VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP NĂM 2010 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT LIX
Số: 0132 /2011 /BCTC-KTTV
Kính gửi: QUÝ CỔ ĐÔNG, HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT LIX
Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính tổng hợp năm 2010 của Công ty cổ phần bột giặt Lix gồm: Bảng cân đối kế toán tổng hợp tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2010, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tổng hợp, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, đƣợc lập ngày 12 tháng 02 năm 2011, từ trang 06 đến trang 30 kèm theo.
Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính tổng hợp này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty.
Trách nhiệm của Kiểm toán viên là đƣa ra ý kiến về các báo cáo này dựa trên kết quả công việc kiểm toán.
Cơ sở ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các Chuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng Báo cáo tài chính tổng hợp không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu. Chúng tôi đã thực hiện kiểm toán theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, kiểm tra các bằng chứng xác minh những thông tin trong Báo cáo tài chính tổng hợp; đánh giá việc tuân thủ các Chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Tổng Giám đốc cũng nhƣ cách trình bày tổng thể Báo cáo tài chính tổng hợp. Chúng tôi tin rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi.
Ý kiến của Kiểm toán viên
Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài chính tổng hợp đề cập đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty cổ phần bột giặt Lix tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2010 cũng nhƣ kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các qui định pháp lý có liên quan.
Báo cáo này đƣợc lập bằng tiếng Việt và tiếng Anh có giá trị nhƣ nhau. Bản tiếng Việt là bản gốc khi cần đối chiếu.
Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn (A&C)
(Đã ký) (Đã ký)
__________________________________ _______________________________
Lý Quốc Trung Lê Thị Thu Nga
Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên
Chứng chỉ Kiểm toán viên số: Đ.0099/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số: 1182/KTV TP. Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng 03 năm 2011
BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2010
Công ty cổ phần Bột Giặt LIX 33
Bảng cân đối kế toán
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010
Đơn vị tính: VNĐ
Mã số TÀI SẢN TM Số cuối năm Số đầu năm
100 A Tài sản ngắn hạn 303,633,261,312 246,017,165,152
110 I Tiền và các khoản tương đương tiền V.1 52,180,011,575 94,474,856,567
111 1 Tiền 33,780,011,575 44,080,898,333
112 2 Các khoản tương đương tiền 18,400,000,000 50,393,958,234 120 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 49,913,000,000 25,913,000,000
121 1 Đầu tƣ ngắn hạn V.2 49,913,000,000 25,913,000,000
130 III Các khoản phải thu 104,714,754,505 48,867,122,974
131 1 Phải thu khách hàng V.3 81,915,112,164 40,852,209,074
132 2 Trả trước người bán V.3 21,320,556,919 7,194,953,652 135 3 Các khoản phải thu khác V.3 1,479,085,422 819,960,248 140 IV Hàng tồn kho V.6 88,245,279,603 68,578,340,236
141 1 Hàng tồn kho 88,245,279,603 68,578,340,236
150 V Tài sản ngắn hạn khác V.5 8,580,215,629 8,183,845,375
151 1 Chi phí trả trước ngắn hạn 94,754,500 2,322,000 152 2 Thuế GTGT đƣợc khấu trừ 8,375,925,129 - 158 3 Tài sản ngắn hạn khác V.7 109,536,000 8,181,523,375
200 B Tài sản dài hạn 46,483,021,410 50,031,049,947
220 I Tài sản cố định 9,207,987,034 12,632,461,561
221 1 Tài sản cố định hữu hình V.8 8,140,697,027 11,574,523,102
222 Nguyên giá 63,026,583,132 59,808,597,634
223 Giá trị hao mòn lũy kế (54,885,886,105) (48,234,074,532)
227 2 Tài sản cố định vô hình V.9 820,734,553 830,956,641
228 Nguyên giá 909,541,500 898,331,500
229 Giá trị hao mòn lũy kế (88,806,947) (67,374,859) 230 3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang V.10 246,555,454 226,981,818 260 II Tài sản dài hạn khác 37,275,034,376 37,398,588,386 261 1 Chi phí trả trước dài hạn V.11 35,954,782,662 36,453,504,118 262 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại V.12 1,316,851,714 941,684,268 268 3 Tài sản dài hạn khác 3,400,000 3,400,000
270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 350,116,282,722 296,048,215,099
BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2010
Công ty cổ phần Bột Giặt LIX 34
Bảng cân đối kế toán(tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010
Đơn vị tính: VNĐ
Mã số NGUỒN VỐN TM Số cuối năm Số đầu năm
300 A Nợ phải trả 116,186,150,562 98,056,612,679
310 I Nợ ngắn hạn 112,470,141,595 94,126,827,161
311 1 Vay và nợ ngắn hạn V.13 - 4,554,000,000 312 2 Phải trả cho người bán V.14 65,260,645,614 52,339,526,905 313 3 Người mua trả tiền trước V.15 4,278,554,428 725,440,753 314 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước V.16 7,823,143,020 9,928,631,997 315 5 Phải trả người lao động V.17 21,954,432,568 20,894,926,832 316 6 Chi phí phải trả V.18 5,267,406,857 3,766,737,071 319 7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác V.19 1,897,892,724 1,090,201,477 323 8 Quỹ khen thưởng phúc lợi V.20 5,988,066,384 827,362,126
330 II Nợ dài hạn 3,716,008,967 3,929,785,518
331 1 Phải trả dài hạn người bán - 706,887,493 333 2 Phải trả dài hạn khác V.21 2,668,642,173 2,261,886,520 336 3 Dự phòng trợ cấp mất việc làm V.22 1,047,366,794 961,011,505
400 B Vốn chủ sở hữu 233,930,132,160 197,991,602,420
410 I Vốn chủ sở hữu V.23 233,930,132,160 197,991,602,420
411 1 Vốn đầu tƣ của chủ sở hữu 90,000,000,000 90,000,000,000 416 2 Chêch lệch tỷ giá hối đoái 29,031,565 1,062,195,116 417 3 Quỹ đầu tƣ phát triển 40,178,186,493 530,891,493 418 4 Quỹ dự phòng tài chính 8,699,082,195 3,743,170,195 420 5 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 95,023,831,907 102,655,345,616
440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 350,116,282,722 296,048,215,099
BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2010
Công ty cổ phần Bột Giặt LIX 35
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
Đơn vị tính: VNĐ
Mã số Khoản mục TM Năm nay Năm trước
01 1 Tổng doanh thu VI.1 1,007,460,045,207 884,573,344,729 02 2 Các khoản giảm trừ VI.1 6,205,789,597 3,133,423,060 10 3 Doanh thu thuần VI.1 1,001,254,255,610 881,439,921,669 11 4 Giá vốn hàng bán VI.2 810,797,551,925 640,480,268,069 20 5 Lợi nhuận gộp 190,456,703,685 240,959,653,600 21 6 Doanh thu hoạt động tài chính VI.3 17,260,787,230 13,661,450,280 22 7 Chi phí hoạt động tài chính VI.4 2,857,747,039 3,378,079,478 23 Trong đó: Chi phí tài chính 47,058,000 65,566,108 24 8 Chi phí bán hàng VI.5 81,087,845,273 88,839,893,394 25 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp VI.6 28,243,503,331 27,323,187,251 30 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 95,528,395,272 135,079,943,757 31 11 Thu nhập khác VI.7 606,293,009 521,705,827 32 12 Chi phí khác VI.8 78,378,630 291,250,930 40 13 Lợi nhuận khác 527,914,379 230,454,897 50 14 Lợi nhuận trước thuế 96,056,309,651 135,310,398,654 51 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành V.18 24,509,783,806 36,192,162,203 52 16 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại V.12 (375,167,446) (275,326,587) 60 17 Lợi nhuận sau thuế 71,921,693,291 99,393,563,038 70 18 Lãi cơ bản trên mỗi cổ phiếu VI.9 7,991 11,044
TP.HCM, ngày 12 tháng 02 năm 2011
(Đã ký)
Phạm Thị Kim Hồng Người lập biểu
(Đã ký)
Nguyễn Thị Phương Liên Kế toán trưởng
(Đã ký)
Lâm Văn Kiệt Tổng Giám đốc
BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2010
Công ty cổ phần Bột Giặt LIX 36
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
Đơn vị tính: VNĐ
Mã số Khoản mục TM Năm 2010 Năm 2009
I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
01 1 Lợi nhuận trước thuế 96,056,309,651 135,310,398,654 2 Điều chỉnh cho các khoản
02 Khấu hao TSCĐ 7,278,745,272 9,343,001,479
03 Các khoản dự phòng - - 04 Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chƣa thực hiện 48,805,081 108,812,549 05 Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tƣ (9,116,663,031) (3,604,360,284) 06 Chi phí lãi vay 47,058,000 65,566,108 08 3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn
lưu động
94,314,254,973 141,223,418,506 09 Tăng, giảm các khoản phải thu (64,229,282,913) 13,588,058,231 10 Tăng, giảm hàng tồn kho (19,666,939,367) 9,487,774,436 11 Tăng, giảm các khoản phải trả 17,916,686,585 9,870,782,888 12 Tăng, giảm chi phí trả trước 406,288,956 (35,191,710,965) 13 Tiền lãi vay đã trả (47,058,000) (51,904,108) 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp (25,788,146,561) (31,390,706,618) 15 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 8,091,706,732 - 16 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (2,794,295,742) (9,336,830,034) 20 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 8,203,214,663 98,198,882,336
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
21 1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác
(3,854,270,745) (2,543,350,911) 22 2 Tiền thu từ thanh lý, nhƣợng bán TSCĐ và các tài sản dài
hạn khác
142,150,000 51,100,000 23 3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác (36,900,000,000) (25,913,000,000) 24 4 Tiền thu hồi cho vay, bán các công cụ nợ của đơn vị khác 12,900,000,000 - 25 5 Tiền chi đầu tƣ, góp vốn vào đơn vị khác - - 26 6 Tiền thu hồi đầu tƣ, góp vốn vào đơn vị khác - - 27 7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận đƣợc chia 8,768,061,090 3,489,929,487 30 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư (18,944,059,655) (24,915,321,424)
BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2010
Công ty cổ phần Bột Giặt LIX 37
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010
Đơn vị tính: VNĐ
Mã số Khoản mục TM Năm 2010 Năm 2009
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
31 1 Tìền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của chủ sở hữu
- 32 2 Tiền chi trả vốn góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại cổ
phiếu của DN đã phát hành
-
6,551,600,000 33 3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đƣợc (4,554,000,000) (4,011,100,000) 34 4 Tiền chi trả nợ gốc vay - - 35 5 Tiền chi trả nợ thuê tài chính - - 36 6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (27,000,000,000) (3,600,000,000) 40 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính (31,554,000,000) (1,059,500,000) 50 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (42,294,844,992) 72,224,060,912 60 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 94,474,856,567 22,250,795,655 61 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái ngoại tệ - - 70 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 52,180,011,575 94,474,856,567
TP.HCM, ngày 12 tháng 02 năm 2011
(Đã ký)
Phạm Thị Kim Hồng Người lập biểu
(Đã ký)
Nguyễn Thị Phương Liên Kế toán trưởng
(Đã ký)
Lâm Văn Kiệt Tổng Giám đốc