2.3.1. Các biện pháp
2.3.1.1. Phũng ngừa ở giai ủoạn ký kết hợp ủồng thương mại quốc tế.
Khi ký kết hợp ủồng thương mại quốc tế cú thỏa thuận thanh toỏn bằng L/C thỡ doanh nghiệp nhập khẩu cần nắm vững những vấn ủề cơ bản trong giao dịch bằng L/C ủú là:
- Mặc dự L/C ủược hỡnh thành từ hợp ủồng thương mại quốc tế nhưng khi ủó ủược thiết lập thỡ L/C lại hoàn toàn ủộc lập với chớnh hợp ủồng ủú. Hệ quả là ủiều khoản nào của hợp ủồng khụng ủược ghi vào L/C sẽ khụng cú giỏ trị ủiều chỉnh ủối với cỏc bờn liờn quan. Mặt khỏc, những ủiều khoản mà hợp ủồng khụng ủiều chỉnh nhưng lại ủược quy ủịnh trong L/C thỡ sẽ cú giỏ trị ràng buộc
ủối với cỏc bờn liờn quan. Chớnh vỡ vậy, khi ký kết hợp ủồng thương mại quốc tế, không chỉ doanh nghiệp xuất khẩu mà cả doanh nghiệp nhập khẩu cần phải ủặc biệt chỳ ý ủến ủiều khoản thanh toỏn. Một vấn ủề nữa cần chỳ ý là doanh nghiệp xuất khẩu khi nhận ủược thụng bỏo L/C phải kiểm tra chi tiết nội dung L/C và hợp ủồng thương mại quốc tế ủó ký kết, cũn doanh nghiệp nhập khẩu khi chuyển tải cỏc nội dung thanh toỏn vào ủơn mở L/C cần phải ủảm bảo ủộ chính xác cao.
- Doanh nghiệp xuất khẩu cần phải biết về khả năng, uy tín của ngân hàng phỏt hành do cam kết trả tiền L/C ủược thực hiện bởi chớnh ngõn hàng phỏt hành chứ khụng phải doanh nghiệp nhập khẩu. Do vậy, việc biết ủược chắc chắn khả năng, uy tín của ngân hàng phát hành có ý nghĩa rất quan trọng nhằm ủảm bảo khả năng thu ủược tiền bỏn hàng của doanh nghiệp xuất khẩu. ðể biết ủược khả năng, uy tớn của ngõn hàng phỏt hành, doanh nghiệp xuất khẩu cần yêu cầu ngân hàng phục vụ mình tư vấn về khả năng, uy tín của ngân hàng phát hành, bởi trong hoạt ủộng nghiệp vụ, cỏc ngõn hàng luụn thực hiện việc cập nhật thụng tin của cỏc ngõn hàng khỏc trờn thế giới. Bờn cạnh ủú, ủể lường trước rủi ro, trước khi ký kết hợp ủồng thương mại quốc tế, doanh nghiệp xuất khẩu nờn ủến ngõn hàng phục vụ mỡnh ủể yờu cầu tư vấn về khả năng, uy tớn của ngõn hàng phỏt hành cũng như cỏc ủiều khoản cụ thể trong L/C nhằm trỏnh trường hợp khi nhận ủược L/C mới ủi tư vấn, như vậy thỡ ủó quỏ muộn.
- Theo thông lệ quốc tế, các ngân hàng xử lý L/C chỉ căn cứ vào bộ chứng từ, khụng căn cứ vào hàng húa, do ủú doanh nghiệp xuất khẩu cú thể giao hàng khụng ủỳng như hợp ủồng thương mại quốc tế nhưng lập bộ chứng từ phự hợp với L/C thỡ vẫn thanh toỏn ủược tiền từ ngõn hàng phỏt hành L/C. Thực tiễn thương mại quốc tế cho thấy rằng ủó cú một số trường hợp xuất hiện chứng từ giả mạo mà UCP lại cho phép các ngân hàng miễn trách về chứng từ giả mạo, bởi thực tế ngõn hàng cũng khú phỏt hiện ủược chứng từ giả mạo. Chớnh vỡ vậy, ủể hạn chế rủi ro, doanh nghiệp nhập khẩu cần tỡm hiểu kỹ ủối tỏc, giỏm sỏt chặt chẽ lụ hàng, quỏ trỡnh giao hàng cũng như cú những quy ủịnh cụ thể ủối với bộ chứng từ xuất trỡnh.
2.3.1.2. Phũng ngừa ở giai ủoạn tổ chức, thực hiện giao dịch L/C trong doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
Khi thiết lập một bộ chứng từ L/C, doanh nghiệp xuất nhập khẩu cần thực hiện tốt các công việc theo trình tự sau:
Thứ nhất, doanh nghiệp cần có sự phối kết hợp chặt chẽ trong các hoạt ủộng xuất nhập khẩu bởi sai sút trong khõu lập chứng từ thường xảy ra phổ biến ở những doanh nghiệp hoạt ủộng bỏn chuyờn nghiệp, khụng ủược tổ chức tốt, ít tập huấn chuyên môn và không nắm vững L/C, UCP, ISBP và Incoterms.
Thứ hai, doanh nghiệp xuất khẩu cần chủ ủộng thiết lập ủề cương cỏc ủiều khoản sẽ sử dụng trong thương lượng về nội dung L/C như một bộ phận cấu thành của hợp ủồng thương mại quốc tế. Khi thương lượng phải làm rừ về số loại chứng từ, bản gốc, bản sao, số lượng mỗi bản, người phát hành, nội dung và phải luụn trong khả năng thực hiện ủỳng hạn.
Thứ ba, doanh nghiệp xuất khẩu phải kiểm tra kỹ L/C ngay khi nhận ủược, nếu phỏt hiện cú ủiều khoản mập mờ, khụng rừ ràng, khú thực hiện thỡ yờu cầu sửa ủổi, tu chớnh kịp thời nhằm trỏnh việc khụng thanh toỏn ủược tiền.
Thứ tư, doanh nghiệp xuất khẩu cần lập kế hoạch chi tiết cho các công việc như sản xuất hay thu gom hàng hóa xuất khẩu, giao hàng, lập bộ chứng từ, xuất trình… và tổ chức thực hiện, giám sát quá trình này.
Thứ năm, doanh nghiệp xuất khẩu chuẩn bị và tổ chức lập bộ chứng từ trên cơ sở nắm vững kiến thức chuyên môn, các quy tắc của UCP, ISBP và sử dụng danh mục kiểm tra chứng từ (Checklist) ủể ủối chiếu khi lập chứng từ và gửi nội dung mà các chứng từ phải tuân thủ cho người chuyên chở, công ty bảo hiểm, phũng thương mại… ủể lập cỏc chứng từ tương ứng cho phự hợp với yờu cầu.
Thứ sáu, doanh nghiệp xuất khẩu cần kiểm tra bộ chứng từ trước khi xuất trỡnh nhằm phỏt hiện ra cỏc lỗi chớnh tả, ủỏnh mỏy, in ấn… ủể tu chớnh kịp thời bởi biện pháp ngăn ngừa bao giờ cũng hữu hiệu hơn biện pháp sửa chữa.
Thứ bảy, doanh nghiệp xuất khẩu cần xuất trỡnh bộ chứng từ ủỳng hạn cũng như tớnh toỏn ủể cú ủủ thời gian tu chớnh và xuất trỡnh lại chứng từ nếu cú sai sót xảy ra.
2.3.1.3. Phũng ngừa ở giai ủoạn kiểm tra L/C
- Ngay khi nhận ủược L/C, doanh nghiệp xuất nhập khẩu cần kiểm tra L/C thuộc ủối tượng ủiều chỉnh của UCP nào? Kiểm tra tớnh chõn thực của L/C nhằm tránh trường hợp gặp L/C giả; kiểm tra nội dung chi tiết của L/C…
- Quy tắc của UCP cho thấy một L/C khụng chỉ rừ là loại nào thỡ ủược xỏc ủịnh là loại khụng hủy ngang và trong trường hợp này cần kiểm tra cỏc vấn ủề
là: L/C cú ủược thanh toỏn theo thời hạn và ủỳng ủịa ủiểm như thỏa thuận không?; kiểm tra L/C thuộc loại Payment at sight, Deferred, Usance hay Negotiation; kiểm tra tờn và ủịa chỉ của người mua và người bỏn; kiểm tra khoản phí của ngân hàng…
- Cần kiểm tra chi tiết của L/C như giỏ trị của L/C và ủiều kiện thanh toỏn;
mụ tả hàng húa và xuất xứ hàng húa; cơ sở và ủiều kiện giao hàng theo hợp ủồng thương mại quốc tế; ủiều kiện về chuyển tải; ngày hết hạn của L/C…
Thực tiễn lập bộ chứng từ và thanh toỏn bằng L/C rất phức tạp, ủũi hỏi bộ phận chuyên môn của doanh nghiệp xuất nhập khẩu phải có kinh nghiệm và am hiểu pháp luật về thương mại quốc tế, thanh toán quốc tế. Có như vậy mới hạn chế ủỏng kể cỏc rủi ro phỏt sinh khi sử dụng phương thức thanh toỏn bằng L/C.
2.3.2. Một số kiến nghị
Trong các cuộc giao thương quốc tế ngày nay, thanh toán theo L/C luôn là phương thức quan trọng nhất giữa những doanh nghiệp. Thanh toán theo L/C tạo sự thuận lợi tối ủa cho doanh nghiệp. Nhưng những rủi ro vẫn cú thể xảy ra nếu các doanh nghiệp không cẩn thận khi thanh toán theo phương thức này. Từ một số thực trạng ủiển hỡnh và những nguyờn nhõn dẫn ủến tranh chấp trong tớn dụng chứng từ, người viết xin ủưa ra một số kiến nghị nhằm gúp phần làm cho phương thức tớn dụng chứng từ sẽ ủược thực hiện an toàn, hiệu quả hơn.
Khụng ớt cỏc doanh nghiệp nhập khẩu ủó phải “dở khúc, dở cười” khi rơi vào trường hợp nhận ủược bộ chứng từ hoàn toàn phự hợp với L/C, nhưng khi ủến nhận hàng thỡ mới vỡ lẽ ra là hàng khụng ủỳng phẩm chất, số lượng, hoặc thậm chớ là khụng cú hàng ủể nhận. Trờn thực tế nếu ủối tỏc khụng tin cậy, hay ủối tỏc cú ý lừa ủảo thỡ doanh nghiệp sẽ bị lừa bởi những giấy tờ giả mạo. Vỡ vậy nhà nhập khẩu nên yêu cầu nội dung và hình thức chứng từ phải chặt chẽ khụng yờu cầu chung chung; quy ủịnh vận ủơn phải do hóng tàu ủớch danh lập;
khi xếp hàng húa phải cú sự giỏm sỏt của ủại diện phớa nhà nhập khẩu ủể kịp thời ủối chiếu lịch trỡnh của vận ủơn và lịch trỡnh tàu; ngoài ra cỏc loại chứng từ như giấy chứng nhận chất lượng, số lượng phải do các cơ quan có uy tín cấp ở nước xuất cấp hoặc cú sự giỏm sỏt kiểm tra và ký xỏc nhận của ủại diện phớa nhà nhập khẩu; việc lựa chọn hóng tàu ủỏng tin cậy cũng rất quan trọng ủể trỏnh chọn nhầm những hóng tàu hoạt ủộng khụng chuyờn nghiệp, khụng rừ nguồn gốc nguy cơ hư hỏng hay mất hàng, vì vậy nhà nhập khẩu nên giành quyền chủ ủộng thuờ tàu (nhập khẩu theo ủiều kiện nhúm F), chỉ ủịnh những
hóng tàu nổi tiếng, ủặc biệt là những hóng tàu cú văn phũng giao dịch tại nước người nhập khẩu.
Cũn ủối với nhà xuất khẩu. ðể trỏnh tỡnh trạng lập bộ chứng từ mà cú những ủiều kiện và ủiều khoản khụn phự hợp với L/C, nhà xuất khẩu phải kiểm tra thật kỹ nội dung bộ chứng từ, khi lập bộ chứng từ nờn ghi ủỳng nguyờn văn của chứng từ với nội dung mà L/C yờu cầu ủể khụng bị ngõn hàng hay nhà nhập khẩu bắt lỗi. Ngoài ra cỏc doanh nghiệp nờn trang bị ủội ngũ nhõn viờn cú trỡnh ủộ nghiệp vụ vững chắc, ủặc biệt là cú vốn Anh văn thật giỏi ủể ủể khi thực hiện ký kết hợp ủồng sẽ khụng mắc những sai sút khụng ủỏng cú. Hay không nên chấp nhận một số chứng từ hoặc giấy tờ phụ mà bên nhập khẩu yêu cầu, ví dụ như một loại giấy do bên nhập khẩu cung cấp chẳng hạn, vì nếu làm như thế bờn xuất khẩu vụ tỡnh ủẩy mỡnh vào thế rủi ro, nếu như bờn nhập khẩu cố tỡnh khụng cung cấp loại giấy tờ ủú, và bờn xuất khẩu sẽ khụng xuất trỡnh ủược bộ chứng từ hợp lệ.
Còn về phía các ngân hàng thì việc trao dồi tiếng Anh cho các nhân viên sẽ giỳp ớt cho việc hạn chế những sai sút khi thụng bỏo thư tớn dụng, và ủiều quan trọng là sẽ giỳp cho cỏc ngõn hàng trỏnh ủược những sai lầm kỹ thuật khi kiểm tra chứng từ.
ðối việc xây dựng văn bản pháp luật về phương thức tín dụng chứng từ, người viết cú cỏc ủề xuất sau:
Mặc dự UCP là bản quy tắc quy ủịnh về cỏch thực hành chứng từ, nhưng ủõy là bản quy tắc mang tớnh quốc tế, ủược ỏp dụng cho nhiều quốc gia, sẽ không tránh khỏi những mâu thuẫn phát sinh trong quá trình áp dụng giữa các bên liên quan trong phương thức thanh toán này. Vì vậy mà trong bản UCP hoặc là trong Tớn dụng thư nờn quy ủịnh ủiều khoản ủể cỏc bờn thỏa thuận về luật, nơi giải quyết khi có tranh chấp phát sinh trong phạm vi thanh toán tín dụng chứng từ.
Cỏc nhà làm luật Việt Nam nờn ban hành những văn bản cụ thể quy ủịnh cỏc chế tài liờn quan ủến tớn dụng chứng từ nhất là trong trường hợp cú gian lận, lừa ủảo trong thanh toỏn. Bởi vỡ, ủặc trưng của thanh toỏn toỏn bằng Thư tớn dụng là người hưởng lợi sẽ ủược thanh toỏn khi xuất trỡnh chứng từ hợp lệ mà ngõn hàng khụng cần biết rằng người hưởng lợi cú thực hiện ủỳng nghĩa vụ giao hàng hay khụng. Chớnh vỡ vậy, người hưởng lợi sẽ lợi dụng quy ủịnh trờn ủể thực hiện việc gian lận, lừa ủảo.
Thứ ba, song song với việc xây dựng văn bản pháp luật này thì Việt Nam nờn tăng cường mở rộng quan hệ với cỏc quốc gia khỏc trờn thế giới, ủặc biệt tớch cực tham gia vào cỏc ủiều ước quốc tế ủể cỏc phỏn quyết của phỏp luật Việt Nam có hiệu lực trên lãnh thổ các quốc gia khác. Bởi văn bản pháp luật này chỉ phát huy khả năng hạn chế tranh chấp một khi các doanh nghiệp nước ngoài cũng phải chịu sự ảnh hưởng của nó.