CHƯƠNG VII: CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ BỘ MÁY NHÂN SỰ
IX.1. Cơ sở pháp lý lập tổng mức đầu tư
Tổng mức đầu tư cho “dự án đầu tư nâng cấp dây chuyền sản xuất và bảo quản máy biến thế” được lập dựa trên các phương án thiết kế cơ sở của dự án và các căn cứ sau đây :
Luật Xây dựng số 38/2008/QH12 ngày 19/6/2009 của Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;
Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 của Chính phủ về việc Quản lý chất lượng công trình xây dựng và Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/04/2008 của Chính phủ về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định 2009/2004/NĐ-CP;
Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 của Chính phủ về việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình.
Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 27/05/2007 của Bộ Xây dựng về việc “Hướng dẫn việc lập và quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng công trình”;
Thông tư 18/2008/TT-BXD bổ sung một số phương pháp xác định chi phí xây dựng trong dự toán xây dựng công trình tại Thông tư 05/2007/TT-BXD do Bộ Xây dựng ban hành.
Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng;
Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành Nghị định số 123/2008/NĐ-CP;
Thông tư 130/2008/TT-BTT ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp.
Thông tư số 02/2007/TT–BXD ngày 14/2/2007. Hướng dẫn một số nội dung về: lập, thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư xây dựng công trình; giấy phép xây dựng và tổ chức quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình;
Định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng kèm theo Quyết định số 957/QĐ- BXD ngày 29/9/2009 của Bộ Xây dựng;
Thông tư 33/2007/TT-BTC của Bộ Tài Chính ngày 09 tháng 04 năm 2007 hướng dẫn quyết toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước;
Thông tư 203/2009/TT-BTC của Bộ Tài Chính ngày 20 tháng 10 năm 2010 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định;
Các văn bản khác của Nhà nước liên quan đến lập Tổng mức đầu tư, tổng dự toán và dự toán công trình.
Nghị định số 112/2009/NĐ-CP ngày 14/12/2009 của Chính phủ về Quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình .
Thông tư 04/2010/TT-BXD hướng dẫn lập và quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình do Bộ Xây dựng ban hành.
Và các văn bản khác của Nhà nước liên quan đến lập Tổng mức đầu tư, tổng dự toán và dự toán công trình.
IX.2. Tổng mức vốn đầu tư ban đầu IX.2.1 Nội dung
Mục đích của tổng mức đầu tư là tính toán toàn bộ chi phí đầu tư vào “dự án nâng cấp dây chuyền sản xuất và bảo quản máy biến thế” làm cơ sở để lập kế hoạch và quản lý vốn đầu tư.
Tổng chi phí đầu tư bao gồm chi phí xây lắp công trình, máy móc trang thiết bị, chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng, chi phí khác và khoản chi phí dự phòng.
Tổng các khoản chi phí này sẽ là tổng định mức vốn đầu tư ban đầu.
(1) Chi phí xây lắp
Các hạng mục xây dựng của dự án bao gồm :
ĐVT:
1,000 đồng
STT Hạng mục Diện
tích (m2)
Đơn giá
xây dựng Giá trị
trước thuế Thuế
VAT Giá trị sau
thuế Ghi
chú 1 Kho chứa máy 1 pha 450.350 1,713 663,535 66,354 729,889 Đã xây
dựng 2 Kho chứa máy 3 pha 505.034 1,713 865,123 86,512 951,636 Chuẩn
bị 3 Cải tạo kéo dài phân
xưởng sửa chữa 390.60 850 332,010 33,201 365,211 Chuẩn
bị 4 Cải tạo phân xưởng
biến thế 3 882.66 800 706,126 70,613 776,738 Chuẩn
bị
TỔNG CỘNG 2,229 2,566,794 256,679 2,823,473
(2) Chi phí đầu tư trang thiết bị máy móc
Các chi phí này đã bao gồm chi phí mua sắm thiết bị; chi phí vận chuyển, thuế và các loại phí có liên quan.
ĐVT: 1,000 đồng
Stt Tên Hạng Mục Sl Đơn giá Giá trị
trước thuế
Thuế VAT
Giá trị sau
thuế Ghi chú 1 Hệ thống chiếu sáng,
tủ điện 15,181 1,518 16,699
Đã lắp 2 Cầu trục dầm đơn 3 tấn đặt
cho kho chứa máy 1 pha 1 344,960 344,960 34,496 379,456 3 Cầu trục dầm đơn 5 tấn
cho Phân xưởng biến thế 3
1 636,364 636,364 63,636 700,000 Chuẩn bị 4 Cầu trục dầm đơn 5 tấn 1 636,364 636,364 63,636 700,000 Chuẩn
bị
TỔNG CỘNG 1,632,868 163,287 1,796,155
(3) Chi phí quản lý dự án:
Chi phí quản lý dự án tính theo Định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng công trình.
Chi phí quản lý dự án bao gồm các chi phí để tổ chức thực hiện các công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị dự án, thực hiện dự án đến khi hoàn thành nghiệm thu bàn giao công trình vào khai thác sử dụng, bao gồm:
Chi phí tổ chức lập dự án đầu tư.
Chi phí tổ chức thẩm định dự án đầu tư, tổng mức đầu tư; chi phí tổ chức thẩm tra thiết kế và dự toán xây dựng công trình.
Chi phí tổ chức lựa chọn nhà thầu trong hoạt động xây dựng;
Chi phí tổ chức quản lý chất lượng, khối lượng, tiến độ và quản lý chi phí xây dựng công trình;
Chi phí tổ chức đảm bảo an toàn và vệ sinh môi trường của công trình;
Chi phí tổ chức nghiệm thu, thanh toán, quyết toán hợp đồng; thanh toán, quyết toán vốn đầu tư xây dựng công trình;
Chi phí tổ chức nghiệm thu, bàn giao công trình;
Chi phí khởi công, khánh thành;
Chi phí quản lý dự án = (GXL+GTB)*2.657% = 111,585,000 đồng
Chi phí này đã bao gồm VAT = 122,744,000 đồng GXL: Chi phí xây lắp
GTB: Chi phí thiết bị, máy móc
(4) Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng: bao gồm các khoản chi phí :
Chi phí lập báo cáo đầu tư là 55,000,000 đ
Chi phí thiết kế = GXL x 1.73% = 44,406,000 đ
Chi phí lập HSMT xây lắp = GXL x 0.439% = 11,268,000 đ
Chi phí lập HSMT mua sắm thiết bị: GTB x 0.439% = 7,168,000 đ
Chi phí giám sát thi công xây lắp: GXL x 2.806%= 72,024,000 đ
Chi phí giám sát thi công lắp đặt máy móc: GTB x 0.918%= 14,990,000 đ
Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng = 204,856,000 đ
Chi phí này đã bao gồm VAT = 225,342,000 đồng (5) Chi phí khác
Chi phí khác bao gồm các chi phí cần thiết không thuộc chi phí xây dựng; chi phí thiết bị, chi phí quản lý dự án và chi phí tư vấn đầu tư xây dựng nói trên:
Chi phí bảo hiểm xây dựng = GXL x 0.7% = 17,968,000 đ
Chi phí kiểm toán= (GXL +GTB) x 0.5%= 20,998,000 đ
Chi phí thẩm tra, phê duyệt quyết toán vốn đầu tư = (GXL+GTB)*0.32% = 13,439,000 đ
Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường = 30,000,000 đ
Chi phí khác = 82,405,000 đồng
Chi phí này đã bao gồm VAT = 90,645,000 đồng
(6) Chi phí dự phòng = (Gxl+ Gtb+Gqlda+Gtv+Gk+Gdp) x 5% = 229,925,000 đồng
Chi phí này đã bao gồm VAT : 252,918,000 đồng
TỔNG CHI PHÍ ĐẦU TƯ = (1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6) = 5,311,276,000 đồng.
IX.2.2 Kết quả tổng mức đầu tư của dự án
Bảng tổng hợp định mức vốn đầu tư của dự án (ĐVT:1,000đ)
STT Hạng mục GT trước thuế GT sau thuế Ghi chú
I Đầu tư xây dựng nhà xưởng 2,566,794 2,823,473 Gxl
II Chi phí thiết bị máy móc 1,632,868 1,796,155 Gtb
III Chi phí quản lý dự án 111,585 122,744 Gqlda
IV Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 204,856 225,342 Gtv
4.1 Chi phí lập dự án 55,000 60,500
4.2 Chi phí thiết kế 44,406 48,846
4.3 Chi phí lập HSMT xây lắp 11,268 12,395
4.4 Chi phí lập HSMT mua sắm thiết bị 7,168 7,885
4.5 Chi phí giám sát thi công xây lắp 72,024 79,227
4.6 Chi phí giám sát lắp đặt thiết bị 14,990 16,489
V Chi phí khác 82,405 90,645 Gk
5.1 Chi phí bảo hiểm xây dựng 17,968 19,764
5.2 Chi phí kiểm toán 20,998 23,098
5.3 Chi phí thẩm tra phê duyệt quyết toán 13,439 14,783 5.4 Chi phí đánh giá tác động môi trường 30,000 33,000
VI CHI PHÍ DỰ PHÒNG 229,925 252,918 Gdp
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ 4,828,433 5,311,276
Như vậy, tổng nguồn vốn cần đầu tư là Năm tỷ ba trăm mười một triệu hai trăm bảy mươi sáu ngàn đồng. Kế hoạch huy động và sử dụng nguồn vốn được thực hiện như phần sau.