THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
VI. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
VÀ CÁC CÔNG TY CON
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Quý II năm 2015
(Thể hiện bằng Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác) Từ 01/01/2015
đến 30/6/2015
Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 Tổng doanh thu 302.738.681.988 227.786.803.918 Doanh thu bán bê tông thương phẩm và sản
phẩm bê tông đúc sẵn 217.796.619.350 143.705.032.554
Doanh thu kinh doanh bất động sản 8.995.503.100 4.729.791.899 Doanh thu thuần thi công công trình 66.647.414.633 66.052.478.284 Doanh thu bán vật liệu xây dựng 2.905.740.930 1.303.816.271 Doanh thu gia công, sửa chữa 5.576.220.113 11.995.684.910
Doanh thu cho thuê thiết bị 817.183.862 -
Các khoản giảm trừ doanh thu 47.631.093 467.079.703
Giảm giá hàng bán 47.631.093 46.505.455
Hàng bán bị trả lại 420.574.248
Doanh thu thuần 302.689.511.804 227.319.724.215 Doanh thu bán bê tông thương phẩm và sản
phẩm bê tông đúc sẵn 217.796.619.350 143.705.032.554
Doanh thu kinh doanh bất động sản 8.995.503.100 4.729.791.899 Doanh thu thuần thi công công trình 66.599.783.540 65.624.388.581 Doanh thu bán vật liệu xây dựng 2.905.740.930 1.303.816.271 Doanh thu gia công, sửa chữa 5.574.681.022 11.956.694.910
Doanh thu cho thuê thiết bị 817.183.862 -
2. Giá vốn hàng bán
Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015
Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 Giá vốn bê tông thương phẩm và sản phẩm
bê tông đúc sẵn 164.533.499.709 108.981.111.533
Giá vốn kinh doanh bất động sản 2.976.045.088 1.787.561.278 Giá vốn thi công công trình 58.183.231.656 59.392.573.064 Giá vốn bán vật liệu xây dựng 1.816.145.121 7.560.262.972 Giá vốn gia công, sửa chữa 4.045.997.882 11.087.817.708
Giá vốn cho thuê thiết bị 2.761.927.358 -
Cộng 234.316.846.814 188.809.326.555
3. Doanh thu hoạt động tài chính
Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015
Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 Lãi tiền gửi ngân hàng, lãi cho vay 1.591.884.247 640.188.564
Chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 4.269.554 -
Cộng 1.596.153.801 640.188.564
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Quý II năm 2015
(Thể hiện bằng Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác)
Các thuyết minh đính kèm là bộ phận không thể tách rời của báo cáo tài chính 4. Chi phí tài chính
Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015
Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014
Chi phí lãi vay 1.745.113.589 2.519.689.928
Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - 49.630
Cộng 1.745.113.589 2.519.739.558
5. Chi phí bán hàng
Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015
Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014
Chi phí nhân viên 3.944.953.114 3.046.518.952
Chi phí vật liệu bao bì 7.420.165.562 7.126.287.429
Chi phí dụng cụ đồ dùng 560.182 -
Chi phí khấu hao tài sản cố định 1.735.469.016 1.450.014.328 Chi phí dịch vụ mua ngoài 11.507.832.905 4.439.596.409 Chi phí bằng tiền khác 2.015.235.088 3.864.816.847
Cộng 26.624.215.867 19.927.233.965
6. Chi phí quản lý doanh nghiệp
Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015
Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 Chi phí nhân viên quản lý 6.857.257.250 6.377.568.195 Chi phí vật liệu quản lý 440.686.232 413.810.199 Chi phí đồ dùng văn phòng 405.350.267 265.108.286 Chi phí khấu hao tài sản cố định 546.947.102 555.206.738
Thuế, phí và lệ phí 412.896.174 410.418.602
Chi phí dự phòng 1.883.314.539 1.186.404.350
Chi phí dịch vụ mua ngoài 505.923.885 537.075.171 Chi phí bằng tiền khác 2.727.531.013 2.754.071.281
Cộng 13.779.906.462 12.499.662.822
7. Thu nhập khác
Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015
Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014
Thu nhập từ thanh lý tài sản 827.272.728 122.727.273
Thu nhập từ cho thuê 508.756.085 47.727.273
Hoàn nhập bảo hành công trình xây dựng 609.009.722 438.429.888
Hoàn nhập chi phí trích trước 173.838.958 -
Thu phạt vi phạm hợp đồng 32.635.890 -
Thu nhập khác 61.307.689 26.536.052
Cộng 2.212.821.072 635.420.486
VÀ CÁC CÔNG TY CON
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Quý II năm 2015
(Thể hiện bằng Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác) 8. Chi phí khác
Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015
Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 Chi phí khấu hao và phân bổ tài sản không hoạt động 77.807.434 852.760.057
Chi phí thanh lý tài sản 118.631.751 -
Chi phí cho thuê 120.349.456 -
Chi tiền phạt 13.178.000 31.921.863
Chi phí dự án tạm ngừng thi công 383.902.380 -
Chi phí khác 67.443.385 21.136.245
Cộng 781.312.406 905.818.165
9. Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015
Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 Chi phí nguyên liệu, vật liệu 187.771.480.729 153.057.805.708
Chi phí nhân công 40.335.260.947 35.459.114.401
Chi phí khấu hao 8.533.561.611 9.073.486.932
Chi phí dịch vụ mua ngoài 39.343.182.127 16.053.719.602
Chi phí bằng tiền khác 101.612.251.959 11.834.964.926
Cộng 377.595.737.373 225.479.091.569
10. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015
Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính
trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành 2.832.863.636 877.245.661
Cộng 2.832.863.636 877.245.661
Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động sản xuất, kinh doanh như sau:
- Đối với hoạt động sản xuất, kinh doanh tại Khu Công nghiệp Mỹ Tho của Công ty TNHH MTV Bê tông TICCO, Công ty TNHH MTV Bê tông TICCO được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp: Mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 15% tính trên thu nhập chịu thuế trong vòng 12 năm kể từ khi dự án bắt đầu hoạt động kinh doanh (năm 2007) và 22% (thuế suất áp dụng từ năm 2014) trong những năm tiếp theo. Công ty TNHH MTV Bê tông TICCO được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 3 năm kể từ năm đầu tiên kinh doanh có lãi (từ năm 2008 đến năm 2010) và được giảm 50% trong 7 năm tiếp theo (từ năm 2011 đến năm 2017). 6 tháng đầu năm 2015 thuộc năm thứ 5 Công ty TNHH MTV Bê tông TICCO được giảm 50% thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế suất áp dụng là 7,5% (giảm 50% của thuế suất 15%).
- Đối với hoạt động động sản xuất, kinh doanh ngoài Khu Công nghiệp Mỹ Tho và thu nhập khác, Công ty có nghĩa vụ nộp thuế suất 22% (thuế suất áp dụng từ năm 2014, thuế suất áp dụng trước năm 2014: 25%) tính trên thu nhập chịu thuế.
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Quý II năm 2015
(Thể hiện bằng Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác)
Các thuyết minh đính kèm là bộ phận không thể tách rời của báo cáo tài chính
- Đối với các dự án kinh doanh bất động sản (bán nền đất) chưa hoàn thành, Công ty tạm trích thuế thu nhập doanh nghiệp trên 1% số tiền tạm thu được trong kỳ theo quy định.
11. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015
Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn
lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế
55.489.219 20.747.109
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại
65.290.361 875.647.648 Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn
lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ
- -
Cộng 120.779.580 896.394.757