CHƯƠNG I: CHƯƠNG VIII: ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG MÔI TRƯỜNG
IX.1. Cơ sở lập tổng mức đầu tư
Tổng mức đầu tư cho dự án đầu tư xây dựng nhà máy được lập dựa trên các phương án trong hồ sơ thiết kế cơ sở của dự án và các căn cứ sau đây :
- Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003 của Quốc Hội Nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam;
- Luật thuế thu nhập doanh nghiệp của Quốc Hội khóa XII kỳ họp thứ 3, số 14/2008/QH12 Ngày 03 tháng 06 năm 2008 ;
- Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 của Chính phủ về việc Quản lý dự án đầu tư và xây dựng công trình;
- Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 của Chính phủ về việc Quản lý chất lượng công trình xây dựng và Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/04/2008 của Chính phủ về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định 2009/2004/NĐ-CP;
- Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/06/2009 của Chính phủ về quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình;
- Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng;
- Nghị định số 148/2004/NĐ-CP ngày 23/07/2004 sửa đổi, bổ sung Khoản 1 Điều 7 Nghị định số 158/2003/NĐ-CP;
- Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 27/05/2007 của Bộ Xây dựng về việc
“Hướng dẫn việc lập và quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng công trình”;
- Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành Nghị định số 123/2008/NĐ-CP;
- Thông tư 130/2008/TT-BTT ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp.
- Thông tư số 02/2007/TT–BXD ngày 14/2/2007. Hướng dẫn một số nội dung về: lập, thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư xây dựng công trình; giấy phép xây dựng và tổ chức quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình;
- Định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng kèm theo Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 của Bộ Xây dựng;
- Thông tư 33-2007-TT/BTC của Bộ Tài Chính ngày 09 tháng 04 năm 2007 hướng dẫn quyết toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước;
- Thông tư 203/2009/TT-BTC của Bộ Tài Chính ngày 20 tháng 10 năm 2010 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định;
Tổng mức đầu tư của dự án bao gồm: Chi phí xây dựng và lắp đặt, Chi phí máy móc thiết bị; Chi phí quản lý dự án; Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng, Chi phí đền bù đất và các khoản chi phí khác; Dự phòng phí (bao gồm trả lãi vay trong thời gian xây dựng).
Chi phí xây dựng và lắp đặt
Chi phí xây dựng bao gồm xây dựng xưởng sản xuất, nhà kho, nhà văn phòng, nhà nghỉ công nhân và các khu phụ khác.
Bảng các hạng mục xây dựng
ĐVT : 1,000 đ
STT HẠNG MỤC ĐVT SL Đơn giá
trước thuế
Đơn giá sau thuế
Thành tiền (VNĐ)
I Chi phí xây dựng m2 18,000
1 4 xưởng sản xuất m2 6,000 1,500 1,650 9,900,000
2 2 nhà kho m2 6,000 1,500 1,650 9,900,000
3 Nhà văn phòng m2 100 3,000 3,300 330,000
4 Nhà nghỉ công nhân m2 500 3,000 3,300 1,650,000
5 Nhà ăn công nhân m2 400 2,500 2,750 1,100,000
7 Cảnh quan khu vực chung m2 5,000 250 275 1,375,000
TỔNG 24,255,000
Chi phí máy móc thiết bị
Chi phí mua máy móc thiết bị phục vụ sản xuất bao gồm : Bảng các máy móc thiết bị đầu tư
ĐVT : 1,000 đ
STT HẠNG MỤC ĐVT SL Đơn giá
trước thuế Đơn giá sau
thuế Thành tiền (VNĐ) II Chi phí máy móc thiết bị
1 Bồn tẩm áp lực HT 1 21,000 23,100 23,100
2 Hệ thống lò sấy tự động HT 1 176,400 194,040 194,040
3 Máy bào cái 2 357,000 392,700 785,400
4 Máy ghép dọc cái 1 672,000 739,200 739,200
5 Máy ghép ngang cái 1 735,000 808,500 808,500
6 Máy đánh mộng cái 2 113,400 124,740 249,480
8 Máy chà nhám cái 2 420,000 462,000 924,000
9 Máy ép cái 2 120,000 132,000 264,000
10 Máy cưa liên hợp cái 2 210,000 231,000 462,000
11 Máy nghiền cái 2 410,000 451,000 902,000
12 Xe tải chiếc 2 890,000 979,000 1,958,000
13 Xe nâng chiếc 2 380,000 418,000 836,000
14 Hê thống PCCC HT 1 50,000 55,000 55,000
TỔNG 8,200,720
Chi phí quản lý dự án
Chi phí quản lý dự án tính theo Định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng công trình.
Chi phí quản lý dự án bao gồm các chi phí để tổ chức thực hiện các công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị dự án, thực hiện dự án đến khi hoàn thành nghiệm thu bàn giao công trình vào khai thác sử dụng, bao gồm:
Chi phí tổ chức lập dự án đầu tư.
Chi phí tổ chức thẩm định dự án đầu tư, tổng mức đầu tư; chi phí tổ chức thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi công và dự toán xây dựng công trình.
Chi phí tổ chức lựa chọn nhà thầu trong hoạt động xây dựng;
Chi phí tổ chức quản lý chất lượng, khối lượng, tiến độ và quản lý chi phí xây dựng công trình;
Chi phí tổ chức đảm bảo an toàn và vệ sinh môi trường của công trình;
Chi phí tổ chức nghiệm thu, thanh toán, quyết toán hợp đồng; thanh toán, quyết toán vốn đầu tư xây dựng công trình;
Chi phí tổ chức nghiệm thu, bàn giao công trình;
Chi phí khởi công, khánh thành;
Chi phí quản lý dự án = (GXL+GTB)*2.178% =706,783,000 đ(3) GXL: Chi phí xây lắp
GTB: Chi phí thiết bị, máy móc
Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng Bao gồm:
- Chi phí tư vấn lập dự án đầu tư;
- Chi phí lập thiết kế công trình;
- Chi phí thẩm tra thiết kế bản vẽ thi công, tính hiệu quả và tính khả thi của dự án đầu tư, dự toán xây dựng công trình;
Chi phí lập hồ sơ yêu cầu, hồ sơ mời sơ tuyển, hồ sơ mời thầu và chi phí phân tích đánh giá hồ sơ đề xuất, hồ sơ dự sơ tuyển, hồ sơ dự thầu để lựa chọn nhà thầu tư vấn, nhà thầu thi công xây dựng, nhà thầu cung cấp vật tư thiết, tổng thầu xây dựng;
Chi phí giám sát khảo sát xây dựng, giám sát thi công xây dựng và giám sát lắp đặt thiết bị;
Và các khoản chi phí khác như: Chi phí quản lý chi phí đầu tư xây dựng: tổng mức đầu tư, dự toán, định mức xây dựng, đơn giá xây dựng công trình, hợp đồng; Chi phí tư vấn quản lý dự án;
Chi phí lập dự án = (GXL + GTB) x 0.742% = 240,843,000 đ
Chi phí khác
Chi phí khác bao gồm các chi phí cần thiết không thuộc chi phí xây dựng; chi phí thiết bị; chi phí quản lý dự án và chi phí tư vấn đầu tư xây dựng nói trên:
Chi phí bảo hiểm công trình;
Chi phí kiểm toán, thẩm tra, phê duyệt quyết toán vốn đầu tư;
Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường;
Chi phí bảo hiểm xây dựng = GXL*1.5% = 363,825,000 đ
Chi phí kiểm toán= (GXL +GTB) x 0.308% = 100,072,000 đ
Chi phí thẩm tra, phê duyệt quyết toán vốn đầu tư = (GXL+GTB)*0,194%
= 63,018,000 đ
Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường = 55,000,000 đ
Chi phí khác =581,915,000 đ (5)
Chi phí đền bù đất
Chi phí này chủ đầu tư phải bỏ ra là 1,000,000,000 đồng (6)
Dự phòng phí
Dự phòng phí bằng 10% chi phí xây lắp, chi phí thiết bị, chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng và chi phí khác phù hợp với Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 25/07/2007 của Bộ Xây dựng về việc “Hướng dẫn lập và quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng công trình”.
Chi phí dự phòng= (GXl+ Gtb+Gqlda+Gtv+Gđ+Gk)*10%=3,639,170,000 đ (7) IX.2.2. Kết quả tổng mức đầu tư
Bảng Tổng mức đầu tư
ĐVT: 1,000 đ
STT HẠNG MỤC
GT TRƯỚC
THUẾ VAT GT
SAU THUẾ
I Chi phí xây lắp 22,050,000 2,205,000 24,255,000
1 Xưởng sản xuất 9,000,000 900,000 9,900,000
2 Nhà kho 9,000,000 900,000 9,900,000
3 Nhà văn phòng 300,000 30,000 330,000
4 Nhà nghỉ công nhân 1,500,000 150,000 1,650,000
5 Nhà ăn công nhân 1,000,000 100,000 1,100,000
7 Cảnh quan khu vực chung 1,250,000 125,000 1,375,000 II Chi phí máy móc thiết bị 7,455,200 745,520 8,200,720
1 Bồn tẩm áp lực 21,000 2,100 23,100
2 Hệ thống lò sấy tự động 176,400 17,640 194,040
3 Máy bào 714,000 71,400 785,400
4 Máy ghép dọc 672,000 67,200 739,200
5 Máy ghép ngang 735,000 73,500 808,500
6 Máy đánh mộng 226,800 22,680 249,480
8 Máy chà nhám 840,000 84,000 924,000
9 Máy ép nguội 240,000 24,000 264,000
10 Máy cưa ván chính xác tự động CNC
420,000 42,000 462,000
11 Máy nghiền gỗ 820,000 82,000 902,000
12 Xe tải 1,780,000 178,000 1,958,000
13 Xe nâng 760,000 76,000 836,000
14 Hê thống PCCC 50,000 5,000 55,000
III Chi phí quản lý dự án 642,530 64,253 706,783
IV Chi phí tư vấn đầu tư xây
dựng 1,497,525 149,752 1,647,277
1 Chi phí lập dự án 218,948 21,895 240,843
2 Chi phí lập TKBVTC 522,512 52,251 574,763
3 Chi phí thẩm tra TKBVTC 42,071 4,207 46,279
4 Chi phí thẩm tra dự toán 50,936 5,094 56,029
5 Chi phí lập HSMT xây lắp 57,455 5,745 63,200
6 Chi phí lập HSMT mua
sắm thiết bị 25,411 2,541 27,952
7 Chi phí giám sát thi công xây lắp
521,126 52,113 573,239
8 Chi phí giám sát lắp đặt
thiết bị 59,066 5,907 64,973
V Chi phí khác 529,014 52,901 581,915
1 Chi phí bảo hiểm xây dựng 330,750 33,075 363,825
2 Chi phí kiểm toán 90,974 9,097 100,072
3 Chi phí thẩm tra phê duyệt
quyết toán 57,289 5,729 63,018
4 Báo cáo đánh giá tác động
môi trường 50,000 5,000 55,000
VI Chi phí đền bù đất 909,091 90,909 1,000,000
VII CHI PHÍ DỰ PHÒNG 3,308,336 330,834 3,639,170
TỔNG CỘNG NGUỒN
VỐN ĐẦU TƯ 36,391,695 3,639,170 40,030,865
CHƯƠNG X: NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ THỰC HIỆN DỰ ÁN
X.1. Nguồn vốn đầu tư của dự án X.1.1. Cấu trúc nguồn vốn và phân bổ vốn đầu tư
ĐVT : 1,000 đ
STT HẠNG MỤC GT
TRƯỚC THUẾ
VAT GT
SAU THUẾ
I Chi phí xây lắp 22,050,000 2,205,000 24,255,000
II Chi phí máy móc thiết bị 7,455,200 745,520 8,200,720
III Chi phí quản lý dự án 642,530 64,253 706,783
IV Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 1,497,525 149,752 1,647,277
V Chi phí khác 529,014 52,901 581,915
VI Chi phí đền bù đất 909,091 90,909 1,000,000
VII Chi phí dự phòng 3,308,336 330,834 3,639,170
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ
36,391,695 3,639,170 40,030,865
X.1.2. Tiến độ sử dụng vốn
ĐVT: 1,000 đ
STT Hạng mục Quý
I/2012 Quý
II/2012 Quý
III/2012 Quý
IV/2012 Tổng cộng
1 Chi phí xây lắp 12,127,500 12,127,500 24,255,000
2 Chi phí máy móc thiết bị
2,050,180 2,050,180 4,100,360 8,200,720 3 Chi phí quản lý dự án 176,696 176,696 176,696 176,696 706,783 4 Chi phí tư vấn đầu tư
xây dựng 988,366 658,911 1,647,277
5 Chi phí khác 145,479 145,479 145,479 145,479 581,915
Chi phí đền bù đất 1,000,000 1,000,000
6 Dự phòng phí 909,792 909,792 909,792 909,792 3,639,170
7 Cộng 15,347,833 16,068,558 3,282,147 5,332,327 40,030,865
X.1.3. Nguồn vốn thực hiện dự án
ĐVT: 1,000 đ
STT Hạng mục Quý I/2012 Quý II/2012 Quý III/2012
1 Vốn chủ sở hữu 4,604,350 4,820,567 984,644
2 Vốn vay ngân hàng 10,743,483 11,247,990 2,297,503
Cộng 15,347,833 16,068,558 3,282,147
STT Hạng mục Quý IV/2012 TỔNG Tỷ lệ (%)
1 Vốn chủ sở hữu 1,599,698 12,009,259 30%
2 Vốn vay ngân hàng 3,732,629 28,021,605 70%
Cộng 5,332,327 40,030,865 100%
Với tổng mức đầu tư 40,030,865,000 đồng (Bốn mươi tỷ không trăm ba mươi triệu tám trăm sáu mươi lăm ngàn đồng).
Trong đó: Chủ đầu tư bỏ vốn 30% tổng đầu tư tương ứng với số tiền 12,009,259,000 đồng. Ngoài ra công ty dự định vay của Ngân hàng 70% trên tổng vốn đầu tư, tức tổng số tiền cần vay là 28,021,605,000 đồng. Nguồn vốn vay này dự kiến vay trong thời gian 20 quý với lãi suất dự kiến theo mức lãi suất chung hiện nay là 21%/năm.
Phương thức vay vốn: nợ gốc được ân hạn trong thời gian xây dựng, chỉ trả lãi vay theo dư nợ đầu kỳ và vốn vay trong kỳ. Bắt đầu trả nợ từ khi dự án đi vào hoạt động quý I/2013. Trả nợ gốc đều hàng năm và lãi vay tính theo dư nợ đầu kỳ.
Tiến độ rút vốn vay và trả lãi vay được trình bày ở bảng sau:
ĐVT: 1,000 đ NĂM 2012
HẠNG MỤC Qúy I Quý II Quý III Quý IV
Nợ đầu kỳ 10,743,483 21,991,474 24,288,977 Vay trong kỳ 10,743,483 11,247,990 2,297,503 3,732,629 Trả nợ 564,033 1,154,552 1,275,171 1,471,134 - Lãi vay 564,033 1,154,552 1,275,171 1,471,134 - Vốn gốc
Nợ cuối kỳ 10,743,483 21,991,474 24,288,977 28,021,605
Số vốn vay này kỳ vọng sẽ được giải ngân nhiều lần vào đầu mỗi quý, với tổng số tiền là 28,021,605,000 đồng. Trong thời gian xây dựng cuối mỗi quý sẽ trả toàn bộ lãi vay chứ chưa trả vốn gốc vì chưa có nguồn doanh thu với tổng lãi vay trong thời gian xây dựng là 4,464,891,000 đồng. Lãi vay trong thời gian xây dựng được chi trả bằng số tiền dự phòng phí hoặc từ nguồn vay vốn ngân hàng.
Khi dự án đi vào khai thác kinh doanh, có nguồn thu sẽ bắt đầu trả vốn gốc. Thời gian trả nợ theo từng quý dự tính trong 4 năm với lãi suất 21%/năm, số tiền phải trả mỗi quý bao gồm lãi vay và vốn gốc với những khoản bằng nhau.
Qua hoạch định nguồn doanh thu, chi phí và lãi vay theo kế hoạch trả nợ cho thấy
ĐVT: 1,000 đ
Tỷ lệ vốn vay 70%
Số tiền vay 28,021,605
Thời hạn vay 20 Quý
Ân hạn 4 Quý
Lãi vay 5.25% /Quý
Thời hạn trả nợ 16 Quý
Bảng lịch trả nợ
ĐVT: 1,000 đ NĂM 2013
HẠNG MỤC Quý I Quý II Quý III Quý IV
Nợ đầu kỳ 28,021,605 26,270,255 24,518,905 22,767,554 Vay trong kỳ
Trả nợ 3,222,485 3,130,539 3,038,593 2,946,647
- Lãi vay 1,471,134 1,379,188 1,287,243 1,195,297
- Vốn gốc 1,751,350 1,751,350 1,751,350 1,751,350
Nợ cuối kỳ 26,270,255 24,518,905 22,767,554 21,016,204 NĂM 2014
HẠNG MỤC Quý I Quý II Quý III Quý IV
Nợ đầu kỳ 21,016,204 19,264,854 17,513,503 15,762,153 Vay trong kỳ
Trả nợ 2,854,701 2,762,755 2,670,809 2,578,863 - Lãi vay 1,103,351 1,011,405 919,459 827,513 - Vốn gốc 1,751,350 1,751,350 1,751,350 1,751,350 Nợ cuối kỳ 19,264,854 17,513,503 15,762,153 14,010,803
NĂM 2015
HẠNG MỤC Quý I Quý II Quý III Quý IV
Nợ đầu kỳ 14,010,803 12,259,452 10,508,102 8,756,752 Vay trong kỳ
Trả nợ 2,486,917 2,394,972 2,303,026 2,211,080
- Lãi vay 735,567 643,621 551,675 459,729
- Vốn gốc 1,751,350 1,751,350 1,751,350 1,751,350
Nợ cuối kỳ 12,259,452 10,508,102 8,756,752 7,005,401 NĂM 2016
HẠNG MỤC Quý I Qúy II Quý III Quý IV
Nợ đầu kỳ 7,005,401 5,254,051 3,502,701 1,751,350 Vay trong kỳ
Trả nợ 2,119,134 2,027,188 1,935,242 1,843,296
- Lãi vay 367,784 275,838 183,892 91,946
- Vốn gốc 1,751,350 1,751,350 1,751,350 1,751,350
Nợ cuối kỳ 5,254,051 3,502,701 1,751,350 0
Hằng quý chủ đầu tư phải trả vốn gốc cho số tiền đi vay là 1,751,350,000 đồng và số tiền này trả trong 16 quý tiếp theo. Còn số lãi vay chủ đầu tư sẽ trả kèm với lãi gốc dựa vào dư nợ đầu kỳ của mỗi quý. Theo dự kiến thì đến quý IV/2016 chủ đầu tư sẽ hoàn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng.
X.2. Tính toán chi phí của dự án X.2.1. Chi phí nhân công
Đội ngũ quản lý và nhân sự dự kiến của dự án gồm 300 người, trong đó : - Ban giám đốc chịu trách nhiệm quản lý chung gồm :
+ Tổng giám đốc : 1 người
Chịu trách nhiệm chính đối với toàn bộ hoạt động nhà máy.
+ Giám đốc : 1 người
Phụ trách và chịu trách nhiệm về hoạt động của xưởng sản xuất, báo cáo trực tiếp cho Giám đốc.
- Bộ phận hành chính: 2 người
Chịu trách nhiệm tổ chức hoạt động và điều phối công việc do Giám đốc phân công.
- Bộ phận bảo vệ: 2 người
Chịu trách nhiệm bảo vệ máy móc và tài sản của công ty, cũng như giữ gìn trật tự chung cho toàn bộ xưởng sản xuất.
- Bộ phận nhân sự - tiền lương: 2 người
Phụ trách nhân sự và chịu trách nhiệm tiền lương của công nhân viên.
- Trưởng phòng : 4 người
Chịu trách nhiệm từng khâu, từng phòng ban và khu vực sản xuất.
- Bộ phận kế hoạch – kinh doanh: 10 người
Chịu trách nhiệm lên kế hoạch và triển khai thực hiện phương án kinh doanh cho hoạt động của nhà máy.
- Bộ phận kế toán – thống kê: 3 người
Chịu trách nhiệm về thu – chi theo đúng kế hoạch và phương án kinh doanh của Giám đốc đưa ra.
2 Công nhân sơ chế 50
3 Công nhân sản xuất 150
4 Công nhân Kho thành phẩm 50
TỔNG (người) 260
Chi phí nhân công hằng năm bao gồm lương của cán bộ công nhân viên, phụ cấp và các khoản chi phí BHXH,BHYT, trợ cấp khác.,…mỗi năm chi phí này ước tính trung bình khoảng 16,816,800,000 đồng, lương nhân viên tăng khoảng 3%/năm. Chi lương cụ thể như bảng sau:
ĐVT: 1,000 đ
TT Chức danh Số
lượn g
Lương cơ bản
Phụ cấp
Tổng lương tháng
Chi phí BHXH, BHYT (tháng)
Tổng lương năm
Chi phí BHXH, BHYT
(năm)
I Quản lý 40 182,000 36,400 2,366,000 436,800
1 Ban giám đốc 2 10,000 1,000 22,000 4,400 286,000 52,800
2 Hành chính và bảo vệ 2 4,000 500 9,000 1,800 117,000 21,600
3 Nhân sự - tiền lương 2 4,000 500 9,000 1,800 117,000 21,600
4 Trưởng phòng 4 7,000 500 30,000 6,000 390,000 72,000
5 Kế hoạch - kinh doanh 10 3,000 500 35,000 7,000 455,000 84,000
6 Kế toán - thống kê 3 4,000 500 13,500 2,700 175,500 32,400
7 Kỹ thuật 5 6,000 500 32,500 6,500 422,500 78,000
8 Bảo vệ 2 2,500 500 6,000 1,200 78,000 14,400
9 Vệ sinh -nấu bếp 10 2,000 500 25,000 5,000 325,000 60,000
II Công nhân trực tiếp 260 910,000 182,000 11,830,000 2,184,000 1 Công nhân sơ chế 50 3,000 500 175,000 35,000 2,275,000 420,000 2 Công nhân sản xuất 150 3,000 500 525,000 105,000 6,825,000 1,260,000
4 Kho thành phẩm 50 3,000 500 175,000 35,000 2,275,000 420,000
5 Công nhân vận chuyển 10 3,000 500 35,000 7,000 455,000 84,000
TỔNG CỘNG 300 1,092,000 218,400 14,196,000 2,620,800
X.2.2. Chi phí hoạt động
Chi phí hoạt động bao gồm chi phí hoạt động của trung tâm và nhà máy sản xuất, cụ thể:
Chi phí quảng cáo, tiếp thị
Chi phí hoạt động này sẽ được trích ra từ 1% doanh thu hằng năm, chi phí quảng cáo tiếp thị năm đầu tiên là 577,215,000 đồng
Chi phí điện nước
Chi phí điện nước bằng 3% doanh thu mỗi năm, năm đầu chi phí là 1,731,645,000 đồng
Chi phí bảo trì máy móc thiết bị
Chi phí này ước tính bằng 2% chi phí mua máy móc thiết bị, tăng 3%/ năm
Chi phí bảo hiểm máy móc, thiết bị
Chi phí mua bảo hiểm cho các loại máy móc, thiết bị sử dụng bằng 1% giá trị máy móc thiết bị.
Chi phí vận chuyển
Ước tính chi phí này chiếm 3% doanh thu hằng năm.
Chi phí quỹ phúc lợi, BHYT, BHXH, trợ cấp thất nghiệp, khen thưởng…
Theo quy định, chi phí này khoảng 25% chi phí lương, chi phí này theo quy định gồm 20% chi BHYT, BHXH và 5% chi cho các khoản trợ cấp khen thưởng, ước tính năm đầu tiên khoảng 3,549,000,000 đồng/năm.
Chi phí văn phòng phẩm, điện thoại
Chi phí này tính 1% doanh thu hằng năm, năm đầu là 577,215,000 đồng.
Chi phí nguyên vật liệu
Chi phí gỗ sản xuất và các nguyên vật liệu phụ khác ước tính bằng 40% doanh thu.
Chi phí khác
Chi phí này chiếm 10% các loại chi phí từ dự án.
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG CỦA DỰ ÁN
ĐVT: 1,000 đ
Năm Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Hạng mục 1 2 3 4 5
1 Chi phí quảng cáo, tiếp thị
577,215 627,869 757,127 820,851 890,274 1 Chi phí điện, nước 1,731,645 1,883,607 2,271,380 2,462,554 2,670,821 2 Chi phí bảo trì máy móc
thiết bị
164,014 164,014 168,935 174,003 179,223
3 Phí bảo hiểm 82,007 84,467 87,001 89,611 92,300
4 Chi phí vận chuyển 1,731,645 1,883,607 2,271,380 2,462,554 2,670,821 5 Quỹ phúc lợi, bảo hiểm
thất nghiệp, trợ cấp, khen thưởng
3,549,000 3,655,470 3,765,134 3,878,088 3,994,431
7 Văn phòng phẩm, điện
thoại 577,215 627,869 757,127 820,851 890,274
8 Chi phí nguyên vật liệu 23,088,600 25,114,766 30,285,068 32,834,052 35,610,940