NỘI 2.1 Vài nét về sự ra đời và phát triển của công ty cổ phần thương
2.3 Đánh giá tổng quát tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận của công ty
Bảng 2.7 Bảng tỷ suất lợi nhuận của công ty
Đơn vị tính: Đồng Việt Nam
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Chênh lệch 2014/2013 Chênh lệch 2015/2014
Giá trị Tỉ lệ
% Giá trị Tỷ lệ
% 1.Doanh thu
thuần 6,975,321,9 43
9,876,568,08 7
12,098,456,0
98 2,901,246,144
141.6
2,221,888,011
122.5
2.Tổng chi phí 6,621,547,251 9,443,997,859 11,343,003,983 2,822,450,608 142.63 1,899,006,124 120,1 3.Vốn kinh
doanh bình quân
7,591,862,39 3
9,311,074,144.5 9,357,005,341 1,719,211,751.5 122.65 45,931,196.5 100.49
4.Vốn chủ sở
hữu bình quân 3,300,000,00
0 4,734,776,112.5
6,283,679,755.
5
1,434,776,112.5 143,5 1,548,903,64 3
132.71
5.Lợi nhuận
sau thuế 285,523,0 08
348,716,07 8
631,304,1
64 63,193,070
122.13
282,588,086
181.04 6.TSLN/doan
h thu (%)=5/1
4.09 3.53 5,22
7.TSLN/chi phí (%)=5/2
4.31 3.69 5.6
8.TSLN/Vốn kinh doanh (%)=5/3
3.76 3.75 6.75
9.Tỷ suất lợi nhuận/vốn chủ
sở hữu
(%)=5/4
8.65 7.36 10.05
(Nguồn phòng tài chính kế toán công ty cổ phần thương mại và dịch vụ IT SHOP Hà Nội)
Qua bảng trên ta thấy doanh thu, chi phí, vốn kinh doanh, vốn chủ sở hữu tăng qua 3 năm. Điều này được thể hiện rõ qua các chỉ tiêu đánh giá tỷ suất sau:
Đối với tỷ suất lợi nhuận trên tổng doanh thu: Đây chính là tỷ lệ giữa lợi nhuận kinh doanh đạt được trong kỳ với tổng doanh thu mà doanh nghiệp thu được trong kỳ. Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Trong năm 2013 cứ 100 đồng doanh thu thì có 4.09 đồng lợi nhuận. Năm 2014 cứ 100 đồng doanh thu thì có 3.53 đồng lợi nhuận. Năm 2015 cứ 100 đồng doanh thu thì có 5.22 đồng lợi nhuận. Điều này cho thấy khả năng sinh lời của công ty năm 2015 đã tăng cao so với 2 năm trước.
Đối với tỷ suất lợi nhuận trên tổng chi phí: Tỷ suất này dùng để phản ánh tình hình kiểm soát chi phí của công ty. Thông qua chỉ tiêu này có thể thấy được hiệu quả quản lý chi phí trong công ty. Năm 2013 cứ 100 đồng chi phí bỏ ra thì thu được 4.31 đồng lợi nhuận. Năm 2014 cứ 100 đồng chi phí bỏ ra thì thu về được 3.69 đồng lợi nhuận. Năm 2015 cứ 100 đồng chi phí bỏ ra thì thu về được 5.6 đồng lợi nhuận.Kết quả này cho thấy trong năm 2015 công ty đã có những biện pháp quản lý tốt chi phí.
Đối với tỷ suất lợi nhuận trên vốn kinh doanh: chỉ tiêu này dùng để phản ánh mức sinh lời của đồng vốn kinh doanh bỏ ra trong quá trình hoạt động của công ty.Trong năm 2013 cứ 100 đồng vốn kinh doanh bỏ ra thì thu về được 3.76 đồng lợi nhuận. Năm 2014 cứ 100 đồng vốn kinh doanh bỏ ra thì thu về được 3.75 đồng lợi nhuận. Năm 2015 cứ 100 đồng vốn kinh doanh bỏ ra thì thu về được 6.75 đồng lợi nhuận.Điều này cho thấy trong năm 2015 công ty đã sử dụng hiệu quả nguồn vốn kinh doanh.
Đối với tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu bình quân, tỷ suất này được dùng để đo lường khả năng sinh lời của nguồn vốn chủ sở hữu. Qua bảng số liệu ta thấy. Năm 2013 bỏ ra 100 đồng vốn chủ sở hữu bình quân vào sản xuất kinh doanh thì thu được 8.65 đồng lợi nhuận. Năm 2014 bỏ ra 100 đồng vốn chủ sở hữu bình quân thì thu về được 7.36 đồng lợi nhuận. Năm 2015 cứ bỏ ra 100 đồng vốn chủ sở hữu thì thu được 10.05 đồng lợi nhuận. Ta thấy năm 2015 công ty đã sử dụng hiệu quả nguồn vốn chủ sở hữu.
2.3.2 Đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận của công ty.
2.3.2.1 Ưu điểm
Những thành tựu nổi bật trong sản xuất kinh doanh của công ty được thể hiện qua 3 năm 2013, 2014 và 2015 là:
Một là: Cơ cấu vốn của công ty tương đối hợp lý, vốn lưu động chiếm một tỷ trọng lớn; tài sản cố định chiếm một tỷ trọng nhỏ. Điều này phù hợp với công ty
hoạt động trong lĩnh vực tin học máy tính.
Hai là: Tình hình tài chính và khả năng thanh toán của công ty liên tục được cải thiện qua các năm. Hiệu quả sử dụng vốn ngày càng cao. Điều này giúp cho công ty có được mối quan hệ hợp tác lâu dài với ngân hàng, các đối tác làm ăn...
tạo uy tín và vị trí vững chắc trong nền kinh tế. Đây là sự cố gắng của công ty mặc dù hiệu quả đạt được chưa phải là cao, hy vọng rằng trong các năm tiếp theo công ty sẽ thành công hơn nữa trong khâu quản lý và sử dụng khoản vốn này.
Ba là: Trình độ chuyên môn của cán bộ CNV được nâng cao tạo điều kiện cho làm việc có hiệu quả, đạt được năng suất lao động tốt nhất. Với chính sách đãi ngộ mới, Công ty đã thu hút được nhiều nhân viên mới có chất lượng chuyên môn tốt và được tào đạo tại các trường Đại học nổi tiếng trong và ngoài nước về làm việc cho Công ty.
Trong những năm vừa qua mặc dù gặp nhiều khó khăn nhưng với sự quyết tâm cố gắng của toàn thể cán bộ CNV nên Công ty đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ. Chứng tỏ rằng Công ty đã khai thác triệt để nguồn vốn hiện có và vốn đi vay, do đó doanh thu hàng năm và lợi nhuận các năm vừa qua tăng, đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ với nhà nước cũng như đời sống cán bộ CNV được cải thiện đáng kể.
Có được những thành quả trên là nhờ vào sự năng động sáng tạo của ban lãnh đạo công ty cùng sự cố gắng nỗ lực của toàn thể nhân viên trong công ty đã thực hiện tốt vai trò quản lý và sử dụng tài sản và cung cấp thông tin cho lãnh đạo công ty. Bên cạnh những ưu điểm trên, công tác quản lý và sử dụng vốn lưu động tại công ty vẫn còn một số tồn tại cần khắc phục.
2.3.2.2 Hạn chế tồn tại và nguyên nhân
Bên cạnh những kết quả đạt được còn tồn tại những hạn chế. Mặc dù lợi nhuận sau thuế liên tục tăng nhưng tổng tài sản và nguồn vốn năm 2015 lại giảm so với năm 2014. Điều này chứng tỏ quy mô sản xuất của doanh nghiệp đang bị thu
hẹp. Do năm 2014 doanh nghiệp sử dụng nhiều nguồn vốn vay ngắn hạn, sang năm 2015 hoạt động kinh doanh tốt doanh nghiệp đã giảm nguồn vốn vay này xuống nhiều làm cho tổng tài sản giảm xuống.
Công ty không sử dụng nợ dài hạn là chưa hợp lý. Nếu công ty tận dụng được nguồn vốn này sẽ tăng được nguồn vốn cho công ty mà vẫn đảm bảo khả năng thanh toán, tự chủ về vốn vì nguồn vốn chủ sở hữu của công ty là khá lớn và có xu hướng tăng do kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty không ngừng tăng lên.
Công ty chưa lên kế hoạch đúng về lượng vật tư nhập kho, kế hoạch kinh doanh dẫn tới lượng vật tư tồn kho nhiều gây ứ đọng vốn của công ty.