PHẦN II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI DOANH NGHIỆP “CÔNG TY CỔ PHẦN GIẢI PHÁP Y TẾ GS”
2.1 SỐ DƯ ĐẦU KỲ VÀ CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁP SINH
2.1.2. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
01.Ngày 01/01: Xuất kho xuất bán cho Bệnh viện Hữu Nghị về HIVtheo PXK 1901001. Hóa đơn GTGT số GS/19P 1901001.
STT Mã HH Tên sản phẩm ĐVT SL Đ.Giá T.Tiền 1 HC0001 Chương trình ngoại
kiểm HIV, viên gan B (5*1.8ml) – RQ9151
Hộp 3 5,000,000 15,000,000
Tổng tiền hàng 15,000,000
Thuế GTGT: 5% 750,000
Tổng cộng : 15,750,000
2.Ngày 02/01: Chi mua đồ dùng văn phòng phẩm của Công ty TNHH Phát triển Thương mại và Dịch vụ Linh Dung theo hóa đơn số LD/19P 1900120, Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 1901001.Thông tin chi tiết như sau:
ST
T Mã VL Tên sản phẩm ĐVT SL Đơn
Giá
Thành tiền 1 GA4 Giấy A4 ĐL70/84 - Bãi
Bằng (vỏ hồng NM)
RA
M 20 48,50
0
970,0 00
2 GD_10
P Ghim dập số 10 - PLUS Hộp 60 2,550 153,0 00 3 E_19 Echo 19mm ( kẹp bướm
) Hộp 20 3,550 71,0
00 4 E_15 Echo 15mm ( kẹp bướm
) Hộp 20 2,600 52,0
00 5 DD_S Dao dọc giấy Kio bé - Cái 20 8,800 176,0
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
Dao dọc giấy nhỏ S 00 6 Pilot Bút dạ dầu Pilot(loại ko
xóa đc) - M04 x Cái 100 6,500 650,0 00 7 B_BĐ Bút bi dính bàn đôi TL Đôi 100 9,300 930,0 00 8 B_NT Bút bi ngòi to TL023
xanh Cái 200 2,500 500,0
00 9 BX_7 Băng xóa plus nhỏ 7m (
WH505) Cái 20 10,00
0
200,0 00
10 BD Băng dính Cuộn 500 15,00
0
7,500,0 00
Tổng tiền hàng 11,202,0
00
Thuế GTGT : 10% 1,120,2
00 Tổng cộng tiền hàng 12,322,2 00
3.Ngày 03/01: Xuất kho bán cho CN Công ty CP Y Tế Đông Đô – Phòng khám đa khoa Đông Đô – Hà Nội (MST 5701502751-001) , theo PXK 1901002, hóa đơn số GS/19P 1901002. Doanh nghiệp đã thu bằng chuyển khoản theo GBC 1901 003 của Techcombank chi nhánh Thanh Xuân. Nội dung
ST T
Mã HH
Tên sản phẩm ĐVT SL Đ.Giá T.Tiền
1 HC00
02
– Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm hóa sinh – Monthly Clinical Chemistry Programme (6*5ml) –
Hộp 15 5,500,00 0
82,500,000
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
RQ9128
Tổng tiền hàng 82,500,000
Thuế GTGT: 5% 4,125,000
Tổng cộng : 86,625,000
4.Ngày 03/01: Xuất kho bán cho Công ty TNHH BioLabs Việt Nam (MST 0103750759), theo PXK 1901003, hóa đơn số GS/19P 1901003. Doanh nghiệp đã thu bằng chuyển khoản theo GBC số 1901004 của Techcombank chi nhánh Thanh Xuân. Nội dung:
STT Mã VL Tên sản phẩm ĐVT SL Đơn Giá Thành tiền
1 HC0003
Matemal Screening Control Level 1 (3*1ml) - MSS5024
Hộp 5 1,630,000 8,150,000
2 HC0004
Matemal Screening Control Level 2 (3*1ml) - MSS5025
Hộp 5 1,520,000 7,600,000
3 HC0005
Matemal Screening Control Level 3 (3*1ml) - MSS5026
Hộp 5 1,290,000 6,450,000
Tổng tiền hàng 22,200,000
Thuế GTGT : 5% 1,110,000
Tổng cộng tiền hàng 23,310,000
5.Ngày 03/01: Mua (HC0011) Bóng đèn sinh hóa cho máy của hàng Randox(
Imola, Daytona Plus, Daytona) , 2 chiếc , giá bán 1,560,000 ( VAT: 10%) của
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
Công ty TNHH Thiết bị Y tế Phương Đông theo hóa đơn số PĐ/19P 000012.
PNK 1901001, Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 1901002.
6.Ngày 03/01: Xuất kho bán cho Công ty TNHH Thiết bị Minh Tâm (MST 0101268476) , theo PXK 1901004, hóa đơn số GS/19P 1901004.
STT Mã HH Tên sản phẩm ĐVT SL Đ.Giá T.Tiền 1 HC0006 Mẫu ngoại kiểm tra chất
lượng xét nghiệp đông máu rút ngọn –
Coagulation Programme (6*1ml) – RQ9105/a
Hộp 3 4,100,000 12,300,000
Tổng tiền hàng 12,300,000
Thuế GTGT: 5% 615,000
Tổng cộng : 12,915,000
7.Ngày 04/01: Xuất kho bán cho Viện huyết học – Truyền máu Trung Ương (0101474609), theo PXK 1901005, hóa đơn số GS/19P 1901005. Doanh nghiệp đã nhận bằng tiền mặt theo PT 1901001.
STT Mã HH Tên sản phẩm ĐVT SL Đ.Giá T.Tiền
1 HC0007 Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm huyết học - Haematology Programme (3*2ml) – RQ9140
Hộp 1 6,000,000 6,000,000
Tổng tiền hàng 6,000,000
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
Thuế GTGT: 5% 300,000
Tổng cộng : 6,300,000
8.Ngày 04/01: Thu tiền hàng kỳ trước của Bệnh viện Hữu Nghị bằng chuyển khoản , số tiền 44,336,250 theo GBC 1901005 của Ngân hàng Techcombank (VNĐ).
9.Ngày 04/01: Tạm ứng cho Hoàng Đức Mạnh ( Bộ phận bán hàng) theo giấy đề nghị tạm ứng số ĐNTU 1901001, phiếu chi số PC 1901003. Số tiền 25.000.000 VNĐ.
10.Ngày 05/01: Xuất kho bán cho Công ty TNHH Bệnh viện Đa Khoa Bảo Sơn – Tập Đoàn Bảo Sơn (MST 0105187884), theo PXK 1901006, hóa đơn số GS/19P 1901006. DN đã thanh toán bằng chuyển khoản GBC số 1901022 của Techcombank. Do khách hàng thanh toán tiền hàng sớm nên công ty CKTT 1% cho khách hàng theo PC 1901004.
STT Mã VL Tên sản phẩm ĐVT SL Đơn Giá Thành tiền
1 HC0007
Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm huyết học - Haematology Programme ( 3x2ml)- RQ9140
Hộp 5 6,000,000 30,000,000
2 HC0002
Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm hóa sinh - Monthly Clinical Chemistry Programme ( 6x5ml)- RQ9128
Hộp 5 5,500,000 27,500,000
Tổng tiền hàng 57,500,000
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
Thuế GTGT : 5% 2,875,000
Tổng cộng tiền hàng 60,375,000
11.Ngày 05/01: : Xuất kho bán cho Bệnh viện Hữu Nghị ( MST 0100919407), theo PXK 1901007 hóa đơn số GS/19P 1901007. Khách hàng chưa thanh toán.
STT Mã VL Tên sản phẩm ĐVT SL Đơn Giá Thành tiền
1 HC0008
Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm HbA1c - Glycated Hemoglobin (HbA1c) Programme ( 6x0,5ml)- RQ9129
Hộp 5 5,670,000 28,350,000
2 HC0007
Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm huyết học-
Haematology
Programme ( 3x2ml)- RQ9140
Hộp 2 6,000,000 12,000,000
Tổng tiền hàng 40,350,000
Thuế GTGT : 5% 2,017,500
Tổng cộng tiền hàng 42,367,500
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
12.Ngày 05/01: Thu tiền hàng của Bệnh viện Quân Y 354 số tiền 19,093,900 VNĐ theo PT 1901002.
13.Ngày 05/01: Chi tiền thanh toán xăng xe đi công tác cho bà Mai Hồng Vân theo Hóa đớn số BL/19P 900055, PC 1901005 số tiền 4,320,000 VNĐ ( Chưa Vat: 10%)
14.Ngày 06/01: Thu tiền Công ty Cổ phần Chăm Sóc Sức Khỏe Hoàng Thành số tiền 16,188,000 VNĐ theo PT 1901003
15.Ngày 06/01: Xuất kho bán cho Công ty TNHH MDS Trung Thiện, theo PXK 1901008 hóa đơn số GS/19P 1901008.Doanh nghiệp nhận được GBC số 1901007 của ngân hàng Techcombank.
STT Mã VL Tên sản phẩm ĐVT SL Đơn Giá Thành tiền
1 HC0011
Bóng đèn sinh hóa cho máy của hãng Randox( Imola, Daytona Plus, Daytona)
Chiếc 2 4,090,000 8,180,000
Tổng tiền hàng 8180,000
Thuế GTGT : 10% 818,000
Tổng cộng tiền hàng 8,998,000
16.Ngày 06/01: Xuất kho bán cho Công ty TNHH Công Nghệ và Xét nghiệm Y Học, theo PXK 1901009 hóa đơn số 1901009, ký hiệu GS/19P đã thu bằng tiền gửi NH theo GBC số 1901008 của Techcombank chi nhánh Thanh Xuân.
Khách hàng thanh toán sớm tiền hàng lên được hưởng CKTT 1% theo PC 1901006.
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
STT Mã VL Tên sản phẩm ĐVT SL Đơn Giá Thành tiền
1 HC0009
Urinalysis Control Level 1 (12x12ml) -
UC5033
Hộp 4 3,81
5,000 15,260,000
2 HC0010
Urinalysis Control Level 2 (12x12ml) -
UC5034
Hộp 5 3,60
1,000 18,005,000
Tổng tiền hàng 33,265,000
Thuế GTGT : 5% 1,663,250
Tổng cộng tiền hàng 34,928,250
17.Ngày 06/01: Trả hết lương cho cán bộ công nhân viên còn lại kỳ trước số tiền 157,747,707 VND bằng chuyển khoản theo giấy UNC 1901001 , GBN 1901001 của ngân hàng Techcombank.
18. Ngày 07/01: Nhận được thông báo Bệnh viện Hữu Nghị thanh toán tiền hàng ngày 01/01 hóa đơn số 1901001 bằng tiền mặt theo PT 1901004 cùng ngày.
19. Ngày 07/01: Phiếu thu tiền số PT 1901005 , Giấy báo nợ số GBN 190002, UNC 190002. Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ iền mặt số tiền 40.000.000 VNĐ.
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
20. Ngày 07/01: Trung tâm Kiêm chuẩn chất lượng xét nghiệm Y học – Đại học Y Hà Nội thanh toán tiền nợ kỳ trước. Công ty đã nhận được thông báo của ngân hàng Techcombank theo GBC 1901009.
21. Ngày 08/01: Mua hàng của CN Công ty TNHH MTV Vimedimex Bình Dương tại Hà Nội (MST 3701538959-002) theo hóa đơn GTGT số 1901034, ký hiệu VD/19P và Phiếu nhập kho 1901002. Công ty đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng theo GBN số 1901003 và UNC 1901003. Do công ty thanh toán sớm tiền mua hàng lên được hường CKTT 1% trên tổng số tiền thanh toán theo PT 1901006. Thông tin như sau:
STT Mã VL Tên sản phẩm ĐVT SL Đơn Giá Thành tiền 1 HC0012 Cholesterol FS 10' Hộp 10 1,051
,000 10,510,000 2 HC0013 HDL - C Immuno
FS Hộp 10 8,200,000 82,000,000
HC0014 Urea FS Hộp 10 1,715
,000 17,150,000
Tổng tiền hàng 109,760,000
Thuế GTGT : 5% 5,488,000
Tổng cộng tiền hàng 115,248,000
22. Ngày 09/01: Công ty thanh toán tiền hàng kỳ trước cho CN Công ty TNHH MTV Vimedimex Bình Dương tại Hà Nội, theo GBN 1901004, UNC số 1901004 của NH Techcombank
23. Ngày 09/01: Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng số TTTU 1901001, bảng kê thanh toán tạm ứng kèm theo các chứng từ đã duyệt của Hoàng Đức Mạnh ( Bộ phận Bán hàng) bao gồm:
+ Tiền chi tiếp khách theo hóa đơn GTGT 1901 125, ký hiệu HS/19P của Nhà hàng Hương Sen (MST 0300588569), ngày 08/01 với số tiền cả thuế GTGT 10% là 6,600,000đ
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
+ Tiền phòng khách sạn theo hóa đơn GTGT 1901 345, ký hiệu ST/19P của Khách sạn Khánh Hòa (MST 0101245486) ngày 08/01 với số tiền chưa thuế GTGT 10% là 2,200,000đ
+ Tiền mua văn phòng phẩm theo hóa đơn GTGT 1901 450, ký hiệu TA/19P của Công ty TNHH Hưng Hương, MST 0101906584 ngày 08/01 với số tiền cả thuế GTGT 10% 8,800,000đ.
+ Kế toán thanh toán tiền chênh lệch theo Phiếu thu 1901007
24. Ngày 10/01: Xuất kho hàng hóa bán cho Trung tâm Kiêm chuẩn chất lượng xét nghiệm Y học – Đại học Y Hà Nội (MST 0101992865) theo PXK 1901010, Hóa đơn GTGT GS/19P 1901 010. DN ký nhận nợ trong vòng 30 ngày, chiết khấu thanh toán 1%. Thông tin chi tiết như sau:
STT Mã VL Tên sản phẩm ĐVT SL Đơn Giá Thành tiền 1 HC0009 Urinalysis Control Level
1 (12x12ml) - UC5033 Hộp 4 3,815,000 15,260,000 2 HC0010 Urinalysis Control Level
2 (12x12ml) - UC5034 Hộp 4 3,601,000 14,404,000
Tổng tiền hàng 29,664,000
Thuế GTGT : 5% 1,483,200
Tổng cộng tiền hàng 31,147,200
25. Ngày 12/01: Trung tâm Kiêm chuẩn chất lượng xét nghiệm Y học – Đại học Y Hà Nội thanh toán tiền hàng ngày 10/01 bằng tiền gửi ngân hàng theo GBC 1901 010 ngân hàng Techcombank, PC 1901007
26. Ngày 13/01: Tạm ứng cho nhân viên Lê Hoàng Nam (Bộ phận bán hàng) theo giấy đề nghị tạm ứng số ĐNTU 1901002, phiếu chi số PC 1901008. Số tiền 15.000.000 VNĐ.
27. Ngày 15/01: Mua ô tô tải cho bộ phận bán hàng, giá mua chưa có thuế GTGT 10% là 400,000,000đ của Công ty vận tải Hoàng Long ( Địa chỉ: 45 Khuất Duy Tiến, Thanh Xuân, Hà Nội, MST: 0101987778) theo Hóa đơn
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
GTGT số 000122 , ký hiệu HL/19P, Doanh nghiệp đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng theo GBN số 1901006 và UNC 1901006 .thuế NK 70%, thuế TTĐB 40%, thuế GTGT hàng NK 10%.., phí trước bạ 40,000,000đ. Xe ô tô được đưa vào sử dụng và dự kiến sử dụng trong 10 năm.
28. Ngày 19/01: Công ty nộp thuế TNDN kỳ trước bằng tiền gửi ngân hàng theo UNC 1901007, GBN 1901007 của NH Techcombank số tiền là:
102.576.114đ
29.Ngày 19/01: Xuất kho hàng hóa bán cho Bệnh viện Quân y 354 (MST 0104296961) theo PXK 1901011, hóa đơn GTGT số 1901011, ký hiệu GS/19P. DN đã nhận được thông báo thanh tiền từ Bệnh viện từ ngân hàng theo GBC 1901011 của Techcombank. Thông tin chi tiết như sau:
STT Mã VL Tên sản phẩm ĐVT SL Đơn Giá Thành tiền 1 HC0009 Urinalysis Control Level
1 (12x12ml) - UC5033 Hộp 8 3,815,000 30,520,000 2 HC0010 Urinalysis Control Level
2 (12x12ml) - UC5034 Hộp 8 3,601,000 28,808,000
Tổng tiền hàng 59,328,000
Thuế GTGT : 5% 2,966,400
Tổng cộng tiền hàng 62,294,400
30. Ngày 20/01: Mua hàng của CN Công ty TNHH MTV Vimedimex Bình Dương tại Hà Nội (MST 3701538959-002) theo hóa đơn GTGT số 1901056, ký hiệu VD/19P và Phiếu nhập kho 1901003. DN đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng theo GBN số 1901008 và UNC 1901008.Thông tin như sau:
STT Mã VL Tên sản phẩm ĐVT SL Đơn Giá Thành tiền
1 HC001
5
CA Clean I (GSA-
500A) (50ml x1) Hộp 3 215,000 645,000
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
2 HC001 6
Thrombin (100NIH
U/ML) 10 x 1ml Hộp 4 1,650,000 6,600,000
3 HC001
7 Stromatolyser - 4DL Can 1 4,250,00 4,250,000
Tổng tiền hàng 11,495,000
Thuế GTGT : 5% 574,750
Tổng cộng tiền hàng 12,069,750
31. Ngày 22/01: Xác định số thuế môn bài năm 2019 mà công ty phải nộp là 3,000,000đ
32. Ngày 22/01: Công ty nộp thuế môn bài vào Kho bạc Nhà nước Thanh Xuân bằng tiền mặt theo Giấy nộp tiền vào NSNN mẫu số C1-02/NS và PC 1901009 số tiền là 3,000,000
33. Ngày 25/01: Xuất kho hàng hóa bán cho Bệnh viện Đa Khoa Tỉnh Nam Định theo PXK 1901012, hóa đơn GTGT số 1901012, ký hiệu GS/19P.
Thông tin chi tiết như sau:
STT Mã VL Tên sản phẩm ĐVT SL Đơn Giá Thành tiền 1 HC0015 CA Clean I (GSA-
500A) (50ml x1) Hộp 2 586,000 1,172,000 2 HC0016 Thrombin (100NIH
U/ML) 10 x 1ml Hộp 2 2,944,00
0 5,888,000 3 HC0017 Stromatolyser -
4DL Can 1 7,404,00
0 7,404,000
Tổng tiền hàng 14,464,000
Thuế GTGT : 5% 723,200
Tổng cộng tiền hàng 15,187,200
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
34. Ngày 25/01: Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng số TTTU 1901002, bảng kê thanh toán tạm ứng kèm theo các chứng từ đã duyệt của Lê Hoàng Nam ( Bộ phận Bán hàng) bao gồm:Tiền tổ chức sự kiện bán hàng tại tòa nhà Hà Dương (kèm theo Hóa đơn GTGT HV/19P 1901020). Số tiền tạm ứng thừa Lê Hoàng Nam đã nộp bằng tiền mặt theo Phiếu thu số 190105. Thông tin chi tiết như sau:
STT Nội dung Dịch vụ chưa thuế Thuế GTGT Thành tiền
1 Thuê Hội
trường
5.000.000 500.000 5.500.000 2 Dịch vụ ăn
uống
2.500.000 250.000 2.750.000
Tổng cộng 7.500.000 750.000 8.250.000
35. Ngày 26/01: Cụng ty thanh toỏn ắ số nợ kỳ trước cho Randox Laboratories Limited
Theo UNC 1901009 và GBN 1901009.
36. Ngày 26/01: Xuất kho bán hàng cho Công ty Cổ phần Chăm sóc Sức khỏe Hoàng Thành, theo PXK 1901013, hóa đơn GTGT số 1901013, ký hiệu GS/19P, chưa thu được tiền. Thông tin chi tiết như sau:
STT Mã VT Tên sản phẩm ĐVT SL Đơn giá Thành tiền
1 HC0003
Maternal Screening Control Level 1 (3x1ml) - MSS5024
Hộp 4 1,630,000 6,520,000 2 HC0004 Maternal Screening Hộp 8 1,520,000 12,160,000
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
Control Level 2 (3x1ml) - MSS5025
3 HC0005
Maternal Screening Control Level 3 (3x1ml) - MSS5026
Hộp 5 1,290,000 6,450,000
Tổng tiền hàng 25,130,000
Thuế GTGT 5% 1,256,500
Tổng cộng tiền hàng 26,386,500
37. Ngày 28/01: Bệnh viện Đa khoa Quốc tế Vinmec Times City thanh toán tiền hàng nợ kỳ trước . Nhận giấy báo có số 1901012 NH Techcombank.
38. Ngày 28/01: Xuất kho bán hàng cho Bệnh viện Đa khoa Quốc tế Vinmec Times City theo PXK 1901014, hóa đơn GTGT số 1901014, ký hiệu GS/19P, chưa thu được tiền. Thông tin chi tiết như sau:
ST
T Mã VT Tên sản phẩm ĐV T
S
L Đơn giá Thành tiền
1 HC001
2 Cholesterol FS 10' Hộp 6 1,500,000 9,000,000
2 HC001
3
HDL - C Immuno
FS Hộp 8 20,050,00
0
160,400,00 0
3 HC001
4 Urea FS Hộp 6 2,650,000 15,900,000
Tổng tiền hàng 185,300,00
0
Thuế GTGT 5% 9,265,000
Tổng cộng tiền hàng 194,565,00 0
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
39. Ngày 29/01: Xuất kho bán hàng cho Trung tâm Kiêm chuẩn chất lượng xét nghiệm y học – Đại học Y Hà Nội, theo PXK 1901015, hóa đơn GTGT số 1901015, ký hiệu GS/19P, chưa thu được tiền. Do khách hàng mua số lượng nhiều công ty CKTM 10% trên giá bao gồm thuế cho khách hàng.
Thông tin chi tiết như sau:
STT Mã VT Tên sản phẩm ĐVT SL Đơn giá Thành tiền
1 HC0002
Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm hóa sinh- Monthly Clinical Chemistry
Programme
( 6x5ml)- RQ9128
Hộp 10 5,500,00
0 55,000,000
2 HC0006
Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm đông máu rút gọn-
Coagulation Programme ( 6x1ml)- RQ9135/a
Hộp 5 4,100,00
0 20,500,000
3 HC0007
Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm huyết học- Haematology Programme
( 3x2ml)- RQ9140
Hộp 8 6,000,00
0 48,000,000
4 HC0008 Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm HbA1c - Glycated
Hộp 5 5,670,00 0
28,350,000
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
Hemoglobin (HbA1c) Programme ( 6x0,5ml)- RQ9129
Tổng tiền hàng 151,850,000
Thuế GTGT 5% 7,592,500
Tổng cộng tiền hàng 159,442,500
40.Ngày 30/01: Mua (HC0011) Bóng đèn sinh hóa cho máy của hàng Randox( Imola, Daytona Plus, Daytona) , 10 chiếc , giá bán 1,560,000 ( VAT: 10%) của Công ty TNHH Thiết bị Y tế Phương Đông theo hóa đơn số PĐ/19P 000036. PNK 1901004, Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 1901010.
41. Ngày 30/01: Thanh toán tiền hàng kỳ trước cho Công ty TNHH PGK Việt Nam bằng tiền mặt theo PC 1901011.
42. Ngày 30/01: Chi thưởng cho hội đồng quản trị do quản lý điều hành tốt từ quỹ ban điều hành công ty số tiền 10.000.000đ theo PC 1901012.
43. Ngày 30/01: Công ty thanh toán số nợ còn lại cho Randox Laboratories Limited
Bằng tiền gửi ngân hàng theo UNC 1901010, GBN 1901010.
44. Ngày 31/01: Tính ra khoản lãi vay phải nộp trong kỳ này.
45. Ngày 31/01: Tiền nước sạch theo hóa đơn HN/19P 1900 198 được cung cấp bởi Công ty nước sạch Thanh Xuân, MST 0300452060, trong đó phục vụ cho BPBH 60m3 và phục vụ BP QLDN 30m3. Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu chi PC 1901013 ( Người nhận: Lê Hoàng Nam). Thông tin như sau:
STT Mã dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Nước sạch m3 90 9,000 810,000
Tổng tiền nước sạch 810,000
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
Thuế GTGT 5% 40,500 Phí bảo vệ môi trường 10% 81,000 Tổng số tiền thanh toán 931,500
46. Ngày 31/01: Thanh toán tiền điện thoại bàn theo bảng kê chi tiết của Công ty Cổ phần Bưu điện Thanh Xuân, MST 0100233488 , hóa đơn BĐ/19P 1901650 theo PC 1901014 (Người nhận: Lê Hoàng Nam). Thông tin như sau:
KH Số HĐ Số thuê bao Nơi SD
Giá cước
Thuế VAT 10%
Thành tiền AA/18T 1801656 024-35772266 BPBH 499,920 49,992 549,912 AA/18T 1801657 024-35773068 BPQL
DN 400,080 40,008 440,088
Tổng 990,00
0 47. Ngày 31/01: Thanh toán tiền điện của bộ phận văn phòng cho Công ty cổ phần điện lực Thành phố Hà Nội, MST 0100365621 hóa đơn số 1900564 theo PC 1901015 ( Người nhận: Lê Hoàng Nam). Thông tin như sau:
KH Số HĐ Nơi SD Giá cước
Thuế VAT 10%
Thành tiền
AA/19P 1901345 BPBH 2,000,000 200,000 2,201,000 AA/19P 1901346 BPQLDN 1,500,000 150,000 1,650,000
Tổng 3,851,000
48. Ngày 31/01: Thanh toán tiền thuê cửa hàng trong tháng 01/2019 bằng tiền mặt theo PC 1901022 số tiền 20,000,000đ.
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
49. Ngày 31/01: Xuất kho bán cho Công ty TNHH Bệnh viện Đa Khoa Bảo Sơn – Tập Đoàn Bảo Sơn (MST 0105187884), PXK 1901016, hóa đơn số GS/19P 1901016. DN đã thanh toán bằng chuyển khoản GBC số 1901013 của ngân hàng Techcombank.
ST
T Mã VT Tên sản phẩm ĐV
T SL Đơn giá Thành tiền
1 HC000
2
Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm hóa sinh- Monthly Clinical Chemistry Programme ( 6x5ml)- RQ9128
Hộp 15 5,500,00
0 82,500,000
2 HC000
6
Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm đông máu rút gọn - Coagulation
Programme ( 6x1ml)- RQ9135/a
Hộp 15 4,100,00
0 61,500,000
3 HC000
7
Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm huyết học-
Haematology
Programme ( 3x2ml)- RQ9140
Hộp 15 6,000,00
0 90,000,000
4 HC000
8
Mẫu ngoại kiểm tra chất lượng xét nghiệm HbA1c - Glycated Hemoglobin (HbA1c) Programme
( 6x0,5ml)- RQ9129
Hộp 10 5,670,00
0 56,700,000
Tổng tiền hàng 290,700,00
0
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp
Thuế GTGT 5% 14,535,000
Tổng cộng tiền hàng 305,235,00
0
50. Ngày 31/01: Lập bảng phân bổ tiền lương và tính lương tháng 01/2019 Trích KPCĐ, BHXH, BHYT, BHTN theo quy định.
51. Ngày 31/01: Lập bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ tháng 01/2019.
Biết trong tháng 12/2018 không có biến động gì về tài sản 52 Ngày 31/01: Phân bổ công cụ dụng cụ
53. Ngày 31/01: Phân bổ chi phí trả trước dài hạn tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp.
54. Ngày 31/01: Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ.
55. Ngày 31/01: Xác định kết quả kinh doanh trong kỳ biết thuế suất thuế TNDN là 20%.
Chuyên đề thực tập Tốt nghiệp