Nội dung cơ bản của pháp luật về phòng chống rửa t- 123docz.net

CHƯƠNG 1. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ PHÁP LUẬT PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN

1.2. Khái quát chung về pháp luật phòng, chống rửa tiền

1.2.2. Nội dung cơ bản của pháp luật về phòng chống rửa tiền

Căn cứ quy định tại Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/6/2005 của Chính phủ về phòng, chống rửa tiền (Nghị định 74), Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký Quyết định số 1002/QĐ-NHNN ngày 08/7/2005 về việc thành lập Trung tâm Thông tin phòng, chống rửa tiền trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN). Theo đó, Trung tâm Thông tin phòng, chống rửa tiền là đơn vị sự nghiệp, có con dấu riêng để giao dịch, có chức năng làm đầu mối để tiếp nhận, xử lý thông tin và thực hiện các nhiệm vụ liên quan được quy định tại Nghị định 74.

Để đáp ứng yêu cầu về công tác phòng, chống rửa tiền trong tình hình mới, Thống đốc NHNN đã ban hành Quyết định số 476/QĐ-NHNN ngày 07/3/2007 về việc thành lập Trung tâm Thông tin phòng, chống rửa tiền. Theo

đó, Trung tâm Thông tin phòng, chống rửa tiền là đơn vị trực thuộc NHNN, có con dấu riêng, có chức năng làm đầu mối tiếp nhận, xử lý, cung cấp thông tin phòng, chống rửa tiền và giúp Thống đốc thực hiện nhiệm vụ quy định tại Nghị định 74.

Tiếp theo, Trung tâm Thông tin phòng, chống rửa tiền cùng với 03 đơn vị khác là Thanh tra Ngân hàng, Vụ Các ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Vụ Các tổ chức tín dụng hợp tác hợp nhất thành Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng. Theo Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5/2009 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Trung tâm Thông tin phòng, chống rửa tiền được đổi tên thành Cục Phòng, chống rửa tiền (Cục PCRT) thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng.

Tháng 8/2014, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 35/2014/QĐ- TTg ngày 12/6/2014 thay thế Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5/2009 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng tự thuộc NHNN. Theo đó, Cục PCRT tiếp tục là một đơn vị trực thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng.

Hiện nay, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cục PCRT được quy định tại Quyết định số 2698/QĐ-NHNN ngày 19/4/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

Thứ nhất, công tác xây dựng văn bản quy phạm pháp luật.

Trên cơ sở Nghị định 74/2005/NĐ-CP ngày 07/6/2006 của Chính phủ về phòng, chống rửa tiền, Cục PCRT đã tham mưu ban hành: Công văn số 281/NHNN-TTR.m ngày 30/6/2006 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn các tổ chức tín dụng thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền; Thông tư số 22/2009/TT-NHNN ngày 17/11/2009 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền;

Thông tư số 41/2011/TT-NHNN ngày 15/12/2011 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn nhận biết và cập nhật thông tin khách hàng trên cơ sở rủi ro phục vụ công tác phòng, chống rửa tiền.

Ngoài ra, Cục PCRT đã hỗ trợ Bộ Tài chính, Bộ Xây dựng ban hành thông tư hướng dẫn nghị định 74 gồm: Thông tư 148/2010/TT-BTC ngày 24/9/2010 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền đối với lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán và trò chơi giải trí có thưởng; Thông tư 12/2011/TT-BXD ngày 01/9/2011 của Bộ Xây dựng hướng dẫn thực hiện một số nội dung của Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/6/2005 của Chính phủ về phòng, chống rửa tiền đối với hoạt động kinh doanh bất động sản.

Cục PCRT làm đầu mối tham mưu trình các cấp ban hành: Luật phòng, chống rửa tiền số 07/2012/QH12 ngày 18/6/2012; Quyết định số 20/2013/QĐ- TTg ngày 18/4/2013 quy định mức giá trị của giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo và Nghị định số 116/2003/NĐ–CP ngày 04/10/2013 quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật phòng, chống rửa tiền; Thông tư số 35/2013/TT- NHNN ngày 31/12/2013 hướng dẫn thực hiện một số quy định về phòng, chống rửa tiền; Thông tư 31/2014/TT-NHNN ngày 11/11/2014 sửa đổi bổ sung một số điều của Thông tư số 35/2013/TT-NHNN.

Bên cạnh đó, Cục PCRT cũng làm đầu mối của NHNN tham gia xây dựng:

Thông tư liên tịch số 09/2011/TTLT-BCA-BQP-BTP-NHNNVN- VKSNDTC-TANDTC ngày 30/11/2011 hướng dẫn áp dụng quy định của Bộ luật Hình sự về tội chứa chấp, tiêu thụ tài sản do người khác phạm tội mà có (Điều 250) và tội rửa tiền (Điều 251); Thông tư liên tịch số 06/2012/TTLT- BCA-BQP-BTP-NHNNVN-VKSNDTC-TANDTC ngày 5/5/2012 hướng dẫn áp dụng quy định của Bộ luật Hình sự về tội khủng bố và tài trợ khủng bố (Điều 230a) và (Điều 230b).

Cục PCRT làm đầu mối của NHNN tham gia góp ý xây dựng Luật phòng, chống khủng bố số 28/2013/QH13 ngày 12/6/2013; Nghị định số

122/2013/NĐ-CP ngày 11/10/2013 quy định tạm ngừng lưu thông, phong tỏa, niêm phong, tạm giữ và xử lý đối với tiền, tài sản liên quan đến khủng bố, tài trợ khủng bố; xác lập danh sách tổ chức, cá nhân liên quan đến khủng bố, tài trợ khủng bố.

Thứ hai, Thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền.

Cục PCRT là đơn vị giúp Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng thực hiện thu thập, xử lý và chuyển giao thông tin liên quan đến rửa tiền, tài trợ khủng bố cho cơ quan điều tra có thẩm quyền. Thời gian qua, Cục PCRT đã nhận và xử lý hàng nghìn báo cáo giao dịch đáng ngờ, hàng trăm triệu báo cáo giao dịch tiền mặt có giá trị lớn (CTR) và báo cáo chuyển tiền điện tử (EFT).

Từ kết quả xử lý các báo cáo trên, Cục PCRT đã chuyển hàng trăm vụ việc hoặc hỗ trợ cung cấp thông tin cho các cơ quan điều tra, truy tố, xét xử tội phạm rửa tiền và tài trợ khủng bố cũng như các tội phạm khác liên quan đến rửa tiền trong và ngoài nước.

Để hỗ trợ cho các hoạt động trên, Cục PCRT đã tham mưu, ký Bản ghi nhớ (MoU) về trao đổi thông tin với Văn phòng Interpool Việt Nam (nay là Cục Đối ngoại – Bộ Công an), Tổng cục An ninh thuộc Bộ Công an, Tổng Cục thuế thuộc Bộ Tài chính và với cơ quan phòng, chống rửa tiền hoặc cơ quan, tổ chức nước ngoài khác của một số quốc gia: Indonesia (2010);

Malaysia (2009); Lào (2011); Campuchia (2012); Hàn Quốc (2013); Thái Lan (2013); Nhật Bản (2013); Banglades (2014).

Thứ ba, cảnh báo những vấn đề liên quan đến rửa tiền, tài trợ khủng bố.

Căn cứ kết quả phân tích, xử lý thông tin nhận được từ đối tượng báo cáo và từ các cơ quan, tổ chức trong, ngoài nước, Cục PCRT đã có nhiều văn bản cảnh báo tới các đối tượng báo cáo để chủ động có biện pháp phòng ngừa phù hợp và gửi tới các cấp, các ngành có liên quan để phối hợp phổ biến tới

các đối tượng báo cáo thuộc phạm vi quản lý của bộ, ngành bao gồm những cảnh báo liên quan đến: Danh sách về cá nhân, tổ chức liên quan tới khủng bố và tài trợ khủng bố thuộc danh sách cấm vận theo Nghị quyết của Hội đồng bảo an Liên hợp quốc; Danh sách về các cá nhân, tổ chức và quốc gia chịu sự trừng phạt của Hoa Kỳ hoặc Liên minh Châu Âu; cảnh báo về các hiện tượng kinh doanh tiền điện tử, tiền ảo trên mạng có dấu hiệu liên quan đến rửa tiền, kinh doanh trái phép; cảnh báo về tình trạng lừa đảo, gian lận, sử dụng giấy tờ giả mạo...

Thứ tư, vai trò đầu mối trong hoạt động hợp tác quốc tế về phòng, chống rửa tiền:

Cục PCRT là đơn vị đầu mối tham mưu, giúp Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng trong việc thực hiện hợp tác quốc tế về phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố, cụ thể như sau: (i) Chuẩn bị nội dung đàm phán, ký kết các điều ước, cam kết quốc tế về phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố theo quy định của pháp luật; (ii) Tổ chức triển khai hoặc hướng dẫn các đơn vị liên quan thực hiện các điều ước, cam kết quốc tế về phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố mà Việt Nam ký kết hoặc tham gia thuộc phạm vi trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nước; đầu mối triển khai nghĩa vụ thành viên của Việt Nam trong Nhóm Châu Á - Thái Bình Dương về chống rửa tiền (APG) và các tổ chức quốc tế khác liên quan đến phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố mà Việt Nam ký kết hoặc tham gia; (iii) Trao đổi thông tin quốc tế về phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố; (iv) Tiếp nhận, quản lý các dự án hỗ trợ kỹ thuật của nước ngoài về lĩnh vực phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố theo phân cấp, ủy quyền; (v) Đầu mối triển khai thực hiện các Nghị quyết của Hội đồng bảo an Liên hợp quốc liên quan đến khủng bố, tài trợ khủng bố theo chức năng, quyền hạn của Ngân hàng Nhà nước.

Bên cạnh đó, Cục PCRT cũng làm đầu mối phối hợp với các quốc gia và tổ chức quốc tế như: Cơ quan Phòng, chống tội phạm và ma túy của Liên hợp quốc (UNODC), Ngân hàng thế giới (WB), Ngân hàng phát triển Châu Á (ADB), Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), Bộ Tài chính Hoa Kỳ, Bộ tổng Chưởng lý Úc...triển khai các hoạt động về phòng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố tại Việt Nam.

Thứ năm, vai trò làm đầu mối giúp việc cho Cơ quan thường trực của của Ban chỉ đạo phòng, chống rửa tiền.

Cục Phòng, chống rửa tiền làm đầu mối trình các cấp thành lập Ban chỉ đạo phòng, chống rửa tiền vào năm 2009. Ban chỉ đạo do một Phó Thủ tướng Chính phủ làm Trưởng ban và các thành viên gồm đại diện lãnh đạo của 14 bộ, ngành. Ban chỉ đạo là tổ chức liên ngành giúp Thủ tướng Chính phủ chỉ đạo và điều phối hoạt động giữa các bộ, ngành trong công tác phòng, chống rửa tiền trên toàn lãnh thổ Việt Nam. Hiện Cục PCRT làm đầu mốigiúp NHNN thực hiện vai trò Cơ quan thường trực của Ban chỉ đạo.

Thực hiện vai trò làm đầu mối giúp việc, Cục PCRT đã trình các cấp:

kiện toàn Ban chỉ đạo và xây dựng Quy chế hoạt động của Ban chỉ đạo; chuẩn bị nội dung, tài liệu họp Ban chỉ đạo; theo dõi, đôn đốc thực hiện chỉ đạo của Trưởng Ban chỉ đạo và tổng hợp, báo cáo kết quả cho Ban chỉ đạo;xây dựng, trình Ban chỉ đạo, trình Chính phủ ban hành các Kế hoạch hành động quốc gia về chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố, bao gồm:

- Kế hoạch hành động quốc gia về phòng, chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố ban hành kèm theo Quyết định số 1451/QĐ-TTg ngày 12/8/2010;

- Kế hoạch hành động quốc gia về phòng, chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố ban hành kèm theo Quyết định số 287/QĐ-TTg ngày 24/02/2011 về việc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 1451/QĐ-TTg;

- Kế hoạch hành động quốc gia về phòng, chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố giai đoạn từ tháng 10/2012 đến tháng 6/2013 ban hành kèm theo Quyết định số 1560/QĐ-TTg ngày 18/10/2012.

- Kế hoạch hành động quốc gia về phòng, chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố giai đoạn 2015 – 2020 ban hành kèm theo Quyết định số 2112/QĐ-TTg ngày 25/11/2014.

Bên cạnh đó, Cục PCRT đã trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định 425/QĐ-NHNN ngày 23/5/2015 về việc phân công trách nhiệm triển khai thực hiện Kế hoạch hành động quốc gia phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố giai đoạn 2015-2020.

Thứ sáu, vai trò đầu mối giúp việc cho Ban chỉ đạo phòng, chống khủng bố ngành Ngân hàng.

Cục PCRT làm đầu mối đề xuất Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng có tờ trình Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước thành lập Ban chỉ đạo phòng, chống khủng bố ngành Ngân hàng năm 2008. Ban chỉ đạo phòng, chống khủng bố ngành ngân hàng do một đồng chí Phó Thống đốc NHNN là Trưởng ban.

Thực hiện vai trò làm đầu mối và Tổ thường trực giúp việc, Cục PCRT đã trình Thống đốc NHNN: định kỳ kiện toàn Ban chỉ đạo và ban hành Quy chế hoạt động của Ban chỉ đạo; chuẩn bị nội dung, tài liệu họp và các thông báo của Ban chỉ đạo; theo dõi, đôn đốc thực hiện kết luận của Trưởng Ban chỉ đạo và tổng hợp, báo cáo kết quả cho Ban chỉ đạo;xây dựng, trình Trưởng ban chỉ đạoban hành Phương án phòng, chống khủng bố ngành Ngân hàng và đang là đầu mối tổ chức triển khai phương án này.

Thứ bảy, Đầu mối triển khai thực hiện Đạo luật tuân thủ thuế đối với tài khoản ở nước ngoài của Hoa Kỳ (Đạo luật FATCA).

Cục PCRT tham gia Tổ công tác liên ngành để đàm phán và thực hiện Đạo luật FATCA tại Việt Nam. Đến nay, việc đàm phán ký kết Hiệp định song phương giữa Chính phủ Việt Nam với Chính phủ Hoa Kỳ để thực hiện Đạo luật FATCA đã đạt được những thỏa thuận cơ bản. Tuy nhiên, để chủ động trong việc tuân thủ Đạo luật FATCA, Cục PCRT đã soạn thảo và trình Lãnh đạo các cấp ban hành công văn số 1118/TTGSNH7 ngày 24/4/2014, Công văn số 1818/TTGSNH7 ngày 23/6/2014 và Công văn số 851/TTGSNH11 ngày 27/3/2015 hướng dẫn các tổ chức tín dụng tại Việt Nam triển khai thực hiện Đạo luật FATCA.

Thứ tám, Công tác đào tạo, tuyên truyền, nghiên cứu khoa học.

Thời gian qua, Cục PCRT đã tổ chức hoặc phối hợp tổ chức nhiều khóa đào tạo, tập huấn nghiệp vụ về công tác phòng, chống rửa tiền cho đối tượng là biên tập viên, phóng viên báo chí, cán bộ của các bộ, ngành liên quan, nhân viên của các đối tượng báo cáo nhằm nâng cao nhận thức trong đấu tranh phòng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố.

Cục PCRT là đơn vị chủ trì bảo vệ thành công đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành “Hệ thống giải pháp phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam đến năm 2020” và đang triển khai nghiên cứu đề tài khoa học cấp Ngành về phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực chứng khoán.

1.2.2.2. Các biện pháp phòng, chống rửa tiền

- Về biện pháp nhận biết khách hàng và cập nhật thông tin khách hàng:

Kế thừa quy định tại Nghị định 74/2005/NĐ-CP, Luật Phòng, chống rửa tiền quy định về các trường hợp phải thực hiện nhận biết khách hàng, nội dung thông tin nhận biết khách hàng, các biện pháp xác minh thông tin nhận biết khách hàng, lưu giữ, cập nhật thông tin nhận biết khách hàng, các biện pháp nhận biết khách hàng tăng cường…

Về nhận biết khách hàng, Luật phòng, chống rửa tiền 2012 yêu cầu các tổ chức tài chính phải áp dụng các biện pháp nhận biết khách hàng trong bốn trường hợp sau đây: Một là, khi khách hàng mở tài khoản hoặc thiết lập giao dịch với tổ chức tài chính; Hai là, khi khách hàng thực hiện giao dịch không thường xuyên có giá trị lớn hoặc thực hiện giao dịch chuyển tiền điện tử mà thiếu thông tin về tên, địa chỉ, số tài khoản của người khởi tạo; Ba là, khi có nghi ngờ giao dịch hoặc các bên liên quan đến giao dịch có liên quan đến hoạt động rửa tiền; Bốn là, khi có nghi ngờ về tính chính xác hoặc tính đầy đủ của các thông tin nhận biết khách hàng đã thu thập trước đó.

Đồng thời Luật phòng, chống rửa tiền 2012 cũng quy định tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài chính có liên quan phải áp dụng các biện pháp nhận biết khách hàng trong các trường hợp sau: (i) Tổ chức, cá nhân kinh doanh trò chơi có thưởng, casino phải tiến hành các biện pháp nhận biết khách hàng đối với các khách hàng có giao dịch có giá trị lớn; (ii) Tổ chức, cá nhân kinh doanh dịch vụ quản lý bất động sản, môi giới bất động sản, sàn giao dịch bất động sản có trách nhiệm áp dụng các biện pháp nhận biết khách hàng khi cung cấp dịch vụ môi giới mua, bán và quản lý bất động sản cho khách hàng; (iii) Tổ chức, cá nhân kinh doanh kim loại quý, đá quý có trách nhiệm áp dụng các biện pháp nhận biết khách hàng trong trường hợp khách hàng có giao dịch mua, bán kim loại quý, đá quý có giá trị lớn bằng tiền mặt;

(iv) Tổ chức, cá nhân kinh doanh cung ứng dịch vụ công chứng, kế toán, dịch vụ pháp lý của luật sư, tổ chức hành nghề luật sư có trách nhiệm áp dụng các biện pháp nhận biết khách hàng khi thay mặt khách hàng chuẩn bị các điều kiện để thực hiện giao dịch hoặc thay mặt khách hàng thực hiện giao dịch chuyển giao quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà; quản lý tiền, chứng khoán hoặc các tài sản khác của khách hàng; quản lý tài khoản của khách hàng tại ngân hàng, công ty chứng khoán; điều hành, quản lý hoạt động công ty của khách hàng; tham gia vào hoạt động mua, bán các tổ chức kinh doanh; (v) Các tổ chức cung cấp dịch vụ ủy thác đầu tư, dịch vụ thành lập, quản lý, điều