Gi o d với á à viê quả lý ủ ố và á á â ó liê qu
Các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liên quan gồm: các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, kế toán trưởng và các thành viên mật thiết trong gia đ nh các cá nhân này.
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo)
Các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ giữa Tập đoàn và các thành viên quản lý chủ chốt như sau:
Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này
Năm nay Năm trước
Hội đồ g quả
Tạm ứng th c hiện d án 5.000.000.000 -
Hoàn tạm ứng 640.653.434 -
Lãi vay phải trả 161.338.667 174.320.000
Lãi vay đã trả Công ty 4.361.290 -
Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, công nợ phải thu v i các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liên quan như sau:
Số cuối kỳ Số đầu năm
Hội đồng quản trị 77.400.685.233 72.884.361.290
Ban kiểm soát 10.000.000.000 10.000.000.000
Cộng nợ phải thu 87.400.685.233 82.884.361.290
Gi o d với á ê liê quan khác Các bên liên quan khác v i Tập đoàn gồm:
Bên liên quan Mối quan h
Công ty Cổ phần Xuân Minh SĐ Thanh Hoa Công ty liên kết
Công ty Cổ phần Đầu tư Phú Thượng Công ty liên kết
Các nghiệp vụ chính phát sinh trong kỳ giữa Tập đoàn v i các bên liên quan khác như sau:
Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này
Năm nay Năm trước
Cô g y Cổ p ầ Xuâ Mi S T Ho
Lãi vay phải trả 71.600.000 72.000.000
Lãi vay đã trả Công ty 144.000.000 1.572.000.000
Ti n gốc vay đã trả cho Công ty Đại Châu - 30.000.000.000
Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, công nợ v i Tập đoàn v i v i các bên liên quan khác như sau:
Số cuối kỳ Số đầu năm Cô g y Cổ p ầ Xuâ Mi S T Ho
Cho vay ngắn hạn 600.000.000 600.000.000
Lãi cho vay ngắn hạn 71.600.000 144.000.000
Cộng nợ phải thu 671.600.000 744.000.000
2. Th ng tin v bộ ph n
Thông tin bộ phận được tr nh bày theo lĩnh v c kinh doanh và khu v c địa lý. Báo cáo bộ phận chính yếu là theo lĩnh v c kinh doanh.
Lĩ vự ki do
Tập đoàn có các lĩnh v c kinh doanh chính sau:
Thông tin bộ phận được tr nh bày theo lĩnh v c kinh doanh. Báo cáo bộ phận chính yếu là theo lĩnh v c kinh doanh.
- Lĩnh v c sản xuất: Sản xuất đồ gỗ.
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo)
- Lĩnh v c thương mại: Kinh doanh ô tô, mủ cao su, gỗ dăm
Thông tin v kết quả kinh doanh, tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác và giá trị các khoản chi phí l n không b ng ti n của bộ phận theo lĩnh v c kinh doanh của Tập đoàn như sau:
Lĩnh vực thương mại
Lĩnh vực
sản xuất Cộng
Kỳ này
Doanh thu thuần v bán hàng và cung
cấp dịch vụ ra bên ngoài 33.232.056.363 9.403.835.283 42.635.891.646 Doanh thu thuần v bán hàng và cung
cấp dịch vụ giữa các bộ phận - - -
Tổ g do u uầ v á à g và
u g ấp d v 33.232.056.363 9.403.835.283 42.635.891.646
Chi phí bộ phận (27.777.536.885) (7.383.811.998) (35.161.348.883)
Kết quả kinh doanh theo bộ phận 5.454.519.478 2.020.023.285 7.474.542.763
Các chi phí không phân bổ theo bộ phận (5.317.605.834)
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 2.156.936.929
Doanh thu hoạt động tài chính 2.072.166.991
Chi phí tài chính (2.229.366.265)
Thu nhập khác 12.909.176
Chi phí khác (43.684.930)
Chi phí thuế TNDN hiện hành -
Lợi uậ u uế TNDN 1.968.961.901
Tài sản và nợ phải trả của bộ phận theo lĩnh v c kinh doanh của Tập đoàn như sau:
Lĩnh vực thương mại
Lĩnh vực
sản xuất Cộng
Số cuối kỳ
Tài sản tr c tiếp của bộ phận 19.065.944.703 101.584.113.185 120.650.057.888
Tài sản phân bổ cho bộ phận - - -
Các tài sản không phân bổ theo bộ phận 336.675.227.323
Tổ g ài ả 457.325.285.211
Nợ phải trả tr c tiếp của bộ phận 21.923.058.013 16.155.068.092 38.078.126.105
Nợ phải trả phân bổ cho bộ phận - - -
Nợ phải trả không phân bổ theo bộ phận 23.918.620.309
Tổ g ợ p ải ả 61.996.746.414
K u vự đ lý
Hoạt động của Công ty được phân bố chủ yếu ở khu v c trong nư c (nội địa) và khu v c nư c ngoài (xuất khẩu). Chi tiết doanh thu thuần v bán hàng và cung cấp dịch vụ ra bên ngoài theo khu v c địa lý d a trên vị trí của khách hàng như sau:
Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay
Khu v c nội địa 20.493.835.284
Khu v c xuất khẩu 22.142.056.362
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo)
Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay
Cộng 42.635.891.646
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ (tiếp theo) 3. Giá tr hợp lý của tài sản và nợ phải trả tài chính
Giá tr sổ sách Giá tr hợp lý
Số cuối kỳ Số đầu năm Số cuối kỳ Số đầu năm
Tài sản tài chính
Ti n và các khoản
tương đương ti n 7.820.993.189 9.401.185.570 7.820.993.189 9.401.185.570 Phải thu khách hàng 18.207.378.713 21.276.249.948 18.207.378.713 21.276.249.948 Các khoản phải thu
khác 158.988.760.007 156.275.502.730 158.988.760.007 156.275.502.730 Cộng 185.017.131.909 186.952.938.248 185.017.131.909 186.952.938.248
Nợ phải trả tài chính
Vay và nợ 35.376.109.894 49.760.358.549 35.376.109.894 49.760.358.549 Phải trả người bán 5.731.217.306 2.561.168.799 5.731.217.306 2.561.168.799 Các khoản phải trả khác 7.906.767.264 8.036.292.814 7.906.767.264 8.036.292.814 Cộng 49.014.094.464 60.357.820.162 49.014.094.464 60.357.820.162 Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phản ánh theo giá trị mà công cụ tài chính có thể được chuyển đổi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên có đầy đủ hiểu biết và mong muốn giao dịch.
Tập đoàn sử dụng phương pháp và giả định sau để ư c tính giá trị hợp lý:
Giá trị hợp lý của ti n mặt, ti n gửi ngân hàng ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng, phải trả cho người bán và nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương giá trị sổ sách của các khoản mục này do những công cụ này có kỳ hạn ngắn.
Giá trị hợp lý của các khoản phải thu và cho vay có lãi suất cố định hoặc thay đổi được đánh giá d a trên các thông tin như lãi suất, rủi ro, khả năng trả nợ và tính chất rủi ro liên quan đến khoản nợ. Trên cơ sở đánh giá này Tập đoàn ư c tính d phòng cho phần có khả năng không thu hồi được.
Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính sẵn sàng để bán được niêm yết trên thị trường chứng khoán là giá công bố giao dịch tại ngày kết thúc năm tài chính. Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính sẵn sàng để bán chưa niêm yết được ư c tính b ng các phương pháp định giá phù hợp.
4. Rủi ro tín d ng
Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong hợp đồng không có khả năng th c hiện được nghĩa vụ của m nh d n đến tổn thất v tài chính cho Tập đoàn.
Công ty có các rủi ro tín dụng từ các hoạt động kinh doanh (chủ yếu đối v i các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (ti n gửi ngân hàng, cho vay và các công cụ tài chính khác).
P ải u k á à g
Tập đoàn giảm thiểu rủi ro tín dụng b ng cách chỉ giao dịch v i các đơn vị có khả năng tài chính tốt, yêu cầu mở thư tín dụng đối v i các đơn vị giao dịch lần đầu hay chưa có thông tin v khả năng tài chính và nhân viên kế toán công nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi. Trên cơ sở này và khoản phải thu của Tập đoàn liên quan đến nhi u khách hàng khác nhau nên rủi ro tín dụng không tập trung vào một khách hàng nhất định.
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ (tiếp theo)
Ti gửi gâ à g
Phần l n ti n gửi ngân hàng của Tập đoàn được gửi tại các ngân hàng l n, có uy tín ở Việt Nam. Tập đoàn nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng đối v i ti n gửi ngân hàng là thấp.
5. Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rủi ro Tập đoàn gặp khó khăn khi th c hiện nghĩa vụ tài chính do thiếu ti n.
Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm cao nhất trong quản lý rủi ro thanh khoản. Rủi ro thanh khoản của Tập đoàn chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính có các thời điểm đáo hạn lệch nhau.
Tập đoàn quản lý rủi ro thanh khoản thông qua việc duy tr một lượng ti n và các khoản tương đương ti n phù hợp và các khoản vay ở mức mà Ban Tổng Giám đốc cho là đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động của Tập đoàn nh m giảm thiểu ảnh hưởng của những biến động v luồng ti n.
Thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính d a trên các khoản thanh toán d kiến theo hợp đồng chưa được chiết khấu như sau: