LAI CO BAN TREN CO PHIEU

Một phần của tài liệu Báo cáo tài chính năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Cấp nước Thủ Đức (Trang 26 - 32)

LQ'inhuan sau thue thu nhap doanh nghiep (VND) LQ'inhuan phan b6 cho c6 phieu ph6 thong (VND) S5 c6 phieu binh quan (C6 phieu)

Lai co ban tren cA phi~u (VND/cA phieu) 31. CONG CV TAl CHINH

QUAN LYnut RO VON

Nam 2013

VND ---

27.125.322.874 114.000.000

Nam 2012 VND 25.865.173.283

99.250.000 27.239.322.874

22.811.799.064 4.427.523.810 6.809.830.719 1.140.589.953

25.964.423.283 19.17l.039.026 6.793.384.257 6.491.105.823

958.551.951

5.669.240.766 ==5=.5=3=2=.5=53==.8==7=2

Nam 2013 Nam 2012

VND VND

21.456.082.108 20.332.619.411 21.456.082.108 20.332.619.411 8.500.000 8.500.000

=======2:=.5=2=:4 =====2=.3=92=

Cong ty quan tri nguon v5n nham dam bao rang Cong ty co th~ vita hoat dong lien tuc vira t5i da hoa loi ich cua cac c6dong thong qua t5i tru hoa s5du nguon v5n va cong no.

C~u true v5n cua Cong ty g6m co cac khoan no thuan, phfrnv5n thuoc sa htru cua cac c6

dong cua Cong ty(bao g6m v5n gop, cac quy du truva loi nhuan sau thue chira phan phoi).

25

CONG TV CO PHAN cAp stroc THU DUC BAo cAo TAl cHiNH s6 8 Khfmg Tu,P.Blnh ThQ,Q. Thu Duc, TPHCM Cho nitm tai chinh k8t thuc ngay 31112/2013 THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TIEP)

(Cdcthuyet minh n£lYla b(jphdn hopthanh vacdn duac {/()C t/6ngthai voiBaa cdotai chinhkerntheo)

31. CONG CV TAl CHiNH (TIEP)

cAc CHiNH SACH KE ToAN CHU YEU

Chi ti8t cac chinh sach k8 toan chu y8u va cac phuong phap ma Cong ty ap dung (bao g6m cac tieu chi d~ ghi nhan, CO" saxac dinh gia tri va CO" sa ghi nhan cac khoan thu nhap va chi phi) d6i voi rung loai tai san tai chinh, cong no tai chinh va cong Cl,.1 v6n diroc trinh bay tai Thuyet minh s6 3.14.

Thong nr 210 ciing nhir cac quy dinh hien hanh chira co huang dfrn cu th~ v~ viec xac dinh gia tri hQ'PIy cua cac tai san tai chinh va cong nctai chinh do do, Cong ty chira danh gia gia tri hQ'PIy cua tai san tai chinh va cong no tai chinh tai ngay k8t thuc ky k8 toanoThong nr 210 yeu cAu ap dung ChuAn mire bao cao tai chinh Quoc t8 v~ viec trinh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thong tin d6i voi cong cu tai chinh nhirng khong dira ra huang dfrn nrong duong cho viec danh gia va ghi nMn cong cu tai chinh bao g6m ca ap dung gia tri hQ'P ly, nham phu hQ'Pvoi Chuan mire bao cao tai chinh Qucc t8.

Ghi tri s6 sach,

T~i31112/2013 T~i 0110112013

___________ VN~D~ VND

Tili san tilichinh

Ti~n va cac khoan Wang duong ti~n Daunr ngan han

PMi thu khach hang (*) Taisan tai chinh khac CQng

32.597.337.499 68.700.000.000 3.252.329.026 8.555.787.456 113,105.453.981 Nilphai tra tili chinh

Phaitra cho nguoi ban Cac khoan vay Chi phiphai tra

NQ'tai chinh khac CQng

23.356.269.916 56.560.529.713 70.367.941 101.717.820.779 181.704.988.349

12.069.272.197 61.000.000.000 4.926.787.011 6.966.726.699 84.962.785.907

34.595.195.230 46.603.210.039 309.145.302 101.69l.152.198 183.198.702.769

(*): Chi tieu nay diroc cong ru chi tieu Phai thu khach hang va Dir phong cac khoan phai thu kho doi tren Bang Can d6i K8 toan tai ngay 31112/2013.

TAl sAN DAM BAo

Taistin tld chap chodon vikhtic

Trong ky, Cong ty khong su dung tai san tai chinh d~ th8 chap.

Taisiin nh~n thi chapcua cac don vikhdc

Cong ty khong nam gifr tai san dam bao nao cua don vi khac vao ngay 31112/2013.

MVC TIEU QuAN LY RUIRO TAICHiNH

Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi tnrong (bao g6m rui ro ty gia, rui ro Hiisu~t va rui ro v~

gia), rui ro tin dung, rui ro thanh khoan va rui ro lai su~t cua dong tien. Cong tydathuc hi~n cac bien phap phong ngira cac rui ro nay b~ng each thirong xuyen theo d6i bi8n d9ng cua ti gia h6i doai, bien dQng cua thi tnrong ... d~ kip thai trng pho cho timg giai doan cu th~.

26

CONGTY co PHAN cAp xtroc THUorrc BAo cAo TAl cHiNH S68 Kh6ng Tu, P. Binh ThQ,Q. Thu Duc, TPHCM Cho nam tai chfnh k€tthuc ngay 31112/2013 THUYETMINHBAocAo TAl CHINH (TIEP)

(Cacthuyet minh nay fab(jphdn hap thanhva cdn duoc iJ9CiJ6ng thai WYiBaa cao taichinh kerntheo)

31. CONGCV TAl CHINH (TIEP) RlJI ROTHJTRUONG

Hoat dong kinh doanh cua Cong ty se chu y€u chiu rui ro khi co S\1thay d6i v~1)" gia h6i doai va llii suk Cong ty khong thuc hien cac bien phap phong ngira rui ro nay do thi€u thi tnrong mua cac cong cu tai chinh.

Quiin IyruiTO ldi suat

Con~ ty chiu rui ro Ilii su~t trong y€u phat sinh tir cac khoan yay chju Iliisuat dli duoc ky k€t tir Tong cong ty cfrpmroc Sai Gon d~dAu ttr phat tri~n mang cfrp 3, chiu Iliisu~t dli diroc ky k€t theo tung hQ'Pd6ng. Cong tychju nii ro Ilii su~t khi Cong ty yay v6n theo Ilii su~ttha n6i va Ilii su~t c6 dinh. Tuy vay, Cong ty khong chiu rui ro Ilii su~t Ian do Cong tyco chfnh sach duy tri Ilii su~t c6 dinh cho t~t ca cac khoan yay dai han. Rui ro nay se do Cong tyquan tri bang each duy tri 6 mire do hQ'PIycac khoan yay Ilii su~t c6 dinh va Ilii su~t tha n6i.

RuiTO vigill

Do d~c thu kinh doanh cuacong ty la cung dp mroc cho dia ban Quan Thu Dire va cac vung Ian c~n. Cong ty mua mroc tir nguon chu y€u la T6ng cong ty cfrp mroc Sai Gon nenv~don gia mua phu thuoc nhieu vao don gia cua T6ng cong ty.

RiJI RO TiN DVNG

Rui ro tin dung xay ra khi mot khach hang hoac d6i tac khong dap irng duoc cac nghia vu trong hop d6ng d~n d€n cac t6n th~t tai chinh cho Cong ty. Cong ty co chinh sach tin dung phu hQ'Pva thirong xuyen theo d5i tinh hinh d~danh giaxem Cong ty co chiu ruiro tin dung hay khong. Cong ty khong co b~t ky rui ro tin dung trong y€u nao voi cac khach hang hoac d6i tac boi vi cac khoan phai thu d€n ill mot s6 IUQ'OgIan khach hang hoat dong trong nhieu nganh khac nhau va phan b6 6cac khu V\1C dia Iykhac nhau.

QuAN LYRiJI ROTHANH KHoAN

Muc dich quan Iynii ro thanh khoan nharn dam bao du nguon v6n d~dap irngcac nghia vu tai chinh hien tai va trong nrong Iai.Tinh thanh khoan ciing duoc Cong tyquan Iynham dam bao mire phu tr9i gifra cong no d€n han va tai san d€n han trong ky6 mire co th~ duoc ki~m soat d6i voi s6 v6n ma Cong ty tin r~ng co th~ tao ra trong kydo. Chinh sach cua Cong ty la theo d5i thirong xuyen cac yeu du v~thanh !ch0an hien tai va duki€n tron~ nrong Iainham dam bao Cong ty duy tri du mire dir phong tien mat, cac khoan yay va du von ma cac chu s6 hiru cam k€t gop nham dap irng cac quy dinh v~tinh thanh khoan ngan han va dai han hon.

Bang duoi day trinh bay chi ti€t cac mire dao han theo hQ'Pd6ng con lai d6i voi cong no tai chinh phi phai sinh va thai han thanh toan nhir dli diroc thoa thuan. Bang diroi day duoc trinh bay dira tren dong ti~n chira chiet khau cua cong notai chinh tinh theo ngay sorn nh~t ma Cong ty phai tra. Bang duoi day trinh bay dong tien cua cac khoan g6c va ti~n Ilii.Dong ti~n Ilii d6i voi Ilii su~t tha n6i, s6 ti~n chira chiet khau duoc b~t nguon theo dirong cong Ilii su~t tai cu6i kyk€ toano Ngay dao han theo hopd6ng dircc dua tren ngay som nh~t maCong ty phai tra,

27

CONG TY co PHAN cAp NUOC THiJ DUC BAo cAo TAl CHINH S6 8 Kh6ng Tir, P. Binh ThQ,Q.Thu Duc, TPHCM Cho nam titi chinh k~t thuc ngity 31112/2013 THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)

(Cac thuyet minh nl:ZYla h()phdn hap thanh vacdn duac doc a6ng thai voi Baa cao tat chinh kerntheo) 31. CONG CV TAl CHINH (TIEP)

QUA.N LV RiJI RO THANH KHOA.N (TIEP) Duoo 1Dam

VND

TreD 1Dam VND

CQDg VND T~i 31/12/2013

Phai tra ngiroi ban Cac khoan vay Chi phi phai tra NQ' tai chinh khac CQDg

18.820.214.659 13.042.573 .000

70.367.941 46.326.025.026

4.536.055.257 43.517.956.713

23.356.269.916 56.560.529.713 70.367.941 101.717.820.779 55.391.795.753

78.259.180.626 103.445.807.723 181.704.988.349 T~i 01/01/2013

Phai tra ngiroi ban Cac khoan vay Chi phi phai tra No tai chlnh khac CQDg

27.143.327.504 7.451.867.726 34.595.195.230 10.550.828.000 36.052.3 82.039 46.603.210.039

309.145.302 309.145.302

46.299.356.445 55.391.795.753 101.691.152.198 84.302.657.251 98.896.045.518 183.198.702.769 Ban Giam d6c danh gia mire t~p trung rui ro thanh khoan a rmrc thftp. Ban Giam d6c tin urong r~ng Cong ty co th~ tao ra du nguon ti8n d~ dap irng cac nghia vu tai chinh khi d~n han,

Bang sau day trinh bay chi ti~t mire dao han cho tai san rei chinh phi phai sinh. Bang duoc I~p tren C(J samire dao han theo hQ'Pd6ng chua chiet khau cua tai san tai chinh g6m liii tir cac rei san do, n~u co. Viec trinh bay thong tin rei san tai chinh phi phai sinh lit dn thi~t d~

hi~u diroc viec quan Iy rui ro thanh khoan cua Cong ty khi tinh thanh khoan duoc quan Iy tren C(Jsacong no va tai san thuan.

Dum 1Dam Tir 1 d~D 2 Dam Cqng

VND

VND VND

T~i 31/12/2013 Ti8n va nrong dirong ti8n

Dllu tu ng&nhan Phai thu khach hang Tai san tai chinh khac

32.597.337.499 32.597.337.499

68.700.000.000 3.252.329.026 8.555.787.456

68.700.000.000 3.252.329.026 8.555.787.456

113.105.453.981 113.105.453.981

CqDg

T~i 01/0112013 Ti8n va tuong duong ti8n

Dftu tu ngan han Phai thu khach hang Tai san tai chinh khac

12.069.272.197 12.069.272.197

61.000.000.000 4.926.787.011 6.966.726.699

61.000.000.000 4.926.787.011 6.966.726.699

84.962.785.907 84.962.785.907

CqDg

28

'i!

I ~ j~

NHI UIr, II

?H

29 CONG TY COPHAN cAPNU'OC THUDUC BAo cAo TAl CHiNH S6 8 Kh6ng Tu,P. Binh ThQ, Q. Thu Duc,TPHCM Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2013 THUYET MINHBAo cAo TAl CHINH (TIEP)

{Cac thuyet minh nl1Y la bi)phdn hop thanh vacan duoc doc il6ng thoi voi Bao caotai chinh kern theo)

32. BAo cAo BQ P~N

Thong tin b('>phan duoc trinh bay theo b('>phan theo linh V\1C kinh doanh cua cong ty. Bao cao chfnh y€u, b('>phan theo linh V\1C kinh doanh, diroc dira vao co du bao cao n('>ib('>va quan Iycua Cong ty.

K€t qua bao cao b('>phan bao g6m cac khoan muc phan b6 tnrc ti€p cho mot b(>phan cling nhir cho cac b('>ph~ duoc phan chia theo m('>tCO' sa hop IY. Cac khoan muc khong diroc phan b6 bao g6m tai san, no phai tra, doanh thu ru hoat dong tai chinh, chi phi tai chinh, chi phi ban hang, chi phi quan Iydoanh nghiep, lai hoac 16khac va thue thu nh~p doanh nghiep.

Trong nam 2013, tinh hinh doanh thu IQ'inhuan theo nganh nghe cua Cong ty c6 phAn cAp mroc Thu Dire nhir sau:

Nam2013 C.<ap mro'c, L~p d~t d6ng h6 CQng

VND VND VND

Doanh thu ban hang va cung 421.413.753.748 7.703.563.323 429.117.317.071

dp djch vl} 5;

+Giam tnr doanh thu 159.228.624 12.984.116 172.212.740 Ii

"

Doanh thu thuan ban hangva 421.254.525.124 7.690.579.207 428.945.104.331 >.j

~'I

cung dp dichvu v

Tang doanh thu thuAn tir ban 421.254.525.124 7.690.579.207 428.945.104.331 ),

hang va cung dp djch Vl} N

Gia v6n b(>phan 250.609.490.857 4.006.129.131 254.615.619.988 1£

Kit qua kinh doanh theo hV 170.645.034.267 3.684.450.076 174.329.484.343 ph~n

Cac chi phi khong phan b6 theo (151.631.685.279)

b(>phan

L(Ji nhuiin tk hoa: ilVng kinh 22.697.799.064

doanh

Doanh thu hoat d('>ngtai chinh 6.400.809.638

Chi phitai chinh (4.096.585.540)

Thu nhap khac 2.590.680.417

Chi phi khac (467.380.705)

Chi phithue thu nhap doanh (5.669.240.766)

nghiep hien hanh

L(Ji nhu~n sau thui thu nh~p 21.456.082.108

doanh nghi?p

D6i voi khoan muc khac tren Bang can d6i k€ toan va Bao cao k€t qua hoat kinh doanh Cong ty khong theo d6i rieng biet theo rung b('>phan.

30

CONG TY co plIAN CARNl16'C THiJDUC BAo cAo TAl cHiNH

se8 Kh6ng ro, P. Binh ThQ, Q. Thu Due, TPHCM Cho narnUti chinh k~t thuc ngay 31/12/2013 THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)

(Cac thuy€t minh nay labophdn hop thanh vacdn duac dociJ6ng thai WYi Baacaotai chinh kern theo)

33. NHUNG THONG TIN KHAc

33.1 THONG TIN VOl cAc BEN LIEN QUAN

Giao dich voicdc ben lien quan Nam 2013 Nam 2012

VND VND

Mua hang tir cac ben lien quan 254.510.401.522 250.263.721.516 - T6ng cong ty C~p Niroc Sai Gon 254.510.401.522 243.639.106.124 Lai vay tir cac ben lien quan 4.096.585.540 3.312.307.696 - T6ng cong ty C~pNurre Sai Gon 4.096.585.540 3.312.307.696

sadtr v6'i cdc hen lien quan T:.ti 31112/2013 T:.ti 0110112013

VND VND

Phai thu khac

- T6ng cong ty C~p Niroc Sai Gon 2.396.310.526 2.435.673.126 Tra tnro'e nguOi ban

- T6ng cong ty C~p Nuoc Sai Gon 47.998.743

Phai tra eho nguOi ban ~

- T6ng cong ty C~p Niroc Sai Gon 15.589.798.041 28.816.694.499 j

Phai tra khac ng~n han -I

- T6ng Cong ty C~pNurre Sai Gon 1.060.338.432 1.060.338.432

Phai tra khac dai han -I~

- T6ng Cong ty C~p Niroc Sai Gon 55.391.795.753 55.391.795.753 Cac khoan vay

- T6ng Cong ty C~p Niroc Sai Gon 56.560.529.713 46.603.210.039 Phai thu v~ e8 phAn hoa

- T6ng Cong ty C~p Nuoc Sai Gon 399.247.150 399.247.150

33.2 THU NH~P BAN DIEU HANH

Nam 2013

Luong va phu dp ThUOng T8ng eQng

VND VND VND

HQi d6ng Quan tri 802.497.045 233.047.040 1.035.544.085

Ban Giam d6e 1.115.176.554 168.309.320 1.283.485.874

Ban ki~m soat 252.373.604 33.300.032 285.673.636

K~toan tnrong 331.065.307 16.650.016 347.715.323

CQng 2.501.112.510 451.306.408 2.952.418.918

33.3 TAl SAN THUE NGoAI

La Tai san thue hoat dQng theo HQ'P d6ng s6 4183/Hf)- TCT -KITC ngay 28/12/2012 voi T6ng Cong ty C~p Niroc Sai Gon, Thai han thue 1 nam, muc dich thue d~eung cAp mroc sach tren dja ban cua Cong ty C6 phAn C~p mroc Thu Due.

Một phần của tài liệu Báo cáo tài chính năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Cấp nước Thủ Đức (Trang 26 - 32)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(32 trang)