ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
11. Tình hình hoạt động tài chính của Công ty
a) Trích khấu hao TSCĐ
TSCĐ hữu hình được ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, TSCĐ hữu hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn lũy kế và giá trị còn lại.
Nguyên giá TSCĐ hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt, chạy thử.
Đối với các TSCĐ được bàn giao từ đầu tư xây dựng trong năm hoàn thành nhưng chưa được phê duyệt quyết toán, giá trị ghi tăng nguyên giá TSCĐ là chi phí thực hiện đầu tư tính đến thời điểm bàn giao. Khi giá trị công trình được duyệt, nguyên giá TSCĐ sẽ được điều chỉnh theo giá trị quyết toán.
Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng. Thời gian khấu hao được ước tính như sau:
Nhà cửa, vật kiến trúc : 06 – 25 năm
Máy móc, thiết bị : 05 – 10 năm
Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn : 06 – 10 năm Thiết bị dụng cụ quản lý : 03 – 05 năm b) Mức lương bình quân
34 | Tổ chức Tư vấn: Công ty Chứng khoán Quốc tế Hoàng Gia
BẢN CÔNG BỐ THÔNG TIN
CÔNG TY CỔ PHẦN MÔI TRƯỜNG VÀ CÔNG TRÌNH ĐÔ THỊ SƠN TÂY
Mức thu nhập bình quân hàng tháng của CBCNV Công ty trong năm ba năm qua như sau:
Năm 2007: 2.400.000 đ/ người/ tháng Năm2008 : 2.500 .000 đ/ người/ tháng.
Năm 2009: 3.100.000 đ/ người/ tháng.
Mức thu nhập này là khá so với trung bình của ngành.
c) Thanh toán các khoản nợ đến hạn
Công ty luôn thanh toán đầy đủ, đúng hạn các khoản nợ và khoản vay, không có nợ quá hạn. Vào thời điểm 31/12/2009 Công ty không có bất kỳ khoản nợ quá hạn nào đối với Ngân hàng. Bên cạnh đó Công ty luôn thanh toán công nợ đúng thời gian quy định theo thỏa thuận với các nhà cung cấp.
d) Các khoản phải nộp theo luật định
Công ty đã kê khai và thực hiện đúng các khoản nộp Ngân sách theo luật định.
e) Trích lập các Quỹ theo luật định
Theo quy định tại Điều lệ Tổ chức và Hoạt động của Công ty, trước khi phân chia cổ tức cho cổ đông, Công ty phải trích lập các Quỹ theo quy định. Tính đến ngày 31/12/2009 tình hình trích lập các Quỹ của Công ty như sau:
Biểu 10: Trích lập các Quỹ
Stt Chỉ tiêu
9 tháng đầu Năm 2008 (nghìn đồng)
01/10/2008 đến 31/12/2009 (nghìn đồng)
1 Thặng dư vốn cổ phần 0 0
2 Quỹ Đầu tư phát triển 0 1.736.961
3 Quỹ Dự phòng tài chính 0 246.580
4 Quỹ Khen thưởng và phúc lợi (32.678) 902.398
5 Dự phòng Trợ cấp mất việc làm 341.002 129.830
Tổng cộng 308.324 3.015.769
(Nguồn: BCTC kiểm toán 2008, 2009 của CTCP Môi trường và công trình đô thị Sơn Tây) f) Dư nợ vay ngân hàng
g) Tình hình công nợ hiện nay
Biểu 11: Tình hình các khoản phải thu Đơn vị tính: Nghìn đồng
Stt Chỉ tiêu 9 tháng đầu
Năm 2008
01/10/2008 đến 31/12/2009
I Phải thu ngắn hạn 1.960.056 3.920.022
1 Phải thu của khách hàng 992.624 3.825.010
2 Trả trước cho người bán 0 90.000
3 Các khoản phải thu khác 967.431 5.012
4 Dự phòng các khoản phải thu khó
đòi 0 0
II Phải thu dài hạn 0 0
Tổng cộng (I+II) 1.960.056 3.920.022
(Nguồn: Báo cáo Tài chính 2008,2009 CTCP Môi trường và công trình đô thị Sơn Tây)
Biểu 12: Các khoản phải trả
Stt Chỉ tiêu 9 tháng đầu
Năm 2008 (Nghìn đồng)
01/10/2008 đến 31/12/2009 (Nghìn đồng)
I Nợ ngắn hạn 7.503.606 10.028.616
1 Vay và nợ ngắn hạn 0 0
2 Phải trả cho người bán 497.958 5.012
3 Người mua trả tiền trước 414.696 179.342
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 0 1.001.042
5 Phải trả người lao động 24.582 1.037.584
6 Chi phí phải trả 0 0
7 Các khoản phải trả, phải nộp khác 6.566.371 7.805.636
8 Phải trả các đơn vị nội bộ 0 0
II Nợ dài hạn 341.002 129.830
36 | Tổ chức Tư vấn: Công ty Chứng khoán Quốc tế Hoàng Gia
BẢN CÔNG BỐ THÔNG TIN
CÔNG TY CỔ PHẦN MÔI TRƯỜNG VÀ CÔNG TRÌNH ĐÔ THỊ SƠN TÂY
1 Phải trả dài hạn nội bộ 0 0
2 Phải trả dài hạn khác 0 0
3 Vay và nợ dài hạn 0 0
4 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 341.002 129.830
Tổng cộng (I+II) 7.844.608 10.158.446
(Nguồn: Báo cáo Tài chính 2008, 2009 của CTCP Môi trường và công trình đô thị Sơn Tây)
1.6. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Biểu 13: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản của Công ty
TT Các chỉ tiêu
9 tháng đầu
Năm 2008 01/10/2008 đến 31/12/2009
1 Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán
Hệ số thanh toán ngắn hạn 1,27 1,68
Hệ số thanh toán nhanh 1,16 1,62
2 Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
Hệ số Nợ/Tổng tài sản 0,29 0,34
Hệ số Nợ/Vốn CSH 0,41 0,52
3 Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
Vòng quay hàng tồn kho 17,73 41,92
Doanh thu thuần/Tổng Tài sản 0,47 1,30
4 Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
LNST/DT thuần 0,04 0,14
LNST/Vốn CSH 0,03 0,28
LNST/Tổng tài sản 0,02 0,18
LN từ HĐKD/DT thuần 0,05 0,17
(Nguồn: Báo cáo Tài chính 2008, 2009 của CTCP Môi trường và công trình đô thị Sơn Tây)