiệp vụ phát hành tiền, thực hiện nhiệm vụ điều hòa tiền mt thông qua hoạt động của: Quỹ dự tr phát hành được bảo quản và quản lý ở Kho tiền trung ương và Kho tiền chi nhánh của NHNN, Quỹ nghiệp vụ phát hành được bảo quản, quản lý tại Kho tiền Sở Giao dịch và các Kho tiền chi nhánh của NHNN.

NHNN phát hành tiền vào lưu thông qua dịch vụ ngân quỹ, thanh toán cho khách hàng và các hoạt động nghiệp vụ khác của NHNN. Việc đáp ứng nhu cầu tiền mt cho tổ chức tín dụng, Kho bạc NN được thực hiện trên cơ sở số dư tài khoản tiền gi của các khách hàng này tại NHNN.

CP ban hành quy chế nghiệp vụ phát hành tiền, bao gồm các quy định về việc in, đúc, bảo quản, vận chuyển, phát hành, thu hồi, thay thế, tiêu hủy tiền và chi phí cho các hoạt động nghiệp vụ phát hành tiền (Theo quy định tại Điều 22, LNHNNVN năm 2010 ban hành, kiểm tra nghiệp vụ phát hành tiền)

NHNN thực hiện nhiệm vụ phát hành tiền và quản lý tiền dự tr phát hành theo quy định của Chính phủ.

8. Phân tích pháp luật về hoạt động ngân hàng của NHTW?

30

Hoạt động của Ngân hàng Nhà nước được quy định từ Điều 10 đến Điều 41 Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam 2010 về 6 lĩnh vực hoạt động nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng Nhà nước, cụ thể là: Thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia;

Phát hành tiền; Cho vay, bảo lãnh, tạm ứng cho ngân sách; Hoạt động thanh toán và ngân quỹ; Quản lý ngoại hối và hoạt động ngoại hối; Hoạt động thông tin báo cáo.

1. Thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia

Thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia là nhiệm vụ mà ngày nay, ở các quốc gia, Nhà nước đều giao cho ngân hàng trung ương. Đạo luật ngân hàng trung ương của các nước đều có các quy định về nhiệm vụ của ngân hàng trung ương trong việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam năm 2010 quy định: Thống đốc Ngân hàng nhà nước quyết định việc s dụng các công cụ và biện pháp điều hành để thực hiện mục tiêu chính sách tiền tệ quốc gia theo quy định của Chính phủ.

Tái cấp vốn là hình thức cấp tín dụng của Ngân hàng nhà nước nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và phương tiện thanh toán cho các tổ chức tín dụng. Ngân hàng nhà nước quy định và thực hiện việc tái cấp vốn cho tổ chức tín dụng theo các hình thức: Cho vay có bảo đảm bằng cầm cố giấy tờ có giá; Chiết khấu giấy tờ có giá; Các hình thức tái cấp vốn khác.

Ngân hàng nhà nước công bố lãi suất tái cấp vốn, lãi suất cơ bản và các loại lãi suất khác để điều hành chính sách tiền tệ, chống cho vay nng lãi. Trong trường hợp thị trường tiền tệ có diễn biến bất thường, Ngân hàng nhà nước quy định cơ chế điều hành lãi suất áp dụng trong quan hệ gia các tổ chức tín dụng với nhau và với khách hàng, các quan hệ tín dụng khác.

Tỉ giá hối đoái của đồng Việt Nam được hình thành trên cơ sở cung cầu ngoại tệ trên thị trường có sự điều tiết của Nhà nước. Ngân hàng nhà nước công bố tỉ giá hối đoái, quyết định chế độ tỉ giá, cơ chế điều hành tỉ giá.

31

Dự tr bắt buộc là số tiền mà tổ chức tín dụng phải gi tại Ngân hàng nhà nước để thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. Ngân hàng nhà nước quy định tỉ lệ dự tr bắt buộc đối với từng loại hình tổ chức tín dụng và từng loại tiền gi tại tổ chức tín dụng nhằm thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia.

Nghiệp vụ thị trường mở là nghiệp vụ Ngân hàng nhà nước thực hiện thông qua việc mua, bán giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng để thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia.

2. Phát hành tiền:

Phát hành tiền là cung ứng tiền vào lun thông làm phương tiện thanh toán.

Điều 16 Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định: Ngân hàng nhà nước là cơ quan duy nhất phát hành tiền của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, bao gồm tiền giấy và tiền kim loại. Như vậy, theo quy định trên đây của Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam thì chỉ có Ngân hàng nhà nước Việt Nam mới có quyền phát hành tiền. Mọi hành vi từ chối nhận, lưu hành đồng tiền do Ngân hàng nhà nước Việt Nam phát hành đều bị coi là bất hợp pháp.

3. Bo lãnh, tạm ứng cho ngân sách, cho vay

Bảo lãnh được xem là hình thức hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhà nước nhưng chỉ áp dụng cho tổ chức tín dụng vay vốn nước ngoài theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ.

Tạm ứng cho ngân sách nhà nước (ngân sách trung ương) là hình thức hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhà nước để x lí thiếu hụt tạm thời quỹ ngân sách nhà nước theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ.

Việc Ngân hàng nhà nước cho ngân sách nhà nước vay hoc tạm ứng cho ngân sách nhà nước tức là cung ứng thêm tiền cho lưu thông sẽ gây ra lạm phát và ảnh hưởng tới chính sách tiền tệ. Ở nước ta, trong tình hình nền kinh tế chuyển đổi, nguồn chi rất lớn, nguồn thu có hạn nên ngân sách nhà nước thường gp tình trạng

32

thiếu hụt tạm thời, nếu không có sự hỗ trợ của Ngân hàng nhà nước thì sẽ rất khó khăn". Vì vậy, đòi hỏi có quy định tạm ứng cho ngân sách nhà nước.

Để khắc phục mt trái của việc Ngân hàng nhà nước tạm ứng cho ngân sách nhà nước, thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, Luật Ngân hàng nhà nước quy định, khoản tạm ứng phải được hoàn trả trong năm ngân sách, trừ trường hợp đc biệt do Ưỷ ban thường vụ Quốc hội quyết định.

Cho vay là hình thức hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhà nước. Theo hình thức này, Ngân hàng nhà nước cho các tổ chức tín dụng vay ngắn hạn.

4. Qun lí ngoại hối và hoạt động ngoại hối

Thẩm quyền quản lí ngoại hối của Ngân hàng nhà nước thể hiện trên hai phương diện: Quản lí hành chính nhà nước về ngoại hối và quản lí ngoại hối bằng nghiệp vụ ngân hàng trung ương.

Quản lí hành chính nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng nhà nước mang tính chấp hành điều hành. Tính chấp hành điều hành trong hoạt động quản lí hành - - chính nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng nhà nước thể hiện ở chỗ, dựa vào quyền lực nhà nước, Ngân hàng nhà nước thực hiện các biện pháp để bảo đảm thực hiện pháp luật, áp dụng các biện pháp tổ chức và tác động trực tiếp vào hoạt động của các đối tượng chịu sự quản lí nhà nước về ngoại hối. Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định thẩm quyền quản lí hành chính nhà nước của Ngân hàng nhà nước về ngoại hối như: Xây dựng các dự án luật, pháp lệnh về quản lí ngoại hối; cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngoại hối; kiểm soát hoạt động ngoại hối của các tổ chức tín dụng...

5. Hoạt động thông tin, báo cáo.

Tài chính, kế toán của Ngân hàng Nhà nước quy định về vốn pháp định, thu chi tài chính, các quỹ, hạch toán kế toán, kiểm toán của Ngân hàng Nhà nước.

Nhng nội dung quy định này phù hợp với tính chất hoạt động của Ngân hàng Nhà nước với tư cách là một Ngân hàng Trung ương.

33

Thanh tra ngân hàng là bộ phận của hoạt động quản lí Nhà nước về ngân hàng.

Do đó, hoạt động thanh tra ngân hàng có các đc điểm của hoạt động thanh tra nhà nước, thể hiện trên các mt: hoạt động thanh tra ngân hàng mang tính quyền lực Nhà nước, do cơ quan nhà nước có thẩm quyền thực hiện; thanh tra gắn liền với hoạt động quản lí nhà nước về ngân hàng.

Ngân hàng nhà nước thực hiện chức năng quản lí nhà nước về tiền tệ và ngân hàng. Do đó, với tư cách pháp lí là thanh tra chuyên ngành, thanh tra ngân hàng có quyền thanh tra việc thực hiện chính sách, pháp luật liên quan tới chức năng quản lí nhà nước của Ngân hàhg nhà nước về tiền tệ và ngân hàng.

Ngân hàng nhà nước thực hiện việc giám sát ngân hàng đối với mọi hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Trong trường hợp cần thiết, Ngân hàng nhà nước yêu cầu cơ quan nhà nước có thẩm quyền giám sát hoc phối hợp giám sát công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng.

Kiểm toán nội bộ là một hoạt động nhằm bảo đảm tính minh bạch rõ ràng và tuân thủ pháp luật của Ngân hàng Nhà nước với tư cách là một Cơ quan được giao thực hiện nhiều nhiệm vụ quan trọng và quản lý, điều hành một khối lượng tài sản rất lớn của Nhà nước và còn quản lý hoạt động theo tính thống nhất hệ thống (các chi nhánh đt tại tỉnh, thành phố).

9. Hoạt động quản lý Nhà nước của NHTW theo pháp luật Việt Nam?

Vị trí và chức năng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được căn cứ Điều 1 Nghị định 102/2022/NĐ-CP (Có hiệu lực từ 01/01/2023) như sau:

“Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi tắt là Ngân hàng Nhà nước) là cơ quan ngang bộ của Chính phủ, Ngân hàng Trung ương của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam; thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối (sau đây gọi là tiền tệ và ngân hàng); thực hiện chức năng của Ngân hàng Trung ương về phát hành tiền, ngân hàng của các tổ chức tín dụng và cung ứng dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ; quản lý nhà nước các dịch vụ công thuộc phạm vi quản lý của Ngân hàng Nhà nước.”