Tổng mức đầu tư cho dự án đầu tư xây dựng “Đầu tư chiều sâu, di dời, mở rộng nhà máy sản xuất lắp ráp các loại Máy phục vụ cơ giới hóa Nông Ngư Nghiệp” được lập dựa trên các phương án trong hồ sơ thiết kế cơ sở của dự án và các căn cứ sau đây :
- Luật thuế thu nhập doanh nghiệp của Quốc Hội khóa XII kỳ họp thứ 3, số 14/2008/QH12 Ngày 03 tháng 06 năm 2008 ;
- Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 của Chính phủ về việc Quản lý dự án đầu tư và xây dựng công trình;
- Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 của Chính phủ về việc Quản lý chất lượng công trình xây dựng và Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/04/2008 của Chính phủ về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định 2009/2004/NĐ-CP;
- Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/06/2009 của Chính phủ về quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình;
- Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng;
- Nghị định số 148/2004/NĐ-CP ngày 23/07/2004 sửa đổi, bổ sung Khoản 1 Điều 7 Nghị định số 158/2003/NĐ-CP;
- Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 27/05/2007 của Bộ Xây dựng về việc
“Hướng dẫn việc lập và quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng công trình”;
- Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành Nghị định số 123/2008/NĐ-CP;
- Thông tư 130/2008/TT-BTT ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp.
- Thông tư số 02/2007/TT–BXD ngày 14/2/2007. Hướng dẫn một số nội dung về: lập, thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư xây dựng công trình; giấy phép xây dựng và tổ chức quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình;
- Thông tư 33-2007-TT/BTC của Bộ Tài Chính ngày 09 tháng 04 năm 2007 hướng dẫn quyết toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước;
- Thông tư 203/2009/TT-BTC của Bộ Tài Chính ngày 20 tháng 10 năm 2010 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định;
- Định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng kèm theo Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 của Bộ Xây dựng;
- Quyết định số 10/2009/QĐ-TTg ngày 16/01/2009 của Thủ Tướng chính phủ về “Cơ chế hỗ trợ sản xuất sản phẩm cơ khí trọng điểm, Danh mục dự án đầu tư sản phẩm sản xuất cơ khí trọng điểm giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2015”;
- Quyết định 63/2010/QĐ-TTg ngày 15/10/2010 của Thủ tướng Chính phủ về chính sách hỗ trợ nhằm giảm tổn thất sau thu hoạch đối với nông sản, thủy sản;
- Quyết định 33/2011/QĐ-UBND Ban hành Quy định về thực hiện các dự án đầu tư thuộc Chương trình kích cầu của thành phố Hồ Chí Minh;
- Các văn bản khác của Nhà nước liên quan đến lập Tổng mức đầu tư, tổng dự toán và dự toán công trình.
VIII.2. Nội dung tổng mức đầu tư VIII.2.1. Nội dung
Mục đích của tổng mức đầu tư là tính toán toàn bộ chi phí đầu tư xây dựng dự án
“Đầu tư chiều sâu, di dời, mở rộng nhà máy sản xuất lắp ráp các loại Máy phục vụ cơ giới hóa Nông Ngư Nghiệp”, làm cơ sở để lập kế hoạch và quản lý vốn đầu tư, xác định hiệu quả đầu tư của dự án.
Tổng mức đầu tư của dự án bao gồm: Chi phí xây dựng nhà xưởng, Chi phí máy móc thiết bị; Chi phí quản lý dự án; Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng và các khoản chi phí khác; Dự phòng phí (bao gồm trả lãi vay trong thời gian xây dựng).
Chi phí xây dựng nhà xưởng
Nhà xưởng bao gồm các hạng mục nhà văn phòng và xưởng sản xuất; các khối phụ trợ…
Bảng các hạng mục nhà xưởng ĐVT :1,000đ
STT TÊN HẠNG MỤC ĐVT SL Đơn giá
trước thuế
Đơn giá sau thuế
Thành tiền (VNĐ) I Đầu tư xây dựng công
trình
29,910,238 1 Nhà văn phòng +
xưởng (2 tầng) m2 5,750 22,137,500
+ trệt 5,000 3,500 3,850 19,250,000
+ lửng 750 3,500 3,850 2,887,500
2 Các khối phụ trợ m2 903 3,616,800
+ Nhà VSCN 252 4,000 4,400 1,108,800
+ Nhà bảo vệ 93 4,000 4,400 409,200
+ Nhà xe 2 bánh 180 3,000 3,300 594,000
+ Nhà xe 4 bánh 144 3,000 3,300 475,200
+ Căn tin 180 4,000 4,400 792,000
+ Trạm điện 54 4,000 4,400 237,600
3 Hành lang cầu nối m2 302 398,640
+ 1 cầu nối ( trước VP) 102 1,200 1,320 134,640
+ 2 cầu nối (xưởng-wc) 200 1,200 1,320 264,000
4 Đài nước 60 m3 TB 1 150,000 165,000 165,000
5 Bể nước ngầm PCCC cái 1 80,000 88,000 88,000
6 Tường rào, cổng m 377 913,000
+ tường rào 365 2,000 2,200 803,000
+ cổng 12 5,000 5,500 66,000
+ bảng tên cổng cái 1 40,000 44,000 44,000
7 Bể XLNT 935,000
+ Bể XLNT cái 1 150,000 165,000 165,000
+ Hệ thống cấp thoát
nước tổng thể HT 1 700,000 770,000 770,000
8 Đường nội bộ cây xanh 3,953 1,656,298
+Đường nội bộ m 3,316.5 400 440 1,459,260
+ Trồng cỏ m 636.5 250 275 175,038
+ Cây xanh cây 40 500 550 22,000
Tổng đầu tư 29,910,238
Chi phí máy móc thiết bị
Chi phí mua máy móc thiết bị phục vụ sản xuất bao gồm : Bảng các máy móc thiết bị đầu tư
ĐVT : 1,000 đ
STT TÊN HẠNG MỤC ĐVT SL Đơn giá
trước thuế
Đơn giá sau thuế
Thành tiền (VNĐ)
II Đầu tư trang thiết bị máy móc 8,667,013
II.1 Máy móc Thiết bị 4,635,026
1 Hệ thống điện động lực + chiếu
sáng bên ngoài, hệ thống camera HT 1 800,000 880,000 880,000 2 Máy phát điện 600 KVA máy 1 1,000,000 1,100,000 1,100,000
3 Trạm biến thế 750 KVA trạm 1 750,000 825,000 825,000
4 Hệ thống báo cháy tự động HT 6,653 60 66 439,098
5 Hệ thống chữa cháy vách tường HT 6,653 80 88 585,464
6 Hệ thống chữa cháy tự động Sprinkler
HT 6,653 80 88 585,464
7 Hệ thống bơm chữa cháy HT 1 200,000 220,000 220,000
II.2 Máy móc Thiết bị đầu tư bổ sung T.bộ 3,973,987
1 máy tiện CNC mới cái 1 763,636 840,000 840,000
2 máy tiện CNC mới cái 1 954,545 1,050,000 1,050,000
3 Máy mài dao vạn năng cái 1 121,800 133,980 133,980
4 máy mài tròn ngoài CNC còn 90% cái 1 381,818 420,000 420,000 5 Máy ép thủy lực chữ C còn 90% cái 3 57,273 63,000 189,000 6 Máy cuốn tôn 3 trục, còn thủy lực cái 1 152,727 168,000 168,000
90%
7 Máy hàn bấm hơi cái 1 84,000 92,400 92,400
8 Máy hàn bấm hơi cái 1 87,273 96,000 96,000
9 Máy hàn Mig cái 2 44,091 48,500 97,000
10 Máy hàn Tig Inverter ITG300DC cái 1 36,000 39,600 39,600 11 Máy cắt tôn Plasma Inverter NC cái 1 140,909 155,000 155,000
12 Máy cưa bán tự động cái 1 55,000 60,500 60,500
13 Máy nén khí trục vít bộ 1 345,100 379,610 379,610
14 Máy đo độ cứng HRC cầm tay hiển thị số
bộ 1 29,968 32,965 32,965
15 Đầu dò để đo độ cứng trên bánh
răng cái 1 14,660 16,126 16,126
16 Máy đo độ cứng HRC để bàn bộ 1 103,460 113,806 113,806
17 Thiết bị dụng cụ lắp ráp các loại bộ 20 2,727 3,000 60,000
18 Dụng cụ đo kiểm các loại bộ 1 27,273 30,000 30,000
II.3 Chi phí di chuyển thiết bị đã có T.bộ 1 52,727 58,000 58,000
TỔNG CỘNG 8,667,013
Chi phí quản lý dự án
Chi phí quản lý dự án tính theo Định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng công trình.
Chi phí quản lý dự án bao gồm các chi phí để tổ chức thực hiện các công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị dự án, thực hiện dự án đến khi hoàn thành nghiệm thu bàn giao công trình vào khai thác sử dụng, bao gồm:
Chi phí tổ chức lập dự án đầu tư.
Chi phí tổ chức thẩm định dự án đầu tư, tổng mức đầu tư; chi phí tổ chức thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi công và dự toán xây dựng công trình.
Chi phí tổ chức lựa chọn nhà thầu trong hoạt động xây dựng;
Chi phí tổ chức quản lý chất lượng, khối lượng, tiến độ và quản lý chi phí xây dựng công trình;
Chi phí tổ chức đảm bảo an toàn và vệ sinh môi trường của công trình;
Chi phí tổ chức nghiệm thu, thanh toán, quyết toán hợp đồng; thanh toán, quyết toán vốn đầu tư xây dựng công trình;
Chi phí tổ chức nghiệm thu, bàn giao công trình;
Chi phí khởi công, khánh thành;
Chi phí quản lý dự án = (GNX+GTB) x 2.133% = 822,853,000 (3) GNX: Chi phí nhà xưởng
GTB: Chi phí thiết bị, máy móc
Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng Bao gồm:
- Chi phí tư vấn lập dự án đầu tư;
- Chi phí lập hồ sơ mời thầu để mua sắm thiết bị ; - Chi phí giám sát lắp đặt thiết bị;
- Chi phí kiểm tra tính đồng bộ của hệ thống thiết bị ;
Chi phí lập dự án = (GNX + GTB) x 0.711% = 274,284,000 đ
Chi phí khảo sát địa chất (tạm tính) = 264,000,0000 đ
Chi phí thiết kế công trình = GNX x 5.167% = 1,545,462,000 đ
Chi phí thẩm tra tính hiệu quả và tính khả thi của dự án đầu tư = (GNX+GTB) x 0.107% = 41,278,000 đ
Chi phí thẩm tra thiết kế BVTC = GNX x 0.182% = 54,437,000 đ
Chi phí thẩm tra dự toán công trình = GNX x 0.04% = 11,964,000 đ
Chi phí lập HSMT thi công xây dựng = GNX x 0.236% = 70,588,000 đ
Chi phí lập HSMT mua máy móc thiết bị: GTB x 0.309% = 26,781,000 đ
Giám sát thi công xây dựng = GNX x 2.277% = 681,056,000 đ
Chi phí giám sát thi công lắp đặt thiết bị: GTB x 0.785% = 68,036,000 đ
Chi phí kiểm tra và chứng nhận chất lượng CTXD = 238,370,000 đ
Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng =3,276,254,000 đ (4)
Chi phí khác
Chi phí khác bao gồm các chi phí cần thiết không thuộc chi chi phí thiết bị; chi phí quản lý dự án và chi phí tư vấn đầu tư xây dựng nói trên:
Chi phí kiểm toán, thẩm tra, phê duyệt quyết toán vốn đầu tư;
Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường;
Chi phí vận hành thí nghiệm máy móc;
Chi phí kiểm toán= (GXL +GTB) x 0.29% = 111,874,000 đ
Chi phí thẩm tra, phê duyệt quyết toán vốn đầu tư = (GNX+GTB) x 0.185% = 71,368,000 đ
Lệ phí thẩm định thiết kế = GNX x 0.0435% = 13,011,000 đ
Lệ phí thẩm định dự toán = GNX x 0.0324% = 8,810,000 đ
Lệ phí thẩm định dự án = (GNX+ GTB) x 0.01522% = 5,872,000 đ
Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường = 110,000,000 đ
Chi phí bảo hiểm xây dựng = GNX x 2% = 598,205,000 đ
Chi phí khác = 920,021,000 đ (5)
Chi phí thuê đất
Tổng chi phí thuê đất của dự án là 30,346,260,000 đồng, bao gồm thuê đất cho nhà máy sản xuất (47 năm) tại Khu công nghiệp Hòa Phú – Củ Chi và khu vực dự kiến chuyển đổi công năng sử dụng (50 năm) ở 313 (Số cũ 257) Nơ Trang Long, P.13, Q.Bình Thạnh, Tp.HCM.
Dự phòng phí
Dự phòng phí bằng 10% chi phí xây lắp, chi phí thiết bị, chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng và chi phí khác phù hợp với Thông tư số 05/2007/TT-BXD
ngày 25/07/2007 của Bộ Xây dựng về việc “Hướng dẫn lập và quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng công trình”.
=> Chi phí dự phòng=(GNx+Gtb+Gqlda+Gtv+Gk)x10%= 4,359,638,000 đ (7) VIII.2.2. Kết quả tổng mức đầu tư
Bảng Tổng mức đầu tư ĐVT: 1,000 đ
STT HẠNG MỤC GT TRƯỚC
THUẾ
VAT GT SAU
THUẾ I Chi phí xây dựng công trình 27,191,125 2,719,11
3
29,910,238
II. Giá trị thiết bị 7,879,103 787,910 8,667,013
III. Chi phí quản lý dự án 748,048 74,805 822,853
IV. Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 2,978,413 297,841 3,276,254
1 Chi phí lập dự án đầu tư 249,349 24,935 274,284
2 Chi phí khảo sát địa chất 240,000 24,000 264,000
3 Chi phí thiết kế công trình 1,404,965 140,497 1,545,462 4 Chi phí thẩm tra tính hiệu quả và tính
khả thi của dự án đầu tư
37,525 3,753 41,278
5 Chi phí thẩm tra TKBVTC 49,488 4,949 54,437
6 Chi phí thẩm tra dự toán công trình 10,876 1,088 11,964 7 Chi phí lập HSMT thi công
xây dựng
64,171 6,417 70,588
8 Chi phí lập HSMT mua sắm thiết bị 24,346 2,435 26,781 9 Chi phí giám sát thi công xây dựng 619,142 61,914 681,056 10 Chi phí giám sát lắp đặt thiết bị 61,851 6,185 68,036 11 Chi phí kiểm tra và chứng nhận chất
lượng CTXD
216,700 21,670 238,370
V Chi phí khác 836,383 83,638 920,021
1 Chi phí kiểm toán 101,704 10,170 111,874
2 Chi phí thẩm tra phê duyệt quyết toán
64,880 6,488 71,368
3 Lệ phí thẩm định thiết kế 11,828 1,183 13,011
4 Lệ phí thẩm định dự toán 8,810 881 9,691
5 Lệ phí thẩm định dự án 5,338 534 5,872 6 Chi phí lập báo cáo đánh giá
tác động môi trường
100,000 10,000 110,000
7 Chi phi bảo hiểm xây dựng 543,823 54,382 598,205
VI CHI PHÍ DỰ PHÒNG
Gdp = ΣGCp*10%
3,963,307 396,331 4,359,638
VII Chi phí đất 27,587,509 2,758,751 30,346,260
Khu vực dự kiến chuyển đổi công năng sử dụng (50 năm)
15,178,418 1,517,842 16,696,260 Nhà máy sản xuất (47 năm) 12,409,091 1,240,909 13,650,000 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN ĐẦU
TƯ
71,183,888 7,118,38
9 78,302,277
CHƯƠNG IX: NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN
IX.1. Cấu trúc nguồn vốn và phân bổ vốn đầu tư
ĐVT : 1,000 đ Khoản mục chi phí Thành tiền
trước thuế VAT Thành tiền sau thuế Chi phí xây dựng 27,191,125 2,719,113 29,910,238
Chi phí thiết bị 7,879,103 787,910 8,667,013
Chi phí tư vấn 2,978,413 297,841 3,276,254
Chi phí quản lý dự án 748,048 74,805 822,853
Chi phí khác 836,383 83,638 920,021
Dự phòng phí 3,963,307 396,331 4,359,638
Chi phí đất 27,587,509 2,758,751 30,346,260
Cộng 71,183,888 7,118,389 78,302,277
STT Hạng mục Quý III/2012 Quý IV/2012 Tổng Tỷ lệ
1 Vốn vay 32,537,396 14,443,970 46,981,366 60%
2 Vốn Chủ sở
hữu 21,691,598 9,629,313 31,320,911 40%
3 Tổng 54,228,994 24,073,283 78,302,277 100%
IX.2. Tiến độ sử dụng vốn
ĐVT: 1,000 đ
STT Hạng mục Quý III/2012 Quý IV/2012 2012
1 Chi phí xây dựng 14,955,119 14,955,119 29,910,238 2 Chi phí máy móc thiết bị 2,600,104 6,066,909 8,667,013
3 Chi phí tư vấn 3,276,254 3,276,254
4 Chi phí quản lý dự án 411,427 411,426 822,853
5 Chi phí khác 460,011 460,010 920,021
7 Dự phòng: 2,179,819 2,179,819 4,359,638
8 Chi phí đất 30,346,260 0 30,346,260
Cộng 54,228,994 24,073,283 78,302,277
Theo dự kiến, nhà xưởng sẽ được di dời và xây dựng hoàn tất trong năm 2012, trong đó chủ đầu tư sẽ tiến hành vay với tỷ lệ vốn vay 60% (mức vay hỗ trợ tối đa là 85% tổng giá trị đầu tư xây dựng, mua máy móc thiết bị- Quyết định số 10/2009/QĐ-TTg ngày 16/01/2009 của Thủ Tướng chính phủ về “Cơ chế hỗ trợ sản xuất sản phẩm cơ khí trọng điểm, Danh mục dự án đầu tư sản phẩm sản xuất cơ khí trọng điểm giai đoạn từ năm 2009
đến năm 2015”) và lãi suất ưu đãi (Quyết định 33/2011/QĐ-UBND Ban hành Quy định về thực hiện các dự án đầu tư thuộc Chương trình kích cầu của thành phố Hồ Chí Minh).
STT Loại vốn 2012
1 Tổng vốn đầu tư: 4,521,445,576 78,302,277
2 Vốn tự có: 31,320,911
3 Vốn vay có hỗ trợ lãi suất 46,981,366 - Vay chương trình kích cầu
theo quyết định 33/2011/QĐ- UBND của UBND TP HCM (%
vốn cố định) và QĐ 10/2009/QĐ- TTg
46,981,366
4 Tỷ lệ vốn tự có/tổng đầu tư 40%
Ngoài những khoản đầu tư máy móc thiết bị, nhà xưởng trong giai đoạn đầu; khi dự án đi vào hoạt động cần bổ sung nguồn vốn lưu động. Nguồn vốn lưu động bao gồm khoản phải thu (10% doanh thu), khoản phải trả (20% chi phí hoạt động) và số dư tiền mặt (20%
doanh thu)
Bảng nhu cầu vốn lưu động dự trù qua các năm hoạt động ĐVT: 1,000 đ
Năm 2012 2013 2014 2015 2016
Vốn cố định 78,302,277 0 0 0 0
Vốn lưu động 0 59,769,686 8,764,525 10,140,029 11,778,468 Tổng vốn đầu tư 78,302,277 59,769,686 8,764,525 10,140,029 11,778,468
Năm 2016 2017 2018 2019 2020
Vốn cố định 0 0 0 0 0
Vốn lưu động 11,778,468 13,696,042 15,915,560 18,516,984 21,583,511 Tổng vốn đầu tư 11,778,468 13,696,042 15,915,560 18,516,984 21,583,511
Năm 2021 2022
Vốn cố định 0 0
Vốn lưu động 25,205,982 29,432,681 Tổng vốn đầu tư 25,205,982 29,432,681
Vốn lưu động sẽ được bổ sung vào mỗi năm hoạt động, tùy thuộc vào năng lực sản xuất năm đó của nhà máy, nguồn vốn này được bổ sung từ vốn tự có.
IX.3. Kế hoạch vay vốn
ĐVT: 1,000 đ
Tỷ lệ vốn vay 60%
Số tiền vay 46,981,366 đồng
Thời hạn vay 8 năm
Ân hạn 1 năm
Lãi vay 9.3% /năm
Thời hạn trả nợ 7 năm
Cùng với tiến độ xây dựng của dự án, vốn vay sẽ được giải ngân một lần trong năm 2012 và được ân hạn vốn gốc chỉ trả lãi vay trong thời gian này. Bảng giải ngân nguồn vốn:
ĐVT: 1,000 đ
HẠNG MỤC 2012
Nợ đầu kỳ 0
Vay trong kỳ 46,981,366 Trả nợ 4,369,267 - Lãi vay 4,369,267 - Vốn gốc - Nợ cuối kỳ 46,981,366
Với số tiền vay là 46,981,366,000 đồng sẽ được ân hạn trả vốn gốc trong năm xây dựng, chỉ trả lãi vay, số tiền lãi phải trả trong thời gian xây dựng ban đầu là 4,369,267,000 đồng. Lãi vay trong thời gian xây dựng được chi trả bằng số tiền dự phòng phí hoặc từ nguồn vay vốn ngân hàng.
Khi dự án đi vào khai thác kinh doanh, có nguồn thu sẽ bắt đầu trả vốn gốc. Thời gian trả nợ theo từng năm dự tính trong 7 năm với lãi suất ưu đãi hỗ trợ 50% là 9.3%/năm.
Kế hoạch vay trả nợ theo các kỳ được thể hiện cụ thể như sau:
Bảng lịch trả nợ
ĐVT: 1,000 đ
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
HẠNG MỤC
Nợ đầu kỳ 46,981,366 40,269,742 33,558,118 26,846,494
Vay trong kỳ
Trả nợ 11,080,891 10,456,710 9,832,529 9,208,348
- Lãi vay 4,369,267 3,745,086 3,120,905 2,496,724
- Vốn gốc 6,711,624 6,711,624 6,711,624 6,711,624
Nợ cuối kỳ 40,269,742 33,558,118 26,846,494 20,134,870
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 HẠNG MỤC
Nợ đầu kỳ 20,134,870 13,423,246 6,711,622
Vay trong kỳ
Trả nợ 8,584,167 7,959,986 7,335,805
- Lãi vay 1,872,543 1,248,362 624,181
- Vốn gốc 6,711,624 6,711,624 6,711,624
Nợ cuối kỳ 13,423,246 6,711,622 -
CHƯƠNG X: HIỆU QUẢ KINH TẾ -TÀI CHÍNH