Thụng tin bộ phận ủược trỡnh bày theo lĩnh vực kinh doanh và khu vực ủịa lý. Bỏo cáo bộ phận chính yếu là theo lĩnh vực kinh doanh của Công ty.
Từ 01/01/2015 ủến 30/06/2015
Kinh doanh xăng dầu
Kinh doanh bách hóa tổng hợp
Kinh doanh
khác Cộng
VND VND VND VND
Doanh thu thuần 672.939.551.044 1.037.619.336.025 122.459.533.897 1.833.018.420.966 Các chi phí trực tiếp (650.091.778.744) (1.036.864.937.324) (106.697.156.186) (1.793.653.872.254) Kết quả kinh doanh bộ phận 22.847.772.300 754.398.701 15.762.377.711 39.364.548.713
Các chi phí không phân bổ (16.384.530.770)
Thu nhập tài chính 2.039.412.785
Chi phí tài chính (5.879.062.568)
Lợi nhuận trước thuế 19.140.368.159
Chi phí thuế TNDN (4.254.501.267)
Lợi nhuận sau thuế trong kỳ 14.885.866.892
Vào ngày 30/06/2015 Tài sản và nợ phải trả
Tài sản của bộ phận 57.394.982.744 245.039.852.177 31.267.571.048 333.702.405.969 Tiền và các khoản tương
ủương tiền của Cụng ty 45.345.896.452
Cỏc khoản ủầu tư 40.478.377.116
Tài sản không phân bổ 112.406.370.278
Tổng tài sản 531.933.049.815
Nợ phải trả của bộ phận 61.445.660.853 50.426.560.614 11.894.226.582 123.766.448.049
Nợ phải trả không phân bổ 247.648.443.206
Tổng nợ phải trả 371.414.891.255
Từ 01/01/2014 ủến 30/06/2014
Kinh doanh xăng dầu
Kinh doanh Bách hóa tổng hợp
Kinh doanh
khác Cộng
VND VND VND VND
Doanh thu thuần 975.976.868.080 906.754.732.139 134.785.714.079 2.017.517.314.298 Các chi phí trực tiếp (963.598.982.642) (899.912.533.440) (119.509.464.023) (1.983.020.980.104) Kết quả kinh doanh bộ phận 12.377.885.438 6.842.198.699 15.276.250.056 34.496.334.194
Các chi phí không phân bổ (16.348.581.273)
Thu nhập tài chính 2.186.973.178
Chi phí tài chính (4.965.698.179)
Lợi nhuận trước thuế 15.369.027.920
Chi phí thuế TNDN (3.243.810.647)
Lợi nhuận sau thuế trong kỳ 12.125.217.273
Vào ngày 30/06/2014 Tài sản và nợ phải trả
Tài sản của bộ phận 85.537.974.704 192.598.167.723 34.200.239.761 312.336.382.188 Tiền và các khoản tương
ủương tiền của Cụng ty 45.172.055.229
Cỏc khoản ủầu tư 51.016.309.500
Tài sản không phân bổ 118.326.940.374
Tổng tài sản 526.851.687.290
Nợ phải trả của bộ phận 142.192.462.110 30.772.468.726 18.561.031.580 191.525.962.416
Nợ phải trả không phân bổ 176.917.107.798
Tổng nợ phải trả 368.443.070.214
8. MỤC ðÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn
Cụng ty quản trị nguồn vốn nhằm ủảm bảo rằng Cụng ty cú thể vừa hoạt ủộng liờn tục vừa tối ủa húa lợi ớch của cỏc cổ ủụng thụng qua tối ưu húa số dư nguồn vốn và cụng nợ.
Cấu trúc vốn của Công ty gồm có các khoản nợ thuần và phần vốn thuộc sở hữu của các cổ ủụng của Cụng ty.
Nợ phải trả tài chính của Công ty chủ yếu bao gồm các khoản vay và nợ các khoản phải trả người bỏn và cỏc khoản phải trả khỏc. Mục ủớch chớnh của những khoản nợ phải trả tài chớnh này là nhằm huy ủộng nguồn tài chớnh phục vụ cỏc hoạt dộng của Cụng ty.
Tài sản tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải thu khách hàng, các khoản phải thu khỏc, tiền mặt và tiền gửi ngắn hạn phỏt sinh trực tiếp từ hoạt ủộng của Cụng ty.
Các chính sách kế toán chủ yếu
Chi tiết các chính sách kế toán chủ yếu và các phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm cỏc tiờu chớ ủể ghi nhận, cơ sở xỏc ủịnh giỏ trị và cơ sở ghi nhận cỏc khoản thu nhập và chi phớ) ủối với từng loại tài sản tài chớnh, cụng nợ tài chớnh và cụng cụ vốn ủược trỡnh bày tại thuyết minh số 3.
Các loại công cụ tài chính
Giá trị ghi sổ
30/06/2015 01/01/2015
VND VND
Tài sản tài chính
Tiền và cỏc khoản tương ủương tiền 45.345.896.452 39.266.930.489
ðầu tư tài chính 22.618.758.616 55.804.818.616
Phải thu 89.005.371.854 101.873.016.424
Tài sản khác 6.435.760.523 7.001.760.523
163.405.787.445 203.946.526.052 Nợ phải trả tài chính
Vay và nợ ngắn hạn, dài hạn 225.562.611.776 209.652.761.836
Phải trả người bán 123.206.451.220 195.116.269.030
Phải trả khác 6.122.742.107 2.714.748.421
Chi phí phải trả 821.414.244 1.036.707.372
355.713.319.347 408.520.486.659
Cụng ty chưa ủỏnh giỏ giỏ trị hợp lý của tài sản tài chớnh và cụng nợ tài chớnh tại ngày kết thỳc niờn ủộ kế toỏn do Thụng tư 210/2009/TT-BTC ngày 06 thỏng 11 năm 2009 cũng như cỏc quy ủịnh hiện hành chưa cú hướng dẫn cụ thể về việc xỏc ủịnh giỏ trị hợp lý của cỏc tài sản tài chính và công nợ tài chính. Thông tư 210/2009/TT-BTC ngày 06 tháng 11 năm 2009 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thụng tin ủối với cụng cụ tài chớnh nhưng chưa ủưa ra hướng dẫn tương ủương cho việc ủỏnh giỏ và ghi nhận cụng cụ tài chớnh bao gồm cả ỏp dụng giỏ trị hợp lý, nhằm phự hợp với chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế.
Các rủi ro tài chính chủ yếu của Công ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro
ðịa chỉ: Số 70 – 72, ủường ðề Thỏm, Phường 2, TP. Cà Mau, Tỉnh Cà Mau THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho giai ủoạn tài chớnh từ ngày 01 thỏng 01 năm 2015 ủến ngày 30 thỏng 06 năm 2015
Thuyết minh này là một bộ phận khụng tỏch rời và ủược ủọc cựng với bỏo cỏo tài chớnh ủớnh kốm. 27 Rủi ro thị trường
Rủi ro thị trường là rủi ro mà giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một công cụ tài chớnh sẽ biến ủộng theo những thay ủổi của giỏ thị trường. Hoạt ủộng kinh doanh của Cụng ty chủ yếu sẽ chịu rủi ro khi cú sư thay ủổi về lói suất.
Rủi ro lãi suất
Rủi ro lãi suất là rủi ro mà giá trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của một công cụ tài chớnh sẽ biến ủộng theo những thay ủổi của lói suất thị trường.
Rủi ro lói suất của Cụng ty liờn quan ủến cỏc khoản vay.
Cụng ty quản lý rủi ro lói suất bằng cỏch phõn tớch tỡnh hỡnh thị trường ủể cú ủược cỏc lói suất có lợi nhất và nằm trong giới hạn quản lý rủi ro của mình.
Cụng ty khụng thực hiện phõn tớch ủộ nhạy ủối với lói suất vỡ rủi ro do thay ủổi lói suất tại ngày lập bỏo cỏo là khụng ủỏng kể.
Rủi ro tín dụng
Rủi ro tớn dụng là rủi ro mà một bờn tham gia trong một cụng cụ tài chớnh hoặc hợp ủồng khỏch hàng khụng thực hiện cỏc nghĩa vụ của mỡnh, dẫn ủến tổn thất về tài chớnh. Cụng ty cú rủi ro tớn dụng từ cỏc hoạt ủộng sản xuất kinh doanh của mỡnh (chủ yếu ủối với cỏc khoản phải thu khỏch hàng) và từ hoạt ủộng tài chớnh của mỡnh, bao gồm tiền gửi ngõn hàng.
Phải thu khách hàng
Công ty quản lý rủi ro tín dụng khách hàng thông qua các chính sách, thủ tục và quy trình kiểm soỏt của Cụng ty cú liờn quan ủến việc quản lý rủi ro tớn dụng khỏch hàng. Cỏc khoản phải thu khỏch hàng thường xuyờn ủược theo dừi. Trờn cơ sở này và cỏc khoản phải thu khỏch hàng của Cụng ty cú liờn quan ủến nhiều khỏch hàng khỏc nhau, rủi ro tớn dụng khụng tập trung ủỏng kể vào một khỏch hàng nhất ủịnh.
Tiền gửi ngân hàng
Công ty chủ yếu duy trì tiền gửi tại các ngân hàng lớn, có uy tín ở Việt Nam. Công Ty nhận thấy mức ủộ tập trung rủi ro tớn dụng ủối với tiền gửi ngõn hàng là thấp.
Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rủi ro Công ty gặp khó khăn khi thực hiện nghĩa vụ tài chính do thiếu tiền. Rủi ro thanh khoản của Công ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chớnh cú cỏc thời ủiểm ủỏo hạn lệch nhau.
Công ty giám sát rủi ro thanh khoản thông qua việc duy trì một lượng tiền và các khoản vay ngõn hàng ở mức Ban Tổng Giỏm ủốc cho là ủủ ủể ủỏp ứng cho cỏc hoạt ủộng của Cụng ty và ủể giảm thiểu ảnh hưởng của những biến ủộng về luồng tiền.
Thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh toán dự kiến theo hợp ủồng chưa ủược chiết khấu như sau:
Tại ngày 30/06/2015 Dưới 1 năm Từ 1 – 5 năm Tổng
VND VND VND
Các khoản vay 225.562.611.776 - 225.562.611.776
Phải trả người bán 123.206.451.220 - 123.206.451.220
Phải trả khác 6.122.742.107 - 6.122.742.107
Chi phí phải trả 821.414.244 - 821.414.244
355.713.319.347 - 355.713.319.347
Tại ngày 01/01/2015 Dưới 1 năm Từ 1 – 5 năm Tổng
VND VND VND
Các khoản vay 209.652.761.836 - 209.652.761.836
Phải trả người bán 195.116.269.030 - 195.116.269.030
Phải trả khác 2.714.748.421 - 2.714.748.421
Chi phí phải trả 1.036.707.372 - 1.036.707.372
408.520.486.659 - 408.520.486.659 Ban Tổng Giỏm ủốc ủỏnh giỏ mức tập trung rủi ro thanh khoản ở mức thấp. Ban Tổng Giỏm ủốc tin tưởng rằng Cụng ty cú thể tạo ra ủủ nguồn tiền ủể ủỏp ứng cỏc nghĩa vụ tài chớnh khi ủến hạn.
Bảng sau ủõy trỡnh bày chi tiết mức ủỏo hạn cho tài sản tài chớnh. Bảng ủược lập trờn cơ sở mức ủỏo hạn theo hợp ủồng chưa chiết khấu của tài sản tài chớnh. Việc trỡnh bày thụng tin tài sản tài chớnh là cần thiết ủể hiểu ủược việc quản lý rủi ro thanh khoản của Cụng ty khi tớnh thanh khoản ủược quản lý trờn cơ sở cụng nợ và tài sản thuần.
Tại ngày 30/06/2015 Dưới 1 năm Từ 1–5 năm Tổng
VND VND VND
Tiền và cỏc khoản tương ủương
tiền 45.345.896.452 - 45.345.896.452
ðầu tư tài chính 14.191.807.616 8.426.951.000 22.618.758.616
Phải thu 89.005.371.854 - 89.005.371.854
Tài sản khác 6.435.760.523 - 6.435.760.523
154.978.836.445 8.426.951.000 163.405.787.445
Tại ngày 01/01/2015 Dưới 1 năm Từ 1 – 5 năm Tổng
VND VND VND
Tiền và cỏc khoản tương ủương
tiền 39.266.930.489 - 39.266.930.489
ðầu tư tài chính 47.491.807.616 8.313.011.000 55.804.818.616
Phải thu 101.873.016.424 - 101.873.016.424
Tài sản khác 7.001.760.523 - 7.001.760.523
195.633.515.052 8.313.011.000 203.946.526.052 Tài sản ủảm bảo
Tài sản thế chấp tại ngõn hàng dựng ủể ủảm bảo cỏc khoản vay là hàng tồn kho, cỏc khoản phải thu và quyền thu bồi thường của cỏc hợp ủồng bảo hiểm tài sản.
Cụng ty khụng nắm giữ tài sản ủảm bảo của một bờn khỏc vào ngày 30/06/2015 và ngày 01/01/2015