II. NAnr rAr cHiNH, DoN VI TrtN TS SUDUNG TRONG KE TOAN
17. Tiri sin tii chinh
PhAn bgi tdi sdn tdi ch[nh
Cdng ty phdn lo4i c6c tdi s6n tdi chinh thdnh c6c nh6m: tdi sAn tdi chinh dugc ghi nhAn theo gi6 tr! hqp ly th6ng qua B6o c6o kiit qui hopt <lQng kinh doanh, c6c kho6n dAu tu n6m gitr rl6n ngdy d6o hpn, cr{c khoin cho vay vd phAi thu, tdi sAn tdi chinh sin sdng clii b6n. ViQc ph6n lopi cfrc tii
s6n tdi chfnh ndy php thuQc vio b6n ch6t vd mpc dich cria tdi s6n tdi chinh vi ituqc quy6t dinh tai thdi rli6m ghi nhpn ban ddu.
Tdi sdn tdi chinh duqc ghi nhdn theo gid tr! h.op ly th6ng qua Bdo cdo k* qud hoqt dQng kinh
doanh hqp nhdt
Tdi sin tii chinh du-o. c ph6n lo4i li ghi nh{n theo gi5 trf hqp lf th6ng qua 86o c5o k6t qui ho4t dQng kinh doanh ntiu <lugc nim git ae nnn doanh hoflc dugc xi5p vdo nh6m ph6n 6nh theo gi5 tri hsp ly th6ng qua 86o c6o k6t qui hoat dQng kinh doanh tpi thdi di6m ghi nhfn ban dAu.
Tdi s6n tdi chinh tlugc phdn lo4i vdo nh6m chimg kho6n n6m git AC mnn doanh n6u:
o Ducv. c mua ho{c t4o ra chri y6u cho mpc dich b6n lpi trong thdi gian ng6n;
. C6ng W c6 9 dfnh nim gift nhim mr,.rc clich thu lgi ng6n h4n;
. C6ng cu tii chinh ph6i sinh (ngopi tru c6c c6ng cp tdi chfnh ph6i sinh duo.'c x6c dinh ld mOt ho.p <l6ng b6o l6nh tdi chinh ho{c mQt c6ng cu phdng ngira rti ro hiQu qu6).
Cdc khodn d,iu tr,r niim giir ddn ngay ddo hqn
C6c kho6n <lAu tu nim gift d6n ngdy d6o hpn ld c5c tdi s6n tdi chinh phi ph6i sinh v6i c6c khoin thanh to6n cO Ainn hoflc c6 th6 x6c <linh vd c6 kj,d6o han c6 dinh mi C6ng ty c6;f dinh vd c6 khA nlng giir cli5n ngdy cl6o hpn.
Cdc khodn cho vay vd phdi thu
C5c khoin cho vay vd ph6i thu li c5c tdi sAn tdi chinh phi ph6i sinh v6'i c6c khoAn thanh to6n c6 dinh hoflc c6 th6 x5c dlnh vd kh6ng tlugc ni6m y6t tren thi trudng.
Tdi sdn tdi chfnh sfin sdng ae Oan
Tii sin tii chinh sin sing aC Uan ld c6c tdi s6n tdi chinh phi phSi sinh dugc x5c dinh ld sin sdng Ce Uan ho{c kh6ng dugc phAn loai ld c6c tdi sin tdi chinh ghi nhdn theo gi5 tri ho.'p ly thdng qua 86o c6o kiSt qui hopt <lQng kinh doanh ho. p nh6t, c5c khoin dAu tu git d6n ngdy d6o hpn hoflc c6c kho6n cho vay vd ph6i thu.
Giti tr! ghi sd ban ctAu cfia tiii sdn tdi chinh
C6c tdi sin tdi chinh du-o. c ghi nhfn tpi ngdy mua vd dirng ghi nhfn t4i ngdy b6n. Tai thoi di6m ghi nh4n lAn dAu, tii s6n tdi chinh dugc x6c clinh theo gi6 mua/chi phi phSt hdnh cQng c5c chi phi ph6t sinh kh6c li6n quan trgc ti6p <ti5n viQc mua, ph6t hdnh tdi sin tii chinh d6.
18. Ng phfli trf, tii chinh vi cdng cg v5r, chri sO hiru
C6c c6ng cp tdi chinh dugc ph6n loai ld nq phii tr6 tdi chinh hodc c6ng cy v6n cht sd hiiu tpi thd'i di6m ghi nhfln ban dAu pht hqp vdi bin ch6t vd dinh nghia cria ng ph6i tr6 tdi chinh vd c6ng cp v6n chri sd hfru.
Nq phdi trd tdi ch{nh
COng ty ph6n lopi no phii tr6 tdi chinh thdnh c6c nh6m: ng ph6i tri tdi chinh dugc ghi nhfn theo
giltri hqp ly th6ng qua B5o c6o ktit qu6 ho4t clQng kinh doanh, c6c khoin no phii tri tdi chinh dugc x6c dinh theo gi6 trf ph6n b6. ViQc phAn lo4i c5c khoin ng tdi chinh phu thuQc vdo bin ch6t vd mpc dich cria khoin ng tdi chinh vd dugc quy6t dinh tai thdi di6m ghi nhAn ban dAu.
'r=
131
JN
|lHII
:M AI
VH
CONG TY CO PHAN NAGAKAWA VIET NAM
Dia chi: Khu 9, phuong Phric Thing, thi xd Phric Y6n, tinh Vinh Phric BAo CAo TAI CHINHHOP NHAT
Cho n[m tdi chinh k6t thfc ngdy 31 th6ng 12 ndm20l2 Bin thuy6t minh 86o c6o tii chinh hqp nh6t (ti6p theo)
Ng phdi trd tdi chinh drqc ghi nhdn theo gid tri hqp ly th6ng qua Bdo cdo kiit qud hoqt dQng kinh doanh hqp nhtit
Nq phii tr6 tdi chinh rlugc phdn lopi ld ghi nhfln theo gi5 tri hqp llf th6ng qua 86o c5o krSt qui
ho4t dQng kinh doanh ntiu dugc nim gifi Ae nnn doanh ho{c dugc xtip vdo nh6m phin 6nh theo gi6 tri hqp lf th6ng qua B5o c6o ktit qu6 hopt dQng kinh doanh tai thoi di6m ghi nhQ.n ban d6u.
Nq ph6i trA tdi chinh dugc ph6n loai vdo nh6m chirng khoSn n6m git AO Unn doanh n6u:
o Dugc phSt hdnh ho{c t4o ra chri yt5u cho mqc dich mua lpi trong thdi gian ngin;
. C6ng ty c6 y <linh n6m gifi nhim mpc dich thu lqi ng6n hpn;
. C6ng cg tdi chinh ph6i sinh (ngopi tru c6c cdng cp tdi chinh ph5i sinh ducr. c x5c dlnh ld mOt hqp d6ng b6o 15nh tii chinh ho{c mQt c6ng cp phdng ngira rui ro hiQu qui).
Cdc khodn nq phdi trd tdi chinh dtqc xdc dinh theo gid tr! phdn bii
Ng nhaitr6 tdi chinh dugc x5c dfnh theo gi5 trlphAn b6 dugc x5c dinh bing gi6tri ghi nhfn ban
<lAu cria no ph6i trh.tirichinh tru <li c6c khoin hodn tri g5c, cQng ho{c trir c6c kho6n phAn b6 lffy k6 tinh theo phuong ph6p Hi su6t thgc t6 cria phAn ch6nh lQch gifra gi6 tri ghi nhfn ban dAu vd
gi|tri <16o hpn, trir tli c6c khoin gi6m tni (tr.uc ti6p ho{c th6ng qua viQc sir dpng mQt tdi kho6n dg phdng) do gi6m gi6triho{c do kh6ng th6 thu h6i.
Phuong ph6p lii su6t thgc t6 ld phuong ph6p t(nh tohn gi|trf ph6n b6 cria mQt ho{c mQt nh6m ng ph6i tri tdi chinh vd ph6n U6 tnu nhfp l6i ho{c chi phi lAi trong k},c6 li6n quan. Ldi su6t thr,rc t6 ia tai su6t chi6t kh6u c6c lu6ng ti6n u6c tinh sE chi tri ho[c nh4n dugc trong tuorg lai trong su6t vdng doi du ki6n cria c6ng cp tdi chinh hoflc ngin hon, ntiu cAn thi6t, trd vd giStri ghi s6 hiQn tai thuAn cria no phAi tri tdi chfnh.
Gid tri ghi sO ban ddu c*a nq phdi trd tdi chinh
Tai thdi di6m ghi nhfln lAn dAu, c5c kho6n ng ph6i tri tdi chinh dugc x5c clinh theo gi6 phSt hdnh cQng c5c chi phi ph6t sinh li6n quan t4rc d6p d6n vipc ph6t hdnh ng tdi chinh cl6.
COng cy vdn chfi s0 hftu
C6ng cu v6n chri sd hiru h hqp el6ng chring t6 <lugc nhtng loi ich cdn lpi v6 tdi sdn cria C6ng ty
sau khi trri di todn bQ nghia vr,r.
86o c6o theo bQ phin
BQ ph{n theo khu vgc dia lf ld mQt phAn c6 th6 x5c dfnh ri6ng biet tham gia vdo qu5 trinh sin xu6t ho{c cung cAp sin phAm, dich vu trong ph4m vi mQt m6i trudng kinh t6 cu thd vd c6 rrii ro vd lgi ich kinh t6 khSc vdi c5c b0 phfn kinh doanh trong c6c mdi trudng kinh tii kh6c.
BGn li6n quan
C5c b6n dugc coi ld li6n qran n6u mQt b6n c6 khi ndng ki6m soSt ho{c c6 6nh huong d5ng kO AOi vOl b6n kia trong vi6c ra quy6t dinh cdc chinh sSch tdi chinh vd ho4t dQng. C6c b6n cflng dugc xem ld b6n li6n quan n6u cirng chiu sr,r ki6m so6t chung hay chiu 6nh hudng d6ng k6 chung.
Trong viQc xem x6t mtii quan hp cta c5c b6n li6n quan, bin ch6t cta m6i quan h0 dugc chri trgng nhi6u hon hinh th*c ph6p lf.
Giao dlch v6i c5c b6n c6 li6n quan trong ndm dugc trinh bdy <r thuytSt minh sO Vttt. t.
'=I
I
:1,1 |
TI l\
:
19.
20.
c6r,rc rv cd pnhn NAGAKAwA vrfr nau
Dia chi: Khu 9, phuong Phfrc Thing, thixd Phric Y6n, tinh Vinh Phric eAo cAo rar cHiNn.uQpNuAr
Cho n6m tdi chinh t6t ttlic ngdy 31 thdng 12 ndm20l2 Bin thuy6t minh 86o c6o thi chinh hgp ntr6t @i5p theo)
v. THONG TIN BO sUNG CHo CAC KHoAN MUC TRiNH BAY TRONG BANG CAN
o6I Xr TOAN HOP NHAT
1. Ti6n vir c6c khofln tuong tlucrng ti6n I ren mat
-, L len ). gul ngan nang
-. ). A
I len Oang cnuyen
C6c khoin tuong duong tiAn
- Tiin gui cd l0 hqn kh6ng qud 3 thdng c0ng
Phii thu kh6ch hing
Chi ti6t theo clon v!:
Vdn phdng Cdng ty m9
Chi nhSnh Cdng ty m9 tpi Hd NQi Chi nh6nh Cdng ty m9 tpi DdNEng
Chi nhSnh Cdng ty m9 tpi TP. H6 Chi Minh C6ng ty C6 phAn DAu tu vd Ph6t tri6n K! thuat Nagakawa
c0ng
Tri trufc cho nguoi bin
Chi fih theo tlon v!:
Vin phdng COng ty m9
Chi nh6nh Cdng ty me tai TP. HO Chi Minh C6ng ty C6 phAn DAu tu vd Ph6t triiin K! thuQt Nagakawa
cOng
C6c khoin phii thu khic
Ldi ring v6n riy thSc elAu tu
Ph6i thu ti6n r?ng vtin riy th6c <lAu tu
C6c kho6n phii thu kh5c c0ng
sd cuSi nim 56 tIAu nrm t.038.562.532
1.924.874.607 156.857.600 840.000.000 840.000.000
4.09t.138.465 2.536.053.558
\'r\
V\
lu u,
ii't
itt
/'e ,4
-- ) (
( F
)
3.960.294.739 6.627.t92.023
Sd cu5i nxm Si5 tIAu nim
77.34r.477.858 3.24s.4s9.568 1.287.591.974 1.517.399.321 28.386.308.875
33.5 18.860.047 7.728.427.864 957 .773.933 8.057.030.611 13.632.281.2t5 rrt.778.237.596 63.894.373.670 3.
55 cu6i nlm Sii rliu n[m 2t.014.792.879-
780.343.37t
3.680.398.074 164.000.000 t6.832.t23.158 21.795.136.250 20.676.521.232
Sii cuiii nxm Sii tIAu nim
1.986.250.000 9.000.000.000 305.534 10.986.555.s34 Dq phdng phii thu ngin h4n kh6 ddi
Dg phdng ng phii thu dd qu5 hpn thanh to6n vd kh6 c6 khi ndng thu hdi.
c6r,rc rv cd pnhrrr NAGAKAwA vrEr nau
Dia chi: Khu 9, phudng Phric Th6ng, thi xd Ph.i" YCn, tinh Vinh Phric eAo cAo rar csiNnnop NuAr
Cho n[m tdi chinh t6t ttrfc ngdy 3 I thing 12 ndm 2012 Bdn thuy6t minh 86o crlo tii chinh hqp nh6t (ti6p theo)
Hing tdn kho Nguy6n liQu, v4t liQu C6ng cp, dpng cg
Chi phi s6n xu6t, kinh doanh do dang Thanh phArn
Hdng h6a Hdng gti cli b6n
c0ng
Chi phi tri tru6c ngin h4n -. I ren ). mue van pnong
Gi6 tri CCDC xu6t dtng
Chiphi b6o tri, sria chta phAn mdm Chi phi b6o hi6m tii sin
Chi phi tri trudc khic
-';
I rcn gm xe o lo J lnang
Chi ph{ ldp d\t, s*a chira dfing iing khi, ndng n€n, bdo vQ cdy xanh...
Chi phi tiin c6ng qudn ly, vQn hdng duong ddy 22KV
c0ng
Thu6 vi cdc khoin khic phii thu Nhi nufc
Thu6 thu nhfp doanh nghiQp n6p thria c0ng
9, Tii sin ngin h4n khSc T4m ring
C5c khoin cAm c6, ky quf, h-f cu-o. c ng6n h4n (+) COt g
55 cuiSi nlm 56 ttAu n[m
11.4t3.797 .247 4.800.000 32.118.675.892
17.666.284.963 25.227 .461.917 2.603.264.933
33.295.913.608 9.600.000 29.026.374.86s 39.465.040.782 24.246.321.638 13.736.070.140 89.034.284.952 139.779.321.033 7.
Sd cui5i nlm 56 tIAu nxm 24s.528.178
6.044.454
27 .479.t67 47.s99.342 42.764.326 2.727.273 22.729.167 17.307.886
221.210.000 12s.431.887 9.723.333
369.415.467 356.365.220
Sii cui5i nlm 56 tliu n[m
111.003.589 111.003.589
55 cui5i nim Sii tIAu nim
22.012.658.5r7 22.506.003.970
4.281.778.094 38.329.rs6.005 44.s18.662.487 42.610.934.099
(t: Trong d6 cd 18.000.000.000 d6ng ld tiin phdt hdnh trdi phi6u nhtmg chua duqc gidi ngdn do chua c6 tdi sdn th€ cluip (xem thAm thuy€t minh sii V.17).
J
,J 2
V. l
c\
E .:
.E
os(.)d
c!F (.i .H
a.J rl H.dbo.l
.CC H
:= bo
cO ,E
,(s^boH
iL, F .>.
.(() F io bo
.b ,(c S''So
'e,z .ooOa .(€ . -l bo i5
'Sha(d
.a)
00H
<o-d
>r -\Z
boe
.CE !
>,9
i "(O
<(D. 'v
'.= o.
trobo'x
Y xo-t Qo CJ V'
tr 'rd
_ tcs
..() '-
!a
<b. f-
>a
d t'- .5 oo
,E c)*\O
*vQ-
-ooet-..^
\<o.-v
!m
.5>
EO >rz
'E>
! f.\
,(!*
..O roq* otr
"c! o\Otr-
'Cl '(v
.<o b<):s
:;<(c
5"s E tN
€t .Ivl
It')o\
inrr
(a
oo$
\t1
ra)
o\
oq tr).i-
oo
no\
ooq
tr-
t--o\
v,l.f,
coq
t--r--
o\\F-
t-o9 oo,a?
(aFr tf in t ia(.l in
(ar-
\o€
\o
o\
r-o\
o\.+
€cl 6
€$
\o to
\o t+
o\€ nin
a00
\orn
\oo\
(a (a\o
€
o\
$ C.i
\\co*
,.? q
\o o\
ortq.1
*OO$
O\oo I
clnO\ O\
*OOqq
..) rr
r
St-- |
cO ta)
\?v1
cO t-- ,.? =q
r- c.l
O\tr}
ta,
$\o I co c- oqq$ t-- ca$c.l \ O\ oO
*NO\O
ca
v)*lO\ I'-
ooo \\q
\o ..l oo -c1a-
ca$\q c'.!
O\Oco
t-- c.i I
cl-I.- \o
O.l c.)
=qnoo ao
O\*nn
r\-
rro\
N
=
o\
ia€
Fr6
F(a
\0€
I r*o I I o\o
I noe
I', O\ O
|\oolo,o\
$ \r; ,.r;
:Q] E 9 vl r-
loo
I
I
I I
lr-rr
laol\C
qll oo .6il o
r -tgt
cct -l *
0tl
,6r .=J
H rtrl xolcJl
I I
I
IrAIt\
lodl6 lF-l+
l-Ito l(al9
l6r
lcl lol\o
l+
N
\o (a iatt
rf,
rr
00
$N
(aN
€o\
at (alf1
o\
l-lllc.,
Ei al c't
- ^=l oooo
Eil \
\<o -] !q$ r\
E<Jl v Fbd
=.1
I I
-l co r I
,Gl €
.U. -vt ql c.l
fl"H ELI ::
B1I E
-tr rcrl s
.!ql.l
I I I
-91trdilL-I
icJt e)tl
= -'<crl